FICO OVERVIEW

1、上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司外汇管理外汇管理上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司R/3 R/3 财务会计子模块概览财务会计子模块概览FI财务会计模块上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司控制区域控制区域 2业务业务范围范围公司代码公司代码 1控制区域控制区域 1经营组织经营组织集团公司集团公司公司代码公司代码 2公司

2、代码公司代码 3上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司集团的概念集团的概念它是它是SAPSAP系统中的最高等级系统中的最高等级每一集团建立主数据库每一集团建立主数据库一个完整的数据库一个完整的数据库, ,包括建立一包括建立一个完全集成的系统所必须的所有个完全集成的系统所必须的所有表格表格上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司一个必须的企业结构一个必须的企业结构一个合法独立的实体一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别进行业务交易的级别会计科目管理的级别会计科目管理的级别产生法定报表的独立实体产生法定报表的独立实体和

3、利润报表的级别和利润报表的级别上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司业务范围业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐平衡余额上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司控制范围控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司允许跨公司

4、成本分摊和进行报表分析上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司经营组织经营组织在获利能力分析中，经营组织是集中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司TRFICOIMEC每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。返回到原始事务。记帐凭证记帐凭证后台办公室后台办

5、公室业务处理过程业务处理过程会计会计后勤后勤上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司用户消息：帐户用户消息：帐户 400000 不能使不能使用成本中心用成本中心 01。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司从成本中心从成本中心 2 到到 5 的所有资的所有资产已被预订给成本中心产已被预订给成本中心 6替换替换指在输入到指在输入到 R/3 时用另一个值代替某值时用另一个值代替某值。替换替换在验证前执行在验证前执行（有优先权）。有优先权）。替换替换没有错误信息。没有错误信息。替换替换可以在用户输入数据时方便地使用可以在用户输入数据时方便地使用。资产资产 1 成本中心成本中心 2资

6、产资产 2 成本中心成本中心 4资产资产 3 成本中心成本中心 5上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司n 国际适应性国际适应性( (包括中国包括中国) )n 系统实时集成性系统实时集成性n 数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据n 强大的数据可追溯查询能力强大的数据可追溯查询能力n 会计业务处理的规范化会计业务处理的规范化n 完整的文档系统完整的文档系统n 集团公司的法定合并集团公司的法定合并n 友好的图形化用户界面系统友好的图形化用户界面系统上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司C

7、ash / 113100现金现金 / 110100现金现金 / 100000现金现金 / 113100营运会计科目表营运会计科目表国家会计科目表国家会计科目表国家会计科目表国家会计科目表 - 满足本地化的满足本地化的国家报告需求国家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表公司集团会计科目表公司集团会计科目表 - 将不同科目将不同科目表加以组合，用于合并报告。表加以组合，用于合并报告。营运会计科目表营运会计科目表-提供有效提供有效总分类帐主记录的定义总分类帐主记录的定义上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司113100 银行存款银行存款13,000,00015,230,00070

8、,197,0007,00023,000347,000113100 银行存款银行存款一月一月45,000,000二月二月 670,000,000三月三月45,560,000四月四月l784,000上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司会计凭证会计凭证l 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。l 抬头部分包含和管理抬头部分包含和管理与与整个凭证有关的数据，例如凭整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币证编号、记帐日期、公司代码、货币类型类型和凭证和凭证相关相关的的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含文本。行项目构

9、成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。帐户、金额和其他相关记帐信息。l 只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零的完整以及凭证借贷方余额为零上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司日期和过帐期间公司代码会计凭证的要素会计凭证的要素货币类型凭证类型记帐码科目记帐金额科目分配上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务

10、交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司重复性记帐分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度。计提和待摊分录是在记帐期末对需跨期摊提的业务调整过帐，并在下一期间进行冲销的会计业务。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司重复性分录重复性分录实际凭证重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。下列数据在重复性分录时不改变：记帐码（PK） 科目 行项目金额批输入定原期始分凭录证运行计划运行日期输入基本数据执行常用分录程序：SAPF 120上海九慧信息科技有限公司上

11、海九慧信息科技有限公司n 允许建立多套会计科目表允许建立多套会计科目表n 用户自定义多版本资产负债表用户自定义多版本资产负债表/ /损益表损益表n 多种币种的处理能力多种币种的处理能力n 可设置的数据校验和替代功能可设置的数据校验和替代功能n 可选的未核销项管理可选的未核销项管理( (帐户查询帐户查询, ,风险分析风险分析, ,准备金等准备金等) )n 灵活的编码结构灵活的编码结构n 完善的标准报告完善的标准报告n 灵活的报表生成器灵活的报表生成器上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司供应链供应链/ /应收帐款流程应收帐款流程 应 收

12、帐 款 收 入 $银 行 科 目 应 收 帐 款 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司发票发票交货交货订单订单p销售凭证在系统中代表事务处理。销售凭证在系统中代表事务处理。p事务处理形成了相关凭证链。事务处理形成了相关凭证链。p整个凭证链建立起凭证流程。整个凭证链建立起凭证流程。p系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的 处理。处理。会计凭证会计凭证上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司预收定金预收定金预收定金是特殊总帐业务 金额

13、过帐到预收定金统驭科目,而不是到客户主数据中分配的统驭科目上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司银行存款预收定金过帐特殊总帐帐户预收帐款定金$百货公司 分类帐总帐预收定金凭证$上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司催款原则催款原则催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有催款流程。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司催款流程催款流程 修改变量发生日凭证过帐日公司代码选取客户范围定义运行日上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司自动

14、催款自动催款 为了提醒发生欠款的客户或为了提醒发生欠款的客户或供应商供应商， R/3R/3提供了提供了对付款人对付款人自动催款的功能自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能自动催款程序使用下列功能： 催款步骤催款步骤 催款等级催款等级 催款区域催款区域 催款内容催款内容 计算并打印利息计算并打印利息过期付款过期付款 帐号已过期。帐号已过期。 请尽快交纳请尽快交纳 。 信贷管理员信贷管理员 IDES IDES， INT INT上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司催款运行流程催款运行流程主记录数据凭证基本参数当前设置催款建议执行打印催款通知催款列表编辑催款等级催款冻结测试运行上海九慧信

15、息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司n 和总帐会计实时集成和总帐会计实时集成n 与资金管理相集成与资金管理相集成n 作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理n 多套多级别的催款程序处理多套多级别的催款程序处理n 在线未核销项目跟踪在线未核销项目跟踪n 方便的收到款管理方便的收到款管理n 逾期未付帐款的利息管理逾期未付帐款的利息管理上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司采购流程图采购流程图提出要求采购申请供应商采购订单收货及发票校验发票应付帐款达成协议上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司与

16、在销售和分销处理中一样与在销售和分销处理中一样，贯穿于贯穿于 R/3中的凭证的创建是用来记录采购中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的过程的业务事件的。记帐凭证将用来记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件记录影响总分类帐的事件。收货收货凭证凭证记帐凭证记帐凭证采购订单采购订单物料物料 凭证凭证检验凭证检验凭证如果发生业务事件，如果发生业务事件，R/3将创建将创建所有必需的凭证并提供将它们连所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接接到一起的链接 。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司l 要支付哪些项目？要支付哪些项目？系统根据定义系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项的参数决

17、定并选中要哪些未清项进行支付进行支付。l 支付时间。支付时间。基本上，未清项的截基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付以通过配置来指定更详细的支付截止日期截止日期。l 支付接收人支付接收人。l 如何支付？如何支付？使用规则来选择支付使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等方法（支票，汇票，银行转帐等）。 l 发生支付的地点发生支付的地点。 上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司主记录支票XXXXXXXX XXXXX银行转帐支付通知付款概况指定国家支付选择程序流支付选择程序流凭证支付控制当前参数对外付款和报表支付运行

18、运行建议建议数据打印数据资料建议方案上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司预付定金预付定金预付定金是特殊总帐交易 金额过帐到预付定金调节帐户,而不是到供应商主数据中指定的统驭科目上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司应付票据应付票据使用应付票据付款 支付应付票据上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司n 和总帐会计实时集成和总帐会计实时集成n 通过发票确认集成采购和会计系统通过发票确认集成采购和会计系统n 采购发票的预过帐和跟踪采购发票的预过帐和跟踪( (支持货到票未到、票到货未到处理支持货到票未到、票到货未到处理) )n 向供应商预付款支付处理向供应商预付款支付处

19、理n 应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款n 国内和国际支付处理国内和国际支付处理n 管理一次性供应商管理一次性供应商上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司资本投资资本投资投资模拟投资模拟AuC报告报告预算预算/计划计划工厂维护工厂维护设备设备历史记录历史记录资产资产会计会计总分类帐总分类帐 折旧折旧 利息计算利息计算 资产价值资产价值 保险保险 投资支持投资支持上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司n 灵活的评估能力 - 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的n 所

20、有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法 ，折旧模拟n 与采购模块、应付帐和应收帐相集成n 折旧和利息数据直接传递至成本控制系统n 在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理n 资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及相应折旧处理n 资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废n 强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司分配分配集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.分配分配最详尽资料最详尽资料汇总汇总变换变换+ +转换转换上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司n

21、广泛的灵活性广泛的灵活性o 合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构o 符合符合 US GAAPUS GAAP、IAS IAS 标准标准n 完整的功能性完整的功能性 o SAPSAP系统的集成性，非系统的集成性，非SAPSAP系统的数据收集系统的数据收集o 自动产生过账凭证自动产生过账凭证 - - 包括复杂的作业活动包括复杂的作业活动o 全面的报表体系全面的报表体系n 易于处理易于处理o 标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程o 程序参数化、图形维护、分层结构、数据所见即所得程序参数化、图形维护、分层结构

22、、数据所见即所得上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司o 财财 务务 预预 算算o 清清 偿偿 预预 测测o 现现 金金 管管 理理o 与与 供供 应应 链链 系系 统统 集集 成成o 自自 动动 现现 金金 分分 配配o 电电 子子 银银 行行o 存存 款款 清清 单单 检检 查查上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司o 资资 金金 管管 理理 基基 本本 功功 能能o 债债 券券 管管 理理o 融融 资资 管管 理理o 货货 币币 交交 易易o 外外 汇汇 交交 易易o 衍衍 生生 财财 务务 手手 段段上海九慧信息科技有

23、限公司上海九慧信息科技有限公司交付日期+支付条款支付历史更新支付清算按协商或计划日期按银行科目日期上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司预算结构预算结构组织组织功能功能承诺项目承诺项目基金中心基金中心199650.4903621.4702354745.1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995预算计划1996U

24、SD (000)50,4903621,4702354745,1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995USD (000)R/3 系统的结构系统的结构预算控制形成预算控制形成 横向项项落实；横向项项落实； 纵向层层控制！纵向层层控制！上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司不检查不检查发票已付发票已付系统在预算结构中系统在预算结构中寻找检查水平寻找检查水平科目分配科目分配如果

25、发票如果发票 储备储备则检查则检查基金可用性基金可用性检查检查预算检查预算检查的结果的结果预算使用预算使用% % 超过超过80 %80 %超过超过95 %95 %超过超过100 %100 %储备储备警告警告警告警告+ +通知通知出错出错采购订单采购订单警告警告警告警告+ +通知通知出错出错发票发票警告警告警告警告出错出错事务事务上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司会计报表会计报表.:会计报表会计报表.:财务会计财务会计外部会计外部会计 管理会计管理会计内部会计内部会计 标准标准标准标准税务审计IASGAAPGOB上海九慧信息科技有限公

26、司上海九慧信息科技有限公司上月我市场部成本 是否高增值的? ? ? ?本月工厂甲的直接 成本是多少? ? ? ?本年以来我负责的部门是否超出业务预算? ? ? ?本月新生产线毛利 是多少? ? ? ?上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司利润中心利润中心订单订单成本对象成本对象项目项目流程流程成本中心成本中心成本要素组成本要素组作业类型组作业类型组订单组订单组成本中心成本中心层次层次利润中心层次利润中心层次科目表科目表控制范围控制范围获利能力段获利能力段成本要素成本要素作业类型作业类型统计指标统计指标利润中心利润中心上海九慧信息科技有限

27、公司上海九慧信息科技有限公司H1H1IDES EuropeIDES EuropeH1010H1010公司公司1110执行董事会执行董事会H1000H1000德国德国德国德国H2000H2000UKUKH2300H2300西班牙西班牙西班牙西班牙H2100H2100葡萄牙葡萄牙葡萄牙葡萄牙H1110H1110执行董事会执行董事会H1120H1120公司服务公司服务1230电力电力1220汽车库汽车库1000公司服务公司服务1210电话电话1200食堂食堂H1200H1200财务与管理财务与管理2100财务与管理财务与管理H1210H1210管理管理H1220H1220人才资源人才资源2200人才

28、资源人才资源H1230H1230采购采购2300采购采购H1300H1300销售与行销销售与行销H1400H1400技术部门技术部门上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司 财财 务务 会会 计计 资资 产产 管管 理理 物物 料料 管管 理理人人 力力 资资 源源分摊分摊分摊分摊结算结算结算结算上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司 成 本 中 心交 易 员 工 资 基 金 成 本经 纪 费 信 用 官 员工 资 等 等 财 务 部 系 统 部 法 律 顾 问 内 部 审 计 等 等上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司 单单 位位 数数 量量 楼楼 层层 面面

29、积积 使使 用用 量量 人人 头头 数数科科 目目 余余 额额 业业 务务 量量, 金金 额额上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司成本中心会计成本中心会计+计划计划 /实际比较实际比较实际比较实际比较目标目标/实际比较实际比较计划报表计划报表奖金奖金行项目行项目主记录数据索引主记录数据索引其它报表其它报表成本中心会计成本中心会计-计划计划 /实际比较实际比较+实际比较实际比较目标目标/实际比较实际比较计划报表计划报表奖金奖金行项目行项目主记录数据索引主记录数据索引其它报表其它报表成本中心成本中心 OAS范围：成本中心范围：成本中心范围：成本元素范围：成本元素成本中心成本中心: 当前

30、当前/ 合计合计实际比较实际比较目标目标/实际比较实际比较+3. 双击报表行选择报表。1.报表从下面的清单开始：2.双击展开图表，展开报表清单可供您选择。上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司成本控制范围成本控制范围财政年度财政年度选择设置选择设置选择值选择值成本中心组成本中心组1000期间自期间自1期间到期间到12计划版本计划版本0报告请求样板屏幕在输入完参数后，按 “执行”图标。或值或值到到.成本元素组成本元素组或值或值到到.19991000所有元素所有元素上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司 800000 400000 原材料原材料 1成本中心：应计成本中心：应计l

31、/计划计划/差异差异 日期日期: 12.12.1999 页码页码: 2 / 4成本中心成本中心/组组: 1000 经理经理: Brandt报告期间报告期间 : 1 到到 12 1999 成本元素成本元素600000200000 25,00300000 430000 工资工资200000100000 33,33600 634000 电话单位电话单位80020025,00-1100600 * 借方借方800800300200 27,27800- 632000 IAA 公司服务公司服务600-200 25,00800- * 贷方贷方600-200,00 25,001.099.800*过多过多/ 不足

32、不足-吸收吸收 800.200,00299.600,00 28,00实际实际成本成本计划成本计划成本绝对偏差绝对偏差偏差率偏差率 %成本中心成本中心成本元素名称成本元素名称成本中心货币值成本中心货币值其它其它.原材料原材料 1 1000 620000 1000180000成本元素成本元素400000400000原材料原材料 1* 1000800000追溯行项目明细基本清单基本清单2001099800800200299600 28,00上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司200,001.099.800800.200,00299.600,00 28,00成本中心成本中心成本元素名称成本

33、元素名称成本中心货币值成本中心货币值其它其它.原材料原材料 1 1000 620000 1000180000成本元素成本元素400000400000原材料原材料 2* 1000800000双击成本控制行项目基本清单基本清单凭证号凭证号凭证日期凭证日期 参考凭证参考凭证货币货币190000000909/15/1998USD公司代码公司代码 内部公司号内部公司号. 借借 /贷贷1000620000财政年度财政年度1998项目项目 记帐码记帐码业务范围业务范围 科目号科目号说明说明税务号税务号总计总计/ 美元美元001311000100008房地产房地产I0620000 -0024010004000

34、00租金费用租金费用I0620000 -凭证项目货币凭证项目货币 追溯 FI 凭证上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司总分类帐总分类帐公司代码公司代码凭证号凭证号总计总计税务号税务号I0行项目行项目 2 / 借方分录借方分录 / 40 税收权限码税收权限码业务范围业务范围成本中心成本中心其它科目分配其它科目分配销售订单销售订单40000010006200001900000009PA000000010001000凭证行项目中的成本中心号将行项目分配给成本控制中的成本中心1000 。注意该科目和金额，我们在分析过程中还要涉及到。显示凭证：行项目002进一步追溯以显示凭证中的行项目上海九

35、慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司MMMMM MMMMMM M成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业成本中心成本中心l_l_l_l外部成本外部成本l内部作业内部作业无间接费用定单无间接费用定单有间接费用定单有间接费用定单展览会展览会1展览会展览会1展览会展览会2展览会展览会2外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业外部成本外部成本内部作业内部作业12结算结算定单定单 1外部成本外部成本内部作业内部作业定单定单 2外部成本外部成本内部作业内部作业上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司研发订研发订单

36、单投资订投资订单单促销活动促销活动生产订单生产订单. . . . .财务会计财务会计财务会计财务会计G/L科目科目资产会计资产会计资产会计资产会计资产资产物料库存管理物料库存管理物料（仅成本控制订单）物料（仅成本控制订单）成本中心成本中心订单订单项目项目销售订单销售订单盈利段盈利段费用费用外部服务外部服务物料管理物料管理物料管理物料管理采购订单采购订单物料发货物料发货生产计划生产计划生产计划生产计划确认确认(仅控制订单）仅控制订单）内部服务内部服务间接费用间接费用附加费附加费定期传输定期传输分配分配分摊分摊上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司内部订单内部订单借记借记借记借记%贷记贷

37、记贷记贷记订单余额订单余额订单余额订单余额内部订单结算内部订单结算选项选项:- 用结算成本要素用结算成本要素 的相关成本要素的相关成本要素- 对所有成本要素的对所有成本要素的 结算规则或基于原始结算规则或基于原始 格式的差别格式的差别- 分配：分配：%/%/金额金额/ /权数权数 /- 基于结算层次基于结算层次可能的结算可能的结算接收方接收方成本中心成本中心内部订单内部订单项目项目获利能力段获利能力段总帐科目总帐科目资产资产有成本归集项有成本归集项的客户订单的客户订单上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司初始初始 当前当前预算预算 预算预算 全部全部40,00050,00019982

38、0,00025,000199915,00018,00020002,0003,00020013,0004,000内部订单：内部订单：400010 预算行项目预算行项目Order 400010 芝加哥芝加哥 展览会展览会凭证凭证年度年度作业作业金额金额 .030000001 1998初始初始20,000 030000200 1998增补增补7,000 030000306 1998削减削减2,000-总计总计l199825,000 上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司RBOM 工艺流程工艺流程$产品成本构成产品成本构成$价值构成价值构成价格价格- 按材料按材料- 按作业类型按作业类型-

39、按作业流程按作业流程间接费用间接费用成本估算成本估算标准成本标准成本产品成本计划产品成本计划成本对象会计成本对象会计计划成本计划成本实际成本实际成本同步成本核算同步成本核算订单订单直接费用物料加工费用间接费用合计合计$在制品在制品 废品废品差异差异结算结算期末成本结算期末成本结算数量构成数量构成材料移动材料移动价值构成价值构成材料结算材料结算 实际成本实际成本实际成本核算实际成本核算 作业流程作业流程材料移动材料移动材料明细帐材料明细帐上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司产品成本计划产品成本计划成本核算结果分项列举分项列举M 物料M 物料E 作业E 作业G 间接费用成本构成成本构成

40、$ $ $400 000610 000612 000660 000670 000成本核算价格评估获利能力分析控制BOM 工艺路线工艺路线$数量结构数量结构$价值结构 物料价格作业类型价格间接附加费加工数量价格$上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司产品成本控制产品成本控制发货发货Nonstock10 pc物料 1100 pc交付交付结算结算仓库仓库成本对象成本对象计划成本实际成本外部作业外部作业发票发票 发票成本中心 4712作业 FEP 15 分确认/作业分配数量结构数量结构价值结构价值结构初初始始成成本本估估算算同同步步成成本本核核算算期期末末成成本本结结算算上海九慧信息科技有限

41、公司上海九慧信息科技有限公司M 物料物料 1100 pc$100M 物料物料 210 pc$500M 物料物料 320 pc$10E作业作业 15 hours$400E 作业作业 21 hour$70E 作业作业 310 hours$880G物料间接费用物料间接费用 10%$61G产品间接费用产品间接费用 20% $270400 000$600410 000 $10610 000$470611 000$880660 000 $61661 000$27001 物料物料$61002 作业作业 $135003 间接费用间接费用$331上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司.扬声器扬声器 1

42、6010 项项 36,00 DM最后装配最后装配 2 分分 2,50DM震动膜震动膜 10 项项 8,80DM粘贴震动膜粘贴震动膜 3 分分 3,80DM震动膜锥体震动膜锥体10 项项 3,20DM 冲压震动膜锥体冲压震动膜锥体 0,2 分分 0,30DM震动膜毛布震动膜毛布 1 m 0,20DM声音线圈声音线圈 10 项项 7,80DM包装包装 10 项项 2,20DM 折叠纸箱折叠纸箱 1 分分 0,90DM纸箱纸箱 2 m 0,40DM纸箱包装泡沫纸箱包装泡沫 300 g 0,30DM. .上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司操作操作物料组件物料组件产品资源产品资源成本成本计

43、划计划目标目标实际实际2050100100订单请求订单请求订单已归档订单已归档 / / 已删除已删除有效性检查有效性检查结算结算订单下达订单下达差异计算差异计算在产品计算在产品计算附加费附加费确认确认车间文档车间文档领料领料以实际价格重估以实际价格重估货物入库货物入库订单创建订单创建上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司按销售订单核算按销售订单核算产品成本产品成本FULLFULL基于实际成本计算基于实际成本计算在产品成本在产品成本差异差异 = = 实际成本实际成本- -交货成本交货成本应该每个会计应该每个会计期间结算期间结算无无Comparison of MethodsCompari

44、son of Methods按订单核算按订单核算产品成本产品成本按期间核算按期间核算产品成本产品成本结算类型结算类型在产品计算在产品计算差异计算差异计算结算时间结算时间成本对象成本对象层次结构层次结构FULLFULLPERPER基于实际成本计算基于实际成本计算在产品成本在产品成本基于目标成本计算基于目标成本计算产品成本产品成本差异差异 = = 实际成本实际成本- -交货成本交货成本差异差异 = =实际成本实际成本 - -交货成本交货成本 -WIP-WIP应该每个会计应该每个会计期间结算期间结算必须每个会计必须每个会计期间结算期间结算无无可能有可能有功能功能三种生产成本核算方式的比较三种生产成本

45、核算方式的比较上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司客户客户地区地区销售划分销售划分产品产品市场市场公司公司u哪些是最大和最快增长的客户？u各销售组织是否完成目标利润？u对某一产品线的促销活动绩效如何?u某一产品、产品组的获利能力如何？开票凭证开票凭证上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司企业企业市场市场销售和分销销售和分销帐单文档帐单文档获利分析会计获利分析会计CO-PA主要销售指标：主要销售指标：- 销售收入销售收入- 销售折扣销售折扣- 销售成本销售成本- 。市场划分：市场划分：- 客户、客户组客户、客户组- 产品、产品组产品、产品组- 分销渠道分销渠道- 。CO-CO-PAPASDSD销售发票销售发票收到的客户订单收到的客户订单上海九慧信息科技有限公司上海九慧信息科技有限公司所有分部按所有分部按边际贡献边际贡献整个公司（按分部）整个公司（按分部） 销售 成本 边际贡献A - - - B - - -C - -具有最高边际贡献的具有最高边际贡献的A分部的详细列示分部的详细列示分部分部 计划 实际收入 - - 制造成本 - -边际贡献 -A分部所有产品组分部所有产品组按数量按数量/收入边际贡献列示收入边际贡献列示产品组产品组 数量 收入 边际贡献X - - - Y -