用友U8业务应收(发货核销)解决方案

1、用友 U8 业务应收(发货核销)解决方案1 业务应收概述业务应收是相对于财务应收而言的。用友的应收款管理模块按发票做回款核销，核算的是财务应收款，业务应收模块对发货单做回款核销，核算的是业务应收款。财务业务一体化的难点是财务应收与业务应收的一体化。在先发货后开发票企业中，会计部门按照发票核算财务应收款，销售部门按照发货单核算业务应收款。两个应收款是经常的不一致，但是差的是哪些发货单，哪些发票、哪些回款，哪些代垫款项，却没办法闹明白。 ERP 的售前顾问遇到这样的问题总是无奈的回避和绕着走。这是 ERP 用户之痛，也是 ERP厂商之痛。企业选择先发货后开发票，一般而言，就是为了延期纳税。但是未开

2、发票的发货单没有纳入规范的账务体系，完全依靠人的良好职业操守和工作零差错来保证业务应收的资产安全，企业往往得不偿失。因此，实现财务应收与业务应收的一体化管理，确保资产安全，是一项非常紧迫的工作。业务应收必须与用友 U8 的销售管理、应收款管理模块集成使用。业务应收还提供回款计划的编制，考核各主体(部门、业务员、客户、存货)回款计划完成情况。业务应收流程图：流程说明：n 收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自动把发货单核销掉。(适用于发货并已开发票)n 在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。(适用于收到货款时发货未开发票)n 支持对发货单做特殊核

3、销，比如赠品发货、样品发货、发货后确认坏账的发货单核销。也支持从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销(分别作为商业折扣和现金折扣处理)。n 根据发货核销形成的销账单，结合返利政策给客户做销售返利(包括回款返利和任务返利)。n 根据发货核销形成的销账单，结合提成政策和奖罚息政策给业务员计算销售费用(包干)和奖罚息。n提供业务应收台账等丰富的分析报表。2 发货核销2.1 销账单销账单是记录发货与回款核销详细情况的专用单据，反映哪些发货单已经收回了货款，或者描述为一张收款单收的是哪些发货单的款。与应收模块的发票核销不同，发货核销的工作成果以可视化的单据作为载体，更形象直观。销账单可以参照收款单和

4、发货单录入。支持发票对于发货单的高开或低开，在销账单作为商业折扣处理；支持收款对于发票的多少或少收，在销账单中作为现金折扣处理；支持异客户核销；支持一笔发货多次收款，或一笔收款与多笔发货核销。2.2 发货核销与发票核销互动应收款管理模块对发票做回款核销，业务应收模块对发货做回款核销，用户会不会因此而增加核销的工作量呢？不会!因为发货的回款核销与发票的回款核销，两个核销功能是互动的。如果用户在收回货款时，已经开据发票，用户可以对发票做核销，系统会自动的把发货单核销掉。如果用户在收回货款时，没有开据发票，用户也可以先核销发货单，未来开发票时，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。继承时判断

5、核销的发货单价和发票单价的一致(考虑商业折扣和现金折扣因素)，只有一致的才继承。发货核销与发票核销是否互动，由选项控制。用户也可以通过选项，设置成不互动，即发货单的回款核销，与发票的回款核销各做各的。特别说明：使用业务应收管理，用友的应收款管理模块在初始化时，务必把应收期初余额录入期初发票中，而不是期初应收单!3 回款计划制定回款计划，并考核回款计划完成，是绝大多数企业单位的重点考核内容，但用友的标准产品中却一直缺失这部分内容，为此，业务应收模块提供回款计划的编制和回款计划的完成分析。提供部门+业务员+客户+存货的任意组合的回款计划制定。可以编制多个版本的纯销计划，比如把计划分作确保目标和奋斗

6、目标。也可以编制层层加码的纯销计划，比如公司向大区下达计划 100 万，大区加码 20 万后向所属办事处下达 120 万计划。4 业务应收报表为了帮助客户管理好业务应收款，业务应收模块还提供丰富的分析报表：业务应收台账：明细反映发货回款，发货开发票，发票回款的报表。客户对账函：以发货回款核销为基础的可以直接打印用于与客户核对往来欠账的报表。回款周期分析表：以发货核销为基础对发货单的回款天数做分析并落实到各个周期区间段的明细报表。发货账龄分析表：包括期初欠款余额、本期发货、本期回款、期末欠款余额等栏目，对期末欠款余额做欠款天数分析并落实到各个账龄区间段的明细报表。回款趋势分析表：以发货核销为基础

7、对收回的货款按月排列的回款趋势的明细报表。回款结构分析表：以发货核销为基础对收回的货款按品种排列的回款结构明细报表。回款指标完成分析表：反映各个办事处、代表、品种回款指标(回款计划)完成情况的明细报表。发货结构分析表：以发货单为依据，分析发货产品的构成的明细报表。 发票结构分析表：以销售发票为依据，分析发票的产品结构的分析报表。发货未开票结构分析表：发货未开票，是指在查询截止日未开发票的发货数量和金额。是查询截止日期不是当前日期。比如当前日期 10 月 10 日，但您可能需要查询在 9 月 30 日时的发货未开票的数量和金额。5 目标用户先发货后开发票的所有企业，都是我们的目标用户。关心回款计

8、划完成情况的企业，是我们的目标用户。目标客户没有行业限制，因为延期开发票以实现延期交税，是广泛的诉求。在中国，大约有 80%的企业都是先发货后开发票的。我们分析，企业选择先发货后开发票的模式，有以下考量：l开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税，迟开发票可以延迟资金(缴税)流出企业的时间；l因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收入并缴税，是提前缴税；l从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额；l应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是 17%，所得税是 2

9、5%!l有的客户不要发票，企业不开发票不确认收入就可以不缴税。6 竞争优势l在中国大约有 80%以上的企业都是先发货后开发票。对发货单做回款核销详细核算业务应收款的增减变动，有着广泛的需求。l未开发票的货款未能纳入完善的账务体系，资产的安全风险极高(或因工作差错，或因人为故意)，把应收货款的资产安全完全基于人的良好职业操守和工作零差错，显然是靠不住的。因此，加强业务应收管理的需求，不仅是广泛的，更是迫切的。l 业务应收的竞争优势更表现在，目前主流的 ERP 包括金蝶、浪潮等提供的都是财务应收，无法核算业务应收。用友的高端产品，国外的一些产品，可以选择按发货或者发票立账确认应收，但显然与用户同时

10、核算财务应收和业务应收的需求也不是一回事。财务应收和业务应收完全是中国特定国情下的特定产物。因此，尊友公司开发的业务应收插件，在市面上是绝无仅有的产品，没有任何竞争对手。l 发货核销与发票核销两个核销功能互动，既避免了重复劳动，又确保会计部门和销售部门核销的一致性。7 成功案例北京达因制药信息化建设包括财务、供应链多个模块，该项目于 08 年 5 月正式上线运行，实施达到了预期效果。业务应收(发货核销)插件对达因项目的成功实施起到画龙点睛的关健作用。在实施用友软件(业务应收)之前，达因制药的财务应收与业务应收是“两张皮”，扯不清，理还乱，客户欠款，财务和销售各说各数。由于未开发票的发货，没有纳入会计部门的账务体系，缺少严密的稽核，业务应收核算的正确性、及时性，完全取决于工作零差错和良好的职业操守。如果业务应收的核算人员，发生差错或者故意少记发货或多核回款也很难发现。应收货款的资产安全的风险之大可想而知。实施用友软件(业务应收)后，完全实现财务应收与业务应收在管理上的一体化，会计和销售内勤再也用不着脸红脖子粗的核对与争