2020年咨询工程师项目决策分析与评价教材基础精讲讲义考点重点知识标注配真题

1、2020年咨询工程师项目决策分析与评价教材基础精讲讲义考 点重点知识标注配真题第一章绪论教材结构简介第一章绪论第二章项目规划报告的编制支第三章项目可行性研究报告第四章项目申请报告和资金申请报告的编制*第五章政府和社会资本合作（ppp项目实施方案编制第六章项目评估*第七章建设方案研究与比选第八章资源及环境可持续性评价第九章社会评价*第十章不确定性分析与风险分析第十一章项目后评价补充资料（课外部分） （2018年考试1单选1多选，共3分）考试分值分配:单选60题（60分），多选35题（70分），总分130分。及格分数：78分第一章绪论【本章教材结构】第一节项目目标与项目决策第二节项目决策分析与评价

2、的任务和基本要求第三节项目前期咨询成果预测分值：9-12分第一节项目目标与项目决策一、项目的含义和目标本书所称的项目，是指投资于工程建设的项目，也称投资项目或工程项目。项目目标有两个层次：宏观目标和具体目标。（一）项目的宏观目标支项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积 极影响和作用（二）项目的具体目标项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。具体目标主要有：1 .效益目标效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值项目类型效益目标举例经营性项目投资收益的具体目标值财务内部收益率达到10%公共基础设施项目满足客观需要的程度或提供

3、服务的范围满足城东区所有单位及30万居民的供水需求环境治理项目环境治理的效果城市污水处理率从36%!高到70%2 .规模目标规模目标指对项目建设规模确定的目标值如某城市轨道交通118.7公里，设车站17座和一个车辆基地等。3 .功能目标功能目标指对项目功能的定位。(非量化)企业投资项目可供选择的功能目标主要有：(1)扩大生产规模，降低单位产品成本。(2)向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。(3)向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。(4)利用先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。(5)进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。(6)利用专利技术，开发高新技术产品。(7)

4、拓宽投资领域，分散经营风险等。4.市场目标市场目标指对项目产品(或服务)目标市场及市场占有份额的确定。【例1-1】某光缆生产企业扩建光纤拉丝生产线项目，具宏观目标是推动我国光纤网络建设，促进我国信息产业发展，加速实现光纤的国产化，减少国家外汇支出；其具体目标：效益目标是项目投资所得税后财务内部收益率达到15% 6年回收全部投资；规模目标是年产单模 光纤120万芯公里；功能目标是降低生产成本和提高竞争力，提高企业的财务效益，减少企业的经营风险；市场目标是 95%z上的产品留作企业自用具体目标小结:复习建议：能够熟练区分各种类型目标。【2018年真题】某企业投资项目的目标之一是延长产品生产链，提高

5、产品附加值，该目标属 于项目具体目标中的（）。a.宏观目标b.规模目标c.市场目标d.功能目标正确答案d答案解析本题考查的是项目的含义和目标。功能目标是指对项目功能的定位。企业投资 项目可供选择的功能目标主要有：（1）扩大生产规模，降低单位产品成本。（2）向前延伸， 生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。（3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。（4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。（5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。（6）利用专利技术，开发高新技术产品。（7）拓宽投资领域，分散经营风险等。二、项目决策的含义和原则（一）决策的含义此处图片未下载成功（二）投资

6、项目决策的含义和类别投资项目决策可分为三类：1 .企业投资项目决策企业投资项目决策，是指企业根据自身总体发展战略和规划，自身资源条件、在市场竞争中 的地位以及项目产品所处生命周期中的阶段等因素，以获得经济效益、社会效益和提升持续 发展能力为目标，做出是否投资建设项目的决定。企业投资项目原则上应由企业依法依规自主决策投资，同时按照有关规定满足备案或政府核准要求。2 .政府投资项目决策政府投资项目决策，是指政府有关投资管理部门根据经济社会发展的需要，以实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展，按照政府投资的范围和政府 投资的目标，做出是否投资建设项目的决定。3 .金融机

7、构贷款决策金融机构贷款决策，是指银行等金融机构遵循“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则， 依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目盈利能力，作出 是否贷款的决定。小结：目决策政府投资项目决策实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展按照政府投资的范围和政府投资的目标金融机构贷款决策独立审贷、自主决策、自担风险（三）政府投资项目与企业投资项目决策的区别1 .投资主体和资金来源不同投资主体资金来源政府投资项目政府有关投资管理部门政府性资金，一般是政府直接投资、注入资本金、投资 补助、转贷和贷款贴息等。以资本金注入方式投入的,要确定出资人代表。企

8、业投资项目企业（包括国有企业、民营企业或混合所有制企业以及外商投资企业）一般是直接投资、合作投资等方式2 .决策过程不同政府投资项目要求编制的项目建议书（或初步可行性研究报告）和项目可行性研究报告，分 别是政府投资主管部门立项和决策的依据，以项目建议书（或初步可行性研究报告）及可行 性研究报告的批复为标志。企业投资项目的决策依据是项目可行性研究报告，必要时可以按照政府投资项目程序，编制 初步可行性研究报告，通常企业投资项目用企业的产业发展规划代替初步可行性研究或投资 机会研究。企业编制的项目申请报告，是政府投资主管部门办理核准或备案行政许可的依据。项目核准或备案后，转入实施阶段。3 .投资范围

9、和内容不同政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生 态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项 目为主，原则上不直接投资于经营性项目。企业投资项目主要是以经营性项目为主。4 .决策和管理模式不同政府投资项目实行审批制。严格审批：采用直接投资和资本金注入方式的项目，对经济社会发展、社会公众利益有重大影响或者投资规模较大的项目。政府投资项目实行代理建设、项目审计监督、重大项目稽查、竣工验收和政府投资责任追究等制度，建立后评价制度。企业投资项目自行决策，政府备案核准：由企业，政府仅对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重

10、大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目外商投资项目实行负面清单制度(四)项目决策应遵循的原则1 .科学决策原则(1)方法科学。(2)依据充分。(3)数据可靠。2 .民主决策原则(1)专家论证。(2)独立咨询。(3)公众参与。3 .效益(效果)最大化原则企业投资项目：实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发;政府投资的非经营性项目：社会效益和生态环境效益应为决策优先考虑的目标，主要满足社 会需求和社会公共利益。4 .风险责任原则按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的要求，完善投资项目决策的责任制度，健全政府投资责任追究制度5 .可持续发展原则要求项目建设不能超越

11、当地或区域范围内的资源和环境的承载力。【2018年真题】关于决策和投资项目决策的说法，正确的有（）。a.根据决策问题面临条件的不同，决策可分为确定型、风险型和不确定型b.决策过程分为信息收集、方案构造设计、方案选择三个阶段c.投资项目在决策中均采用公众参与形式d.企业投资项目原则上由企业依法依规自主决策e.投资项目最终决策应由咨询机构做出正确答案ad答案解析本题考查的是项目决策的概念和原则。选项 b错误，决策过程分为信息收集、 方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。选项c错误，并非全部需要公众参与，一般对于政府投资项目和企业投资的重大项目，特别是关系社会公共利益的建设项目，在项目

12、决策过程中采取多种公众参与形式。选项e错误，不同项目类型区别对待，“谁投资,谁决策”。【2018年真题】投资决策中，决策机构委托咨询单位对投资项目进行独立调查分析研究和评 价。建立多评合一、统一评审的模式，该做法体现了投资决策原则中的（）。a.持续发展原则b.民主原则c.效益原则d.风险责任原则正确答案b答案解析本题考查的是项目决策的概念和原则。民主原则中的独立咨询，是在投资决策 机构在决策过程中，一般委托咨询机构对投资项目进行独立的调查、分析、研究和评价，提 出咨询意见和建议，以帮助决策者正确决策。探索建立多评合一、统一评审的新模式。三、投资项目决策程序（一）我国投资项目决策程序发展历程（略

13、）（二）审批制项目决策程序本节所称的审批制项目决策程序，主要是指采取直接投资和资本金注入的政府投资项目。其 他使用政府资金的投资项目，除按照相关规定履行项目决策程序外，还应按照国家相关规定 编制项目资金申请报告，执行相关审批程序。政府投资项目决策的程序如图1-1 ：此处图片未下载成功政府投资项目实行审批制，包括审批项目建议书、项目可行性研究报告、初步设计。除特殊 情况影响重大的项目需要审批开工报告外，一般不再审批开工报告，同时应严格政府投资项 目的初步设计、概算审批工作。1 .编制项目建议书（初步可行性研究报告）项目单位根据规划要求报送项目建议书 (初步可行性研究报告)，对项目建设的必要性、功

14、能 定位和主要建设内容、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措、社会效益和经济效益等 进行初步分析。2 .项目建议书的受理与审批3000万元及以上项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国家发展改革委审 批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审批，其中特别重大项目由国家发展改革委核报 国务院批准；其余项目按照隶属关系，由中央有关部门审批后抄送国家发展改革委。3 .编制项目可行性研究报告对项目在技术和经济上的可行性以及社会效益、节能、资源综合利用、生态环境影响、社会 稳定风险等进行全面分析论证。4 .项目可行性研究报告的受理与审批项目可行性研究报告编制完成后，由项目单位按照原申报程序和

15、事权向原项目审批部门申报 可行性研究报告，并应附以下文件：(1)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(需要时) ；(2)国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(需要时)；(3)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件(需要时) ；(4)项目的节能评估报告书、节能评估报告表或者节能登记表(需要时)；(5)社会稳定性风险评价(需要时)；(6)根据有关规定应当提交的其他文件。在项目审批部门受理项目可行性研究报告后，一般按规定时限委托相应入选工程咨询机构进 行项目评估。承担咨询评估任务的工程咨询机构不得承担同一项目建议书和可行性研究报告 的编制工作。特别重大的项目还应实行专家评议制度。5 .转入

16、项目实施准备阶段，组织初步设计经批准的项目可行性研究报告是确定项目建设的依据。对于政府以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。【例题】项目建议书编制完成后，按照规定的程序和事权，报送项目审批部门审批。申请安 排中央预算内投资（）及以上的项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国 家发展改革委审批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审批。a.3000万元b.3亿元c.3亿美元d.20亿美元正确答案a答案解析本题考查的是项目建议书的审批。申请安排中央预算内投资3000万元及以上项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国家发展改革委审批或者由国家发 展改革委委托中央有关部门审批

17、，其中特别重大项目由国家发展改革委核报国务院批准。（三）核准制项目的核准程序实行核准制的投资项目范围和权限， 由国务院颁布的政府核准的投资项目目录（简称核 准目录）确定。坚持企业投资核准范围最小化。对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共 利益等项目，政府从维护社会公共利益角度确需依法进行审查把关的，应将相关事项以清单 方式列明，最大限度缩减核准事项。实行企业投资项目“三个清单”管理制度：实行核准制的企业投资项目，仅需向政府提交项目申请报告（书），不再经过批准项目建议书、 可行性研究报告和开工报告程序。实行企业投资核准制项目的核准程序一般为：1 .编制项

18、目申请报告（书）属于政府核准的投资项目录内的企业投资项目，在完成企业内部决策之后，应当由项目 申请单位自主编制或选择具备相应资信或能力的工程咨询机构编制项目申请报告。2 .报送项目申请报告由地方政府核准的企业投资项目，向相应的项目核准机关报送项目申请报告。由国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门核准的地方企业投资项目，应由项目所在地 省级政府发展改革部门、行业管理部门提出初审意见后，分别向国家发展和改革委员会、国 务院行业管理部门报送项目申请报告。应当由国务院核准的企业投资项目，由国家发展和改革委审核后报国务院核准3 .项目受理与项目核准核准机关在受理项目申请书后，应从下列几个方面对项目进行

19、审查：(1)是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全；(2)是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策；(3)是否合理开发并有效利用资源；(4)是否对重大公共利益产生不利影响。项目涉及有关部门或者项目所在地地方人民政府职责的，核准机关应当书面征求其意见，被 征求单位应当及时书面回复。(四)备案制项目的决策程序对企业投资项目实行备案制，是投资体制改革精简审批、简政放权的重要内容，是改善企业 投资管理，充分激发社会投资动力和活力，确立企业投资主体地位、落实企业投资决策自主 权的关键措施。除核准目录范围以外的企业投资项目，一律实行备案制。实行备案制的企业投资项目，由企业自主决策，按照属地原则

20、，企业应当在开工建设前通过 在线平台将下列信息告知备案机关：(1)企业基本情况；(2)项目名称、建设地点、建设规模、建设内容;(3)项目总投资额;(4)项目符合产业政策的声明。企业应对备案项目信息的真实性负责。企业投资项目的备案制，既不同于传统的审批制，也不同于投资体制改革决定中所规定的核 准制。备案机关不得对备案项目设置任何前置条件。项目备案申请单位依据项目备案通知书和项目备案代码，办理规划、土地、施工、环保、 消防、市政、质量技术监督、设备进口和减免税确认等后续手续。【2018年真题】实行备案制的企业投资项目， 企业应在开工建设前向备案机关告知的信息有 。a.项目的技术方案b.项目的建设地

21、点c.项目的建设内容d.项目的总投资额e.项目的预期收益正确答案bcd答案解析本题考查的是项目决策程序。实行备案制的企业投资项目，由企业自主决策，按照属地原则，企业应当在开工建设前通过在线平台将下列信息告知备案机关：（1）企业基本情况；（2）项目名称、建设地点、建设规模、建设内容； （3）项目总投资额；（4）项目符 合产业政策的声明。（五）政府和社会资本合作（ppp项目决策程实施政府和社会资本合作（ppp项目决策程序的项目，是指政府为增强公共产品和服务供 给能力、提高供给效率，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系的建设和运 营模式的项目。中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见

22、在完善政府投资体制中明确提出鼓励 政府和社会资本合作，各地区各部门可以根据需要和财力状况，通过特许经营、政府购买服 务等方式，在交通、环保、医疗、养老等领域采取单个项目、组合项目、连片开发等多种形 式，扩大公共产品和服务供给。这类项目的决策，一般仍应纳入正常的基本建设程序，按照审批制项目决策程序要求，编制 项目建议书、项目可行性研究报告和相应的立项、决策审批。1 .识别、筛选适用ppp奠式备选项目，列入项目年度和中期开发计划。2 .项目准备，组织编制实施方案，交联审机构审查。项目实施机构应对公共服务类项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证。通过验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的

23、，可在实施方案调整后重新验证。经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。（六）资金申请报告的申报与审批根据中央预算内投资补助和贴息项目管理办法国家高技术产业发展项目管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法的有关规定，对适用上述规定范围内的企业投资项目，需要报送资金申请报告，单独审批投资补助和贴息资金均为政府投资性无偿投入，重点用于市场不能有效配置资源、需要政府 支持的经济和社会领域，主要包括公益性和公共基础设施投资项目、保护和改善生态环境的 投资项目、促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目、推进科技进步和高新技术产业化 的投资项目和符合国家有关规定的其他项目。

24、国际金融组织和外国政府贷款(简称国外贷款)项目，是指借用世界银行、亚洲开发银行、 国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融 资等投资项目。国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。主要用于公益性和公共基础设施 建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展以及适应当前引进先进技术、 设备和管理理念的新需求等。1.投资补助和贴息项目：(1)制定工作方案，发布中报公告或通知(2)编制资金申请报告(3)资金申请报告的初审和申报(4)资金申请报告的受理、批复和下达采用贴息方式的，贴息资金总额根据项目符合贴息条件的贷款总额，按当地贴息率和贴息年

25、限计算确定。贴息率应当不高于当期银行中长期贷款利率的上限。2.国外贷款项目:(1)编制国外贷款备选项目规划(2)中报纳入国外贷款备选项目国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国家发展改 革委申报纳入国外贷款规划的备选项目。纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行相应审批、核准或备案手续：(3)编制、提交项目资金申请报告项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位应按国家规 定要求编制项目资金申请报告并须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。(4)项目资金申请报告的审批国家发展改革委按规定条件受理项目资金申请报告，其审

26、批的条件是：1)符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；2)符合国外贷款备选项目规划；3)项目已按规定履行审批、核准或备案手续；4)国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；5)国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。国务院及国家发展改革委对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。（七）企业自主决策的投资项目1 .国内企业境内投资项目国内企业境内投资项目除核准目录规定的核准类项目外，一律实行备案制，其项目投资决策 完全由企业自己做主。2 .外商投资项目对于外商投资项目，政府对企业提交的项目申请报告或备案申请，除从

27、维护经济安全、合理 开发利用资源、保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审 核外，还要从市场准入、资本项目管理等方面进行审核。外商投资项目决策应根据国家发展改革委、商务部令（2018 年）第18号外商投资项目准 入特别管理措施（负面清单）（2018年版）（以下简称外商投资准入负面清单）和发展改 革委、商务部令（2018年）第19号自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清 单）（2018年版）要求执行。境外投资者不得投资外商投资准入负面清单中禁止外商投资的领域；投资外商投资准 入负面清单之内的非禁止投资领域，须进行外资准入许可；投资有股权要求的领域，不得 设立外商

28、投资合伙企业。根据外商投资项目核准和备案管理办法，对中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合 伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目管理，实行核 准和备案两种方式分类管理，分别为：（1）外商投资项目核准决策程序对于外商投资准入负面清单中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）限额及以上的鼓励类项目，总投资（含增资）限额及以上的限制类（不含房地产）项目，由国家 发展改革委核准；对于外商投资准入负面清单限制类的房地产项目和总投资（含增资） 限额以下的其他限制类项目，由省级政府核准。外商投资准入负面清单中有中方控股（含相对控股）要求的总投资（含增资）限额以下 鼓励

29、类项目，由地方政府核准。以上总投资限额应及时关注国家有关政策调整。（2）外商投资项目备案程序对于不在核准目录和外商投资准入负面清单规定核准范围以外的外商投资项目，由 地方政府投资主管部门备案。外商投资项目备案，需符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准，符合外 商投资产业指导目录，鼓励类、外商投资准入负面清单中西部地区外商投资优势产业目 录。3 .境外投资项目根据规定，将境外投资分为鼓励、限制和禁止类，实施分类管理。境外投资项目是国内各类法人（简称投资主体）以新建、购并、参股、增资和注资等方式进 行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境 外投资

30、项目。所称的境外投资项目，是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股 权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的项目。国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。（1）境外投资项目核准程序实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目核准机关是国家发展改革委。敏感类项目包括：1）涉及敏感国家和地区的项目；2）涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括：1）与我国未建交的国家和地区；2）发生战争、内乱的国家和地区；3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区;4）其他敏感国家和地区。敏感

31、行业包括：1）武器装备的研制生产维修；，）跨境水资源开发利用；3）新闻传媒；4）根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前,应向国家发展改革委报送项目信息报告（2）境外投资项目备案程序根据企业境外投资管理办法，除境外投资实施项目核准制以外的企业境外投资实行备案管 理。国家发展改革委对申请备案的境外投资项目，主要从是否属于备案管理范围，是否符合相关 法律法规、产业政策和境外投资政策，是否符合国家资本项目管理相关规定，是否危害国家 主权、安全、公共利益，以及投资主体是否具备相应投资实力等进行审核。四、项

32、目决策责任（一）政府投资主管部门对项目的审批（核准）以及向国务院提出审批（核准）的审查意见承担责任。（二）项目（法人）单位项目（法人）单位对项目的申报程序是否符合有关规定、申报材料是否真实、是否按照经审 批或核准的建设内容进行建设负责，并承担投资项目的市场前景、技术方案、资金来源、经 济效益等方面的风险。（三）咨询机构工程咨询单位对咨询质量负总责。实行咨询成果质量终身负责制，形成工程咨询成果质量追溯机制。根据规定，承担编制任务的工程咨询单位，不得承担同一事项的评估咨询任务。承担评估咨询任务的工程咨询单位，与同一事项的编制单位、项目业主单位之间不得存在控股、管理关系或者负 责人为同一人的重大关联

33、关系。（四）其他政府相关职能部门1 .环境保护主管部门。环境保护主管部门对项目是否符合环境影响评价的法律法规要求，是否符合环境功能区划， 拟采取的环保措施能否有效治理环境污染和防止生态破坏等负责。2 .国土资源主管部门。国土资源主管部门对项目是否符合土地利用总体规划和国家供地政策，项目拟用地规模是否 符合有关规定和控制要求，补充耕地方案是否可行等责任，对土地、矿产资源开发利用是否 合理负责。3 .城市规划主管部门。城市规划主管部门对项目是否符合城市规划要求、选址是否合理等负责。4 .相关行业主管部门。相关行业主管部门对项目是否符合国家法律法规、行业发展规划以及行业管理的有关规定负 责。5 .其

34、他有关主管部门。制定相关行业标准和规范的相关部门对标准、规范负责(五)金融机构金融机构按照国家有关规定对申请贷款的项目独立审贷，对贷款风险负责。项目决策分析与评价的任务和基本要求第二节项目决策分析与评价的任务和基本要求一、项目决策分析与评价的任务(1)分析项目建设的可能性、与产业政策的符合性、与地区发展规划的符合性以及城乡规划 等相应政策的符合性，与公司发展战略的符合性，研究项目运营发展所必需的条件。(2)分析项目建设的必要性，推荐符合市场需求的产品(服务)方案和建设规模。(3)比较并推荐先进、可靠、适用的项目建设方案。(4)估算项目建设与运营所需的投资和费用，计算分析项目的盈利能力、偿债能力

35、与财务生存能力。(5)从经济、社会、资源及环境影响的角度，分析评价项目建设与运营所产生的外部影响， 分析评价项目的经济合理性、与所处的社会环境是否和谐以及资源节约和综合利用效果。(6)分析项目存在的风险，并提出防范和降低风险的措施。(7)在上述分析评价归纳总结的基础上， 分析项目目标的可能实现程度， 判别项目建设的必 要性和技术经济的可行性，提出研究结论。(8)对项目建设与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。、项目决策分析与评价的基本要求1 .贯彻以人为本、和谐发展的理念2 .资料数据准确可靠（最基本要求）3 .方法科学项目决策分析与评价的方法很多，可归纳为三大类：此处图片未下载成功4

36、 .定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主5 .动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主此处图片未下载成功6 .多方案比选与优化多方案比选，也可以采用专家评分法、目标排序法等方法进行综合评价优化选择。【例题】关于项目决策分析与评价方法的说法，错误的有（）。a.定量分析与定性分析相结合，以定性分析为主b.动态分析与静态分析相结合，以静态分析为主c.项目决策与分析应坚持多方案比较与优化d.经验判断法容易受个人主观认识的限制e.专家评分法是方案比选的方法之一正确答案ab答案解析选项a错误，定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。选项b错误，动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。第三节项目前期

37、咨询成果一、项目前期主要咨询成果的类型支（一）规划研究报告1 .产业发展规划2 .企业发展规划3 .园区发展规划（二）投资机会研究报告1 .投资机会研究的目的2 .投资机会研究的内容和研究重点（三）初步可行性研究报告1 .初步可行性研究的目的初步可行性研究，也称预可行性研究，是在投资机会研究的基础上，对项目方案进行初步的技术、经济分析和社会、环境评价，对项目是否可行做出初步判断。初步可行性研究的主要目的是判断项目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和资金进行 可行性研究。2 .初步可行性研完的内容、重点和深度要求重点是根据国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，经过调

38、查研究、市场预测，从宏观上分析论证项目建设的必要性和可能性。初步可行性研究的深度介于投资机会研究和可行性研究之间。初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或者项目建议书。小型项目或者简单的技术改造项目，可以不进行初步可行性研究。（四）项目建议书对于政府投资项目项目建议书是立项的必要程序， 应按照程序和要求编制和报批项目建议书政府投资项目，初步可行性研究报告可以代替项目建议书，企业投资项目也可参照执行。项目建议书，对于政府投资项目是决策程序上的要求，同时对于投资者，也是通过初步的研 究，判断项目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金进行可行性研究，避免造成不 必要的浪费。（五）可行性研究报告

39、可行性研究是建设项目决策分析与评价阶段最重要的工作。可行性研究是通过对拟建项目的建设方案和建设条件的分析、比较、论证，从而得出该项目 是否值得投资、建设方案是否合理、可行的研究结论，为项目的决策提供依据。（六）项目申请报告根据我国现行投资管理规定，对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益的企业投资项目，实行核准管理。企业为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送项目申请报告。（七）资金申请报告资金申请报告是企业为获得政府补贴性质资金（财政专项资金和财政贴息等）支持、国际金融组织或者外国政府贷款（简称国际金融组织贷款），按照政府相关要求而编制的报告。（八）

40、项目评估报告不同的委托主体，不同阶段的项目前期咨询成果，对评估的内容及侧重点的要求会有所不同。（九）社会评价报告社会评价是对建设项目中的社会因素、社会事项及其产生的影响进行评价的一种方法。社会评价和社会稳定风险分析的咨询成果是社会评价报告和社会稳定风险分析报告。（十）后评价报告通过项目后评价反馈的信息，可以发现项目决策与实施过程中的问题与不足，吸取经验教训,提高项目决策与建设管理水平。项目后评价作为投资项目管理周期的最后一环， 与项目周期的各个阶段都有密不可分的关系。政府投资项目要建立后评价制度。（十一）专题报告及支撑文件1 .专题研究报告包括：市场研究报告、竞争力分析报告、场（厂）址选择报告

41、、技术方案比选报告、融资方 案研究报告、风险分析报告等。2 .支撑性文件项目可行性研究报告，伴随着一些支撑性文件，组成项目决策依据，如：选址意见书、用地 预审意见、环境影响评价审批文件、节能审查意见、中外方签署的意向书或框架协议、审计 报告、资产评估报告及有权机构的确认函和其他相应的资源供应、能源提供、市场接受、贷 款承诺意向性文件等。二、项目前期咨询成果的相互关系（一）项目规划与机会研究和项目建议书的关系许多企业及其集团、地方政府、园区都将项目规划用于代替机会研究和商业计划书，作为招 商引资的宣传资料，企业投资项目还可以当做项目建议书用。（二）项目规划与项目建议书（初步可行性研究）和可行性研

42、究的关系政府投资项目，严格按照审批流程，审批项目建议书（初步可行性研究），在项目建议书（初步可行性研究）批复后开展可行性研究工作，并对完成的可行性研究报告进行评审，据此做 出项目投资决策。（三）项目建议书（初步可行性研究）与可行性研究的关系政府投资项目，初步可行性研究报告可以代替项目建议书。项目建议书与初步可行性研究报告之间的差别，主要是对研究成果具体阐述的详略。初步可 行性研究报告详尽一些，项目建议书简略一些。初步可行性研究包含了更多的研究过程内容，项目建议书单独报批时，则重点是初步可行性 研究的结论。可行性研究是初步可行性研究的延伸和深化，二者有明显的区别。主要为：此处图片未下载成功【例题

43、】下列关于初步可行性研究的说法，错误的是（）。a.初步可行性研究报告是项目审批决策的依据b.政府投资项目，允许初步可行性研究报告代替项目建议书c.初步可行性研究的主要目的是论证项目建设的必要性和可行性d.有些地方政府备案的项目，初步可行性研究报告可以作为备案资料提交e.项目建议书与初步可行性研究报告之间的差别，主要是对研究成果具体阐述的详略正确答案ac答案解析选项a错误，可行性研究报告是项目审批决策的依据，选项c错误，可行性研究的主要目的是论证项目建设的必要性和可行性。【2018年真题】关于初步可行性研究与可行性研究的说法，错误的是（）。a.可行性研究是初步可行性研究的延伸和深化b.可行性研究

44、应从宏观到微观进行全面的技术经济分析c.初步可行性研究主要是研究项目建设的必要性和可能性d.初步可行性研究和可行性研究，在总投资资产上的误差要求是一致的正确答案d答案解析本题考查的是初步可行性研究与可行性研究的关系和区别。初步可行性研究主要是采用近年同行业类似项目及其生产水平的类比方法，匡算项目总投资（允许误差20%右），经济效益评价可以静态为主，或与动态分析相结合。可行性研究报告应按照项目建设方 案确定的工程量测算项目总投资，投资估算误差不应大于10%资金筹措应有具体方案，项目效益测算以动态为主等。（四）项目申请报告与可行性研究报告的关系编制项目申请报告的基础可以是可行性研究报告。可行性研究

45、报告与项目申请报告也有着明显的区别，主要有以下三个方面：1 .适用范围和作用的不同项目申请报告是政府行政许可的要求，它仅仅适用于企业投资建设实行政府核准制的项目， 即列入“核准目录”的企业投资建设项目。其作用是根据政府关注的公共管理要求，主要从 维护经济安全，合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出 现垄断等方面进行核准。2 .目的不同可行性研究报告的目的是论证项目的可行性，提交企业内部决策机构审查批准；以及提交贷款方评估，以便其做出贷款决定。项目申请报告是对政府关注的项目外部影响，涉及公共利益的有关问题进行论证说明，以获 得政府投资主管部门的核准（行政许可）。3 .

46、内容不同可行性研究报告不仅要对市场前景、技术方案、设备选型、项目选址、投资估算、融资方案、 财务效益、投资风险等方面进行分析与研究；而且，要对政府关注的涉及公共利益的有关问 题进行论证。项目申请报告主要是从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面 对拟建项目进行论证。（五）ppp实施方案与可行性研究报告的关系实施方案在基本建设程序中，与该项目前期立项、决策、核准的项目建议书、可行性研究或 项目申请报告等文件，既紧密联系又相互独立。实施方案的编制，必须以该项目的前期工作成果为基础。实施方案中确定的股权结构、双方 责权利划分、融资方案等主要以该项目前期工作成果中的总体建设方案、

47、项目资本金比例安 排、财务效益分析等的进一步落实和细化。三、项目前期咨询成果的质量保证支在项目前期以及决策过程中应实行严格的质量管理责任制，特别是在咨询机构，应建立完善 的项目经理责任制和成果质量评审制，使项目策划的各个参与者、各个环节的工作处于有序 和受控状态，以确保前期咨询成果的质量。（一）项目经理责任制（基础）（二）成果质量评审制加强项目前期各中间环节成果的评审是确保最终成果质量的重要手段。项目前期咨询成果是一种无形产品。此处图片未下载成功（三）成果质量评价标准由于建设项目前期咨询成果很难用定量标准来衡量和评价，一般应考虑下列基本方面：1.项目前期咨询成果与国家有关法律法规政策的符合性2项目前期咨询成果与国民经济经济和社会事业发展目标的一致性3 .委托者对项目前期咨询成果的满意度4 .项目前期咨询成果与各方利益权衡的协调性（四）咨询机构的选择，一般应重点考虑以下三个基本条件：1 .从实力方面工程咨询应遵循独立、公正、科学的原则，其实力