EPC项目造价管理与控制方法研究

1、EPC项目造价管理与控制方法研究摘要：本文立足于当今建设行业整体情况，详细阐述 EPC总承包模式 相较于传统承包模式的诸多优势以及EPC模式下各个建设阶段对于工 程造价管控的内容要点。关键词：工程总承包；EPC模式；造价控制近年来，EPC总承包模式被业内诸多学者反复提起，那么 EPC 模式究竟是什么含义，在这样的模式下，对于这个项目建设最重要的 造价控制环节又会提供怎样的环境和影响呢？本文将围绕EPC总承包模式下的造价控制这一核心，及其衍生出的一系列问题，阐述一二， 浅表拙见，以期与各位读者交换看法，如有不足，敬请斧正。EPC总承包模式是在当今发达国家内普遍采用的承包模式，也是在当前国内建筑市

2、场中，特别是大型市政建设工程中积极倡导、推广 的一种承包模式。字面意义来说，EPC意指与业主单位委托，对项目 的设计、材料设备采购、工程施工三个方面统一由一家单位承包完成。 但在实际运用和操作中，全过程的包干中不仅包括以上三方面的工作， 更涵盖了整个项目建设工程全部内容的总体策划以及工程建设实施 的组织管理和具体工作、专业设备、材料的选用以及施工中设备的安 装、试车实验、技术培训等全部内容。随着国内经济和建设领域的不 断发展，建设工程规模化、系统化、专业化的结构逐渐形成，而总承包模式正是结构转变的产物。相较于传统的发包形式，EPC模式在实际运用中的优势显而易见，主要归纳为以下几点：（一）EPC

3、模式下业主通过一次发包解决了项目全部设计工作和工 程的实施、材料设施装备的采购、检验试验，甚至于业主在工程实施 过程中的合同管理都由承包商承担，因此极大地减少了对于项目的管 理的工作量。与此同时，建设期间业主承担的项目风险很大程度上转 移到EPC承包商，项目的最终价格和要求的工期具有更大程度的确定 性。（二）该模式能够有效克服以往设计、采购、施工相互制约和相互 脱节的矛盾，整合项目资源，实现各阶段无缝连接，从项目整体上提 高项目的经济性。由于项目多阶段工作均由同一承包商组织实施，既 可以充分发挥设计和施工的优势，促进设计与施工的早期结合，又能 够加快工程进度，同时便于进度控制和投资控制，促进项

4、目的统一管 理。有效地实现建设项目的整体化，促使进度、成本和质量控制能够 更好的符合建设工程承包合同约定，尽可能的达到理想化的效果，确 保获得预期投资效益。（三）传统发包模式中，施工过程中的签证变更往往成为业主单位 与承包商的冲突与矛盾点，复杂的项目中，如何准确的划分责任的归 属，并没有万全之策，而总承包模式下，采取全面负责和统一协调， 建设项目工程范围和责任界限清晰，不仅有利于追究工程过程中量和价的责任归属，而且还可以明确质量主责和确定工程质量责任的承担 人，避免扯皮现象的发生。（四）总承包模式独有的一体施工能够有效省去中间环节，只需 要通过严格控制网络关键节点，就可以确保整个项目的质量和进

5、度， 同时促进设计、采购、施工人员之间的协调及沟通，能够很好的克服 各阶段进行中相互制约和脱节的矛盾，避免采购有误，尽量减少不必 要的浪费或返工，提高效率，节省工期。达到有效控制工程建设总成 本的目的，提高企业经济效益，保证项目的有序进行，从而最终达到 项目预期完成效果。工程造价确定与控制始终是建设工程的核心问题，二者存在相互 依存、相互制约的辨证关系。工程造价的确定是工程造价控制的前提 基础，而造价的控制贯穿于工程造价确定的全过程。反过来讲，确定 造价又是控制造价的最终目的，造价的确定过程也就是造价的控制过 程。通过对项目各个阶段进行的逐项控制，层层控制，最终确定合理 的工程造价，高效的使用

6、建设资金，平衡有关各方的经济利益，以达 到维护最终投资收益的目的。因此，在造价控制的各个阶段，深入探 讨工程造价的合理确定与有效控制具有十分重要的意义。1 .项目前期策划阶段业主在项目前期策划的重点是投资控制。决策阶段的工程造价控制对 建筑工程全过程起着纵览全局的决定性作用，投资估算决定着项目的 一次费用，其准确性不仅能影响到建设前期的投资决策、工程的建设 规模、建筑性能和标准，还会影响到后续设计概算、施工图预算以及 竣工结算的合理性。为了更好的控制前期阶段的造价，首先须确定项 目目标，进行系统设计、计划进、分解，对项目环境进行充分研究、 调查和对目标进行充分优化，正确选择整体最优目标。对达到

7、项目目 标所需要的要素构成、获取渠道以及这些要素的优化组合进行分析。 以此为基础，依据资源计划、资源单价、项目数据库以及对时间的估 计完成项目估算。对项目进行初步投资概算，严格把好项目投资关， 为项目后续阶段造价控制打下良好基础。2 .招投标阶段由于EPC总承包模式下的承包商要按照合同约定承担工程设计、采购、 施工、试运行服务等全过程管理，并对承包工程设计、质量、安全、 工期、造价等全权负责，使得业主选择承包商的难度加大，因此招投 标阶段的造价控制，在EPC总承包的条件下显得更加重要。首先从专业性的角度出发，EPC总承包商必须同时具备相应的设 计和施工资质。其理由是：实行资质管理，是我国建筑法

8、的强制性规 定，应该严格执行，EPC总承包活动既然同时包括设计活动及施工活 动，那么，EPC总承包商自然就应依法具备这两个方面的相应资质。其次，EPC总承包项目中，业主在招投标阶段对项目并没有具体 的认识，仅仅是了解一些大体的概念、形式、技术要求和标准等原则 性的内容，相对于传统模式，EPC总承包合同中的签订施工合同时并没有相应的设计图纸和规范，取而代之的是以业主的各项要求来确 定了 EPC总承包项目的标准。因此，在 EPC总承包模式下的签订合同阶段需要注意以下几点内容:a.总承包商需要全面、充分的理解所承包项目建设意图， 并依据业主 提出的设计准则、项目功能等的基本要求，承包前勘测考察现场情

9、 况的基本数据资料来完成设计任务。待业主批准认可设计任务后，总承包商依据任务要求确定相应工程项目实施细则，编制施工计划及方案进而完成整个工程项目。b. EPC总承包的特点决定了业主经常采用固定总价合同的承包形式。由于承包具体内容的宽泛性，易导致后期产生纠纷的情况发生，为 此发承包双方需对项目功能要求进行详细规定并以此作为判定合同价款能否调整的参照依据，采用先概括后具体的方式，明确工程 项目进入竣工验收阶段时所达到的相应要求和功能，包括确定项目范围、工程质量以及要求承包人提供的材料、设备等。以减少由于 业主对项目的修改批复造成承包商合同价款变化的影响。c.同时，在拟定大型工程项目的总承包合同条款

10、时，要特别注意完善承发包双方的履约担保措施、 设定承包商的履约保证、出具预付款 和进度款保函；也应设定发包商即业主的支付保函条款。注重要求 承包商的同业担保，即承包商在提供各种保证、保函的同时，还应 设定具有相同资质、相同履约能力的承包商作为出现违约情况下承 包方合同被解除时随时可替代的备选的承包商。同业担保实质上就 是预先设定替代履行人，在发生解约的情况下，替代履行人代为履 行被解约的承包商没有完成的工程承包任务。 同业担保人一般由投 标入围的未中标人承诺设定，以确保建设项目按合同约定的期限和质量要求顺利完工3 .项目设计阶段工程造价管理与控制是整个项目建设过程中的重要环节，实施有 效的工程

11、造价管理应遵循以设计为重点的造价控制原则，将设计阶段 的造价控制摆在重中之重的位置，结合实际情况，有以下几点建议：(1)实行工程设计招标和设计方案竞选优化设计方案是控制工程造价的重点。除工艺专业要优化工艺流程和装置布置等方案外，其他专业都需进行本专业的优化设计。在EPC 总承包模式下，总承包商对整个建设项目负责，但实际上总承包商 并不一定要亲自完成整个建设工程项目。除法律明确规定应当由总承包商必须完成的工作外，总承包商则可以采取专业分包的方式将 根据工程项目的不同规模、类型和业主要求，将设备采购 (制造)、施 工及安装等其余工作分包给具有丰富的专业经验的分包队伍完成。其中设计单位也同样必须参与

12、市场竞争，通过招标或方案竞选，过程透明，可以避免设计市场垄断及暗箱操作，又能在竞争中确定更 优的方案，为项目的实施打下良好基础。(2)充分做好采用限额设计的可行性研究工作通过技术方案的优化与比选，结合投资限额的要求，在确定投资决 策后，把项目经济评价作为项目可行性研究的核心。在保证工程功能前提下，按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计，按 照批准的初步设计概算控制施工图设计。设计单位对其方案要尽量 优化，优秀的设计方案应正确处理好技术先进与经济合理两者之间 的对立统一关系，在满足工程设计技术要求的前提下，最大幅度地 节约投资、降低工程造价，节约建设成本，提出既满足技术先进的 要求有能结合

13、经济合理的条件的设计方案。从而提高设计质量，减 少设计变更，缩短设计周期，使工程建设的经济效益最大化。(3)运用价值工程优化设计根据国外经验，在设计阶段运用价值工程最多可以降低造价约 40% 这就要求设计单位在每个设计阶段，每个专业均能以提高项目经济 效益为目标，基于功能和成本两个角度综合考虑和评价，使二者协 调起来，促进老方法改进及新技术的开发为核心进行设计，使功能 细化，把不必要的去掉，对造价高的部分重点控制，从而最终达到 使用最小的消耗获取最大的效益，满足业主的需求，实现建设项目 经济效益，社会效益和环境利益的最佳结合。4 .项目施工阶段(1)在EPC合同明确工程变更权限幅度施工阶段的变

14、更可能是由于现场情况的变化，另一种情况则是施工 单位根据实际情况进行的合理设计优化，是大多承包方节约成本、 谋取利润的主要方法之一，但是为了保护委托方的利益，在合同中 应该对设计优化工程量规定一个合理的幅度，行业一般规定设计优 化工程量不能超过10% ,在此范围内可以接受，超过此范围，则超 出部分应在合同总价中予以扣除。目的在于让承包商在投标时就充分体现设计优化，而不是在中标后施工阶段才体现，同时也是为承 包商在施工中再次进行设计优化提供了一定空间，提高承包商工作 的积极性。(2)严格控制工程过程计量作为造价管理控制人员，要坚持以工程合同为依据，独立平行测算 为基础，结合计量核实，在保证工程质

15、量的前提下进行工程量审核 首先掌握工程项目具体的承包范围、工程技术手段和计量方法，以 施工图实算工程量为依据明确工程控制总量。经常深入施工现场， 动态掌握工程进度和质量执行情况，尽快收集有关技术资料，了解 当地施工环境材料市场价格，对当地物价水平进行调研。对材料的 尺寸规格，设备的型号数量进行现场实测实量，采用相应的过程计 量方法复核已完成的实物工程量，并依此做好措施费用的阶段性所 占比例。再次是根据合同要求以及工程具体情况进行额外的工程量 计量和复核。最终完成对月度工程量和阶段工程量的计量审核与分 析工作，并提供给业主。5、竣工结算阶段 业主在施工阶段的造价控制，主要是工程过程中的计量审核签

16、证，重 点则是竣工验收。为保证工程建设合同得到切实履行，凡工程施工相 关签证手续不全或质量不合格的工程项目，不予竣工结算。严格把控 工程设计变更项目的计量签证，做好复核工作，同时要着眼项目建设 全过程，统筹整个项目施工情况，以双方约定的最低性能标准条款和 竣工后检验条款以更加量化的标准来计算工程的最终实际价格。以某大型市政工程竣工结算为例，在造价控制中易产生的问题及改进 方法：(1)产生的问题A、结算审核期长这是大型市政项目结算审核的通病。各咨询公司自第一批项目 接收资料始，至审核稿报送财政、审计部门止，审核期接近一 年半时间。B、结算书报送资料几易其稿，文件格式、分部分项设置、资料完 善需多

17、次调整统一。财政部门要求，审计部门要求，不同单位 采用格式不同，来自不同省市的设计、监理、施工队伍等业务 习惯也不尽相同，造成首批项目结算书格式和内容根据各部门 要求重新逐项统筹和调整。C、工程完竣后，业主项目经理部、监理工程师、施工单位的熟悉 项目各方面情况的具体人员纷纷转入其它新项目，给汇合编审 结算带来沟通和协调困难。D、受专业资质和专业技能影响，业主项目经理部人员和监理工程师大部分熟悉工程技术和施工管理，而缺少造价管理方面的专业人才，造成一些现场签证、索赔的原始证明资料不够详 尽和专业，范围界定不够准确和规范。E、整个工程施工期一般工期需2年左右时间，加上结算需近3-4 年时间，造成当

18、时现场的施工细节在结算阶段大部分已无法准 确记忆，特别是一些具体数量、实施准确部位等，增加了审核 难度。F、项目实施中的设计变更、现场签证经常发生，但一些变更和签 证项目的具体实施的时间结点记录和鉴别不清，造成结算报送 内容中的材料信息价格取定不能与施工实施期相对应，签证、 索赔文字资料相配合的影像资料偏少，特别是一些隐蔽工程项 目更少，片面的影像资料更容易引起误解，为审核的依据确定 带来困难。G、 一些新工艺的现场记录、观摩、研究资料不够详尽，导致生项定额编制和审核资料无从考究，人工、材料、设备使用和 消耗的指标判别难度加大。H、 施工工艺和部位的交叉、协作、工序衔接等涉及总、分包之间的经济

19、关系的界定缺少当时的准确分割和鉴定，造成结算 期间几方争议较大。如配套还填费用，脚手架搭拆费用等。I、一些个别施工单位利用上述漏洞，在编制结算报送资料时有意 无意地增大结算报送价值，具体表现为： 增加或高估暂设工程实物数量； 高套定额选项；重复套用定额已包含的工序；不考虑投标降价水平；利用隐蔽工程部位无法查对，增大图纸永久工程量；利用重复计量，增加现场实际施工工程量；利用签证理由，增加合同内应包括的措施内容；利用合同期、实施期和结算期的时间差，提高材料信息价格 和市场价格等等。（2）改进方法针对以上问题，提出如下几个方面的工作改进方法：1）树立以项目经济控制为中心，明确项目管理过程中的责权利、

20、实 现项目管理和经济挂钩，在过程中控制，应在项目前期阶段就重视各 项费用的学习、研究、分析、分解，结合概算批复情况，将各项经济 指标逐一分解列明，组织和针对项目部各个管理人员的学习、培训， 发挥项目经理部的综合管理作用，做好上传下达、确定其各项经济指 标，同时给予充分的权利和一定的奖惩利益。其它相关部门应该在这 一主线前提下，发挥配合协作的作用，一切为项目服务。2）项目管理过程中采用联合办公会的形式进行工作沟通，必须减少 多头指挥、多系统指挥，扰乱了项目具体责任人的思路。3）大力推广分部位进行及时结算，可以解决工程全部完竣才开始进 行总体结算中的诸多弊病。4）贯彻全员经济控制的意识。经济控制是

21、全员、全方位的经济活动, 不单单是某项目、某部门、某人的责任。根据批复概算的分析分解指标，详细考核责任部门的盈亏情况和控制情况是必须建立的一种核算 机制。5）加强对政府行政法规、计价规范、招投标文件、合同文件、补充 合同、技术规范等技术经济文件的学习和研究并不断交流，真正使经 济管理工作中的具体事件处理和决策意见有章可循、有据可查。6）充分利用现代化信息平台系统进行基础资料的整存和处理，图纸、照片、摄像、实时监控录像的重要部分、文字往来文件等均应制作成 电子媒介文档，设置局域网存档平台，达到资料共享。与各方的往来 文件的审批严格按程序执行并建立保存、发放详细档案。每期会议纪 要设置经济问题处理深入程序，不能以纪要代决议，应在后一步落实 补充图纸、报送实施方案、出具签证报告和审批程序。施工过程中应 分阶段及时进行整理、补充和完善。7）在项目设计阶段和现场设计变更环节上加大关注力度，调集技术、经济、规划、设计的各方人员适时介入，进行以技术为主、经济为辅 的综合评审，同时充分考虑拆迁因素、社会影响、综合效益、安全隐 患等因素进行综合决策。8）在招标阶段的合同文件和功能要求描述尽量详尽、并理顺整体思 路，严谨条款，避免模棱两可、莫衷一是。9） EPC工程承