财务轮岗和交接制度

1、财务轮岗和交接制度第一条 制订目的规范公司 财务部轮岗和交接行为， 保证会计信息质量；保证对资产和帐务的接触、处理均按照授权要求进行，维护公司财产物资的安全、完整；确保公司各项财务工作规范有序，有利于财务人员培养和内部牵制制度；规避公司风险，特制定本制度。第二条 制订依据1 、 国务院国资委中央企业全面风险管理指引 2 、 COSO 内控框架体系3 、内部会计控制规范4 、 中华人民共和国公司法 、中华人民共和国会计法及企业会计准则等相关规定5、总公司财务内部控制体系6 、总公司关于进一步加强会 计基础工作提高会计工作水平的通知 7 、公司内控规范（试行）第三条 适用范围 本规定仅适用于海南公

2、司和海南有限公司财务部的轮岗和交接行为。第四条 轮岗制度1 、根据总公司发布的关于进一步加强会计基础工作提高会计工作水平的通知 规定单位应建立财务人员定期轮岗制度。2、本公司财务部每年由企业财务经理负责制订轮岗计划，确保岗位轮换不影响会计工作的开展。3、遇到特殊情况，不能按原计划执行时，由财务 经理重新拟定计划。4、会 计 人员在轮岗时应将原分管工 作的情况向接交人员详细介绍，必要时写出书面材料移交并存档。5、轮岗会计人员仍要对本人移交前的工作负责。第五条 交接制度1 、 一般会计人员调动工作或者离职，应与接管人员办清交接手续。会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：(1) 已经 受理

3、的经 济业务尚 未填 制会 计凭 证的 ，应 当填制完毕。(2) 尚未登记的帐目，应当登记完毕。(3) 整理 应该 移交 的各项资 料， 必 要时对未 了事 项 写出书面材料。2 、 财务经理办理交接手续， 前任财务经理必须将 全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况 等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应 当写出书面材料。3、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接 替或者代理的， 财务经理 或者 企业负责人 必须指定有关 人员接替或者代理，并办理交接手续。4、临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工 作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。5、移交人员因病或者其他特殊原因

4、不能亲自 办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代 办移交，但委托人应当承担本制度 5.6 条规定的责任。6 、 移交人员对所移交的会计凭证、会计 账簿 、会 计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责 任。7 、一般会计人员办理交接手续，财务经理监交； 财务经理办理交接手续，一般由 企业负责人监交，必要 时由主管单位派人 会同负责人监交。 岗位交接单一式三 份，交接双份人员各执一份，档案室留存一份。8 、 没有办清交接手续的，不得调动或者离职。接 替人员应当认真接管移交工作， 并继续办理移交的未了 事项。9 、接替人员应当继续使 用移交的会计帐，不得自 行另立新帐，以保持会计

5、记录的连续性。10 、 出纳人员保管银行票据， 财务部门人员轮岗， 银行票据交接时相关人员应履行交接手续， 由财务经理 监交。11 、财务印鉴应当由财务经理指定不同专人分别保 管，财务部门人员轮岗，印鉴交接时相关人员应履行交接手续，由财务经理监交。12 、财务部授权收款人和财务部应当对收到的现金和票据分别登记， 且财务部授权人员应直接将 现金和票 据送交财务部出纳处， 办理签字或者盖章等票据交接手 续。13 、 公司内部人员经过批准有权现场查阅或调阅相关会计档案， 调阅会计档案时应当与专职人员办理交 接登记手续。第六条 本制度自颁布之日起施行办公 室卫生管理制度一、 主要内容与适用范围1本 制

6、度规定了办公室卫生管理 的工作内容和要求及检查 与考核。2此 管理制度适用于本公司所有 办公室卫生的管理二 、 定 义1公 共区域：包括办公室走道、 会议室、卫生间，每天由 行政文员进行清扫；2个 人区域：包括个人办公桌及 办公区域由各部门工作人 员每天自行清扫。1. 公 共 区 域 环 境 卫 生 应 做 到 以 下 几 点 ：1) 保持公共区域及个人 区域地面干净清洁、无 污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门 窗干 净、无尘 土 、 玻璃 清 洁 、透明 。3) 保持墙壁清洁，表面 无灰尘、污迹。4) 保持挂件、画框及 其他装饰品表面干净整 洁。5) 保持卫生间、洗手池 内无污垢，经常保

7、持清 洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及 时清洁整理，保持清洁 、摆放整齐。7) 垃圾 篓摆放紧靠卫生间并及时清 理，无溢满现象。2. 办 公 用 品 的 卫 生 管 理 应 做 到 以 下 几 点 ：1) 办公桌面：办公桌面 只能摆放必需物品，其 它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办 公文件、票据等应分类 放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3) 办 公小用品如笔、尺、橡皮 檫、 订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使 用完后放到原位。4) 电 脑：电脑 键盘要保持干净， 下班或是离

8、 开公司前 电脑 要关 机。5) 报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6) 饮食水机、灯具、打 印机、传真机、文具柜 等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美 观，规范， 并用 护钉固定不可乱搭接临时线。7) 新进 设备的包装和报 废设备以及不用的 杂物应按 规定的程序及时予以清除。3. 个人卫生应注意以下几点1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) 禁止在办公区域抽烟。4) 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁 好，将一切电源切断后即可离 开。5) 办公室门口及窗外不 得丢弃废纸、烟头、倾 倒剩茶。4总经理办公室卫生应做到以下几点：1) 保持 地面干净清洁、无污物、