会计核算中心工作流程改进说明_第1页
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文档简介

1、会计核算中心工作流程改进说明为推动我局会计核算业务顺利开展，确保各项工作任务扎实推进，以提升工作效率、规范业务流程、保障资金安全为目标，结合本中心实际情况，积极探索，大胆创新，分别对部分工作的方法与流程进行了改进和完善。一、对于直接支付的改进（一）直接支付的原始流程：1. 报账员填写直接支付申请书，持原始发票到国库中心 初审。2. 国库中心将原始发票复印并留存。3. 各预算单位报账员持原始发票、直接支付申请书到核 算中心进行复审和录入。4. 国库中心核对支付信息无误后支付。（二）直接支付改进后的流程：1. 报账员持原始发票到核算中心审核，经主管会计审核 无误后填写直接支付申请书。2. 核算中心

2、将直接支付申请书的第三联转交国库支付中 心，由核算中心完成录入。3. 国库中心核对支付信息无误后支付。（三）改进直接支付业务流程后取得的成效：1. 解决了国库中心与核算中心因审核标准不统一而造成支付障碍2. 核算中心可根据发票原件直接查询发票真伪，为支付安全提供保障。3. 核算中心了解各预算单位财务收支情况，便于对资金 去向和用途进行管理。4. 在申请与支付过程中，报账员和中心工作人员直接沟 通，避免因经于人过多、不了解情况而造成的紊乱。5. 简化了报账环节，避免报账员因业务办理而楼上楼下 奔波，使窗口服务更加人性化。二、对授权支付的完善（一）授权支付的原始流程：1. 报账员整理原始票据。2. 中心会计主管审核无误后签字。3. 会计复审单据并且填开支票。4. 副主任和总会计审核之后加盖预留银行印鉴。5. 报账员持支票提款。（二） 授权支付业务增加项：1. 公司预借工程款时，借款公司需提供法人登记组织机 构代码复印件和营业执照复印件。2. 单位职工个人借款时，办理方需提供个人身份证复印 件。3. 严厉禁止非报账员办理业务。（三）完善授权支付业务后取得的成效1. 提高授权支付前置条件，有效保障

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