IFS变革总结v1分析

1、财经变革财经变革1主要内容主要内容1.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语2持续进行管理变革，构筑世界级管理实践持续进行管理变革，构筑世界级管理实践自自2010年年自自2007年年自自1999年年集成产品开发（IPD）集成供应链（ISC）人力资源变革质量管理集成财经服务（IFS）LTC端到端流程领导力开发全球大客户管理贴近客户的组织面向解决方案的组织公司治理架构3公司对变革的总体指导思想公司对变革的总体指导思想七个反对七个反对变革节奏变革节奏

2、变革落地变革落地端到端端到端视野视野反对完美主义，反对繁琐哲学，反对盲目的创新，反对没有全局效益提升的局部优化，反对没有全局观的干部主导变革，反对没有业务实践经验的人参加变革，反对没有充分论证的流程进行实用。变革是永远不停止的，我们不主张大起大落的变革，我们的我们的变革都是缓慢的、改良式的变革，变革不能大起大落，变革都是缓慢的、改良式的变革，变革不能大起大落，不是产生一大堆英雄人物叱咤风云就算变革。任何一个变革最重要的问题是一定要落地。任何一个变革最重要的问题是一定要落地。不能落地也不能上天，浮在中间，那是什么用也没有。因此我们认为，任何一个变革，不在于它的开工，不在于它的研讨与推行，而在于这

3、个项目能否落地，能否真正地起到切实的作用。如果机械地推行改革，而每个人对流程制度的理解又不一致，就会把公司改得七窍八孔，乱成一团。任何时候，做任何事做任何事情必须有端到端的视野。情必须有端到端的视野。4主要内容主要内容1.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语5从业界看我们的问题从业界看我们的问题变革前主要问题变革前主要问题财经流程成熟度与业界差距财经流程成熟度与业界差距 数据总是被挑战 缺乏深入洞察业务问题分析 没有有效驱动业务绩效管理 财务

4、原则没有有效融入业务流程 没有清晰定义向各个业务单元提供的职责6业务运作中迫切需要解决的问题业务运作中迫切需要解决的问题PO处理效率低，合同上载周期平均长达16天影响合同履行准备及交付及时性，造成空运比例加大及成本增加PO信息未打通，开票回款问题多，触发+开票周期长达30天造成内部运营效率低，DSO长，利润及现金流影响很大（F代表处的超长期未开票）“我听一个项目汇报开始说亏损5000万，后来又说亏损3000万，最后告诉我不亏损了，到底哪句是真的，哪句是假的，不知道。这说明在我们的财经管理上还有极大的空间。” -任总对供应商付款速度慢，大量验收、付款信息依靠台账，错误及舞弊信息多造成供应商投诉多

5、，工程交付压力大，财务成本不准确（供应商不同我们玩了）7内外部对财务表现和能力提出了更高要求内外部对财务表现和能力提出了更高要求外部外部客户客户内部内部伙伴伙伴 在日趋激烈、复杂的竞争和运营环境下，客户希望华为能提供更多的专业财经解决方案和流程协同解决方案，助力其商业成功。 越来越多的客户已经或希望与华为结为战略合作伙伴关系，希望看到华为透明的财务信息、稳健的财务表现，对财经体系的能力提出了更高的要求。 银行、政府等“客户”对公司财务状况和遵从提出要求。 向业界标杆看齐，业界财经怎么做，我们就怎么做，发挥财经影响力。 以财务为粘合剂，端到端审视业务结果，实现经营管理的制度化、规范化和精细化，支

6、撑公司有效决策。 希望财务有效与业务相结合，能听懂业务语言，并能以业务语言描述财务问题。8主要内容主要内容91.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语1.我们的追求：扩张与控制的和谐统一我们的追求：扩张与控制的和谐统一2.IFS总体概述总体概述3.交易层面交易层面4.项目层面项目层面5.责任中心层面责任中心层面6.监控体监控体以客户为中心，追求扩张与控制的和谐统一以客户为中心，追求扩张与控制的和谐统一客户客户/持续持续商业成功商业成功效率与效益

7、效率与效益控制控制扩张扩张 及时、准确、优质、低成本交付及时、准确、优质、低成本交付 计划预算核算体系建设计划预算核算体系建设 拉通项目四算拉通项目四算;利润中心建设利润中心建设 正的利润、正的现金流、正的人正的利润、正的现金流、正的人的效益增长的效益增长 机会大于成本机会大于成本 人力资本增值优于财务资本增值人力资本增值优于财务资本增值 加大平台投入；搭大船，过大海加大平台投入；搭大船，过大海 压强原则、反周期成长压强原则、反周期成长 业务为主导，会计为监督业务为主导，会计为监督 以规则的确定来对付结果的不确定以规则的确定来对付结果的不确定 分权制衡、有效审计、监控体系分权制衡、有效审计、监

8、控体系 流程化、职业化流程化、职业化103年基本建成年基本建成CFO体系，支撑公司战略和业务发展体系，支撑公司战略和业务发展3年时间基本建成年时间基本建成CFO体系体系管理财务风险，平衡业务风险与回报提升财务数据质量，提供及时、准确、合规的会计核算和报告聚焦财务结果，抓关键指标改善，提升竞争力参与战略规划，拉通PB&F,实现资源有效配置与LTC、IPD业务流融合，提供集成财经方案1112财财经与业务共同面向客户，创造并实现价值，向公司交付经与业务共同面向客户，创造并实现价值，向公司交付“经营成果经营成果”财务结果政府客户财经业务管理层银行审计师分析机构 战略管理计划预算预测管理客户及销

9、售财经管理合同交付财经管理产品财经使能管理核算与报告管理销售融资管理资金管理税金管理风险与内控管理财经运作财经战略规划 执行控制财经Level2 流程架构驱动通过作战能力协同，支撑能力专业化，成为值得信赖的伙伴与价值整合者13客户需求客户需求集团集团/BG/BG/区域等区域等需求需求各级各级(BG(BG、MUMU、FU) FU) CFOCFO组织组织FinanceFinanceCOECOEFinanceFinanceSSCSSC财务就是业务的观察员：目标一致、分工不同、相互依赖财务就是业务的观察员：目标一致、分工不同、相互依赖Center of ExpertiseCenter of Exper

10、tise提供专业、集成的解决提供专业、集成的解决方案与赋能方案与赋能Share Service CenterShare Service Center提供高效、优质、低成本提供高效、优质、低成本的服务的服务CFOCFO的前沿存在的前沿存在构建与业务相匹配的财经组织，成为业务合作伙伴14财经体系财经体系财经能力中心（财经能力中心（COE）财经共享中心（财经共享中心（SSC）与业务匹配的财经（与业务匹配的财经（Partner）IFS作为财经体系的能力建设中心，抓落实，出效果作为财经体系的能力建设中心，抓落实，出效果账务账务资金资金税务税务销售融资销售融资风险与内控风险与内控供应链与采购财经供应链与采

11、购财经MKTG、BP&IT、基建、子公司、基建、子公司运营商业务财经运营商业务财经企业业务财经企业业务财经消费者业务财经消费者业务财经其他业务财经其他业务财经区域财经区域财经财务共享中心财务共享中心资金协调中心资金协调中心税务共享中心税务共享中心财经财经BG/BUMUFUl 董事会沟通与决策支持董事会沟通与决策支持l 中央平台（政策中央平台（政策/流程流程/方法论）方法论）l 集团财经职能（资金等）集团财经职能（资金等）l 高阶投资组合管理高阶投资组合管理l 业务伙伴与价值整合业务伙伴与价值整合l 面向客户，面向业务面向客户，面向业务l 以作战需求为中心，提出集成解决方案以作战需求为中

12、心，提出集成解决方案l 融控制于业务之中融控制于业务之中l 标准化的执行标准化的执行l 及时、准确、低成本服务及时、准确、低成本服务l 岗位、工资封顶岗位、工资封顶l 从核算数据看业务行为从核算数据看业务行为FMM作为业务改进晴雨表，持续牵引改进作为业务改进晴雨表，持续牵引改进1.151.531.862.172.442.72.983.13.2123452007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年发展中发展中领先级领先级优先级优先级已实践已实践有意识有意识FMM(Financial Maturity Metrics,财经成熟度指标)：

13、定义华为需要的财经能力，测评IFS整体变革发展，确定变革路标，驱动财经能力提升。有限的分析被动管控和报告高投人、以劳动密集型交易为导向的流程财务与业务紧密融合/战略分析以业务为导向的报告，更好的管控风险高效、自动的交易处理15主要内容主要内容161.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语1.我们的追求：扩张与控制的和谐统一我们的追求：扩张与控制的和谐统一2.IFS总体概述总体概述3.交易层面交易层面4.项目层面项目层面5.责任中心层面责任中心层

14、面6.监控体监控体IFS变革愿景、目标变革愿景、目标愿景愿景面向客户、面向业务，面向客户、面向业务，促进有效增长，助力公司促进有效增长，助力公司成为有长久生命力的公司成为有长久生命力的公司目标目标 构建信息平台，数据产生构建信息平台，数据产生价值，支撑有效决策价值，支撑有效决策 落实经营责任，预算核算落实经营责任，预算核算闭环，促进目标达成闭环，促进目标达成17IFS之路之路2007年年2008年年2009年年2010年年2011年年2012年年 6月18日正式启动IFS 财经变革是公司的变革，不是财务系统的变革 区域财经组织、CSO组织、审计委员会建立 回款、收入、项目预核算，方案时点及全球

15、推行 加快CFO队伍建设 拉通项目四算，支撑项目层面经营管理 加强系统部和项目财经队伍的建设 打响中国、巴西、俄罗斯推行三大战役 搭建变革大平台，建立财经变革优化长效机制 致力于建设和提升面向经营、面向决策的财经综合能力，方案正在突破，同时Tax、C&I、Treasury等项目也按计划开展18IFS变革：按项目化运作，有节奏、有步骤的实施变革：按项目化运作，有节奏、有步骤的实施Wave1聚焦数据准确聚焦数据准确Wave2聚焦经营管理聚焦经营管理IT数据（Data）变革管理（CM）采购到付款（PTP）机会点到回款（OTC）项目四算（PFM）总账（GL）资产管理（AM）共享服务（SS）薪酬

16、（Payroll）业务控制与内部审计（BCIA）授权（Delegation）政策与流程（P&P）报告与分析（R&A）资金（Treasury）关联交易（IC）成本与存货（C&I）资本运作（CIP）税务遵从（Tax）计划预算与预测（PB&F）19IFS总体框架总体框架有 效 控 制外 部 遵 从公司可持续、可盈利增长公司战略与财经战略实现从预算到核算的闭环管理，服务与控制并行系统性降低经验风险3年基本建成CFO体系打通资金流程，规范作业，提升效率准确核算税务数据，降低项目税务成本加速存货周转，准确核算成本，拉通成本管理，支撑盈利改进数据源透明可视，融控制于业务之中平

17、衡风险收益，项目经营可视20IFS要建立规则，促进公司可持续可盈利的增长要建立规则，促进公司可持续可盈利的增长呼唤炮火的同时必须承担成本，实现资源优化配置商业行为必须以盈利为目标，全流程都要对回款和盈利负责均衡服务与监控，建立有效的风险控制机制21主要内容主要内容221.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语1.我们的追求：扩张与控制的和谐统一我们的追求：扩张与控制的和谐统一2.IFS总体概述总体概述3.交易层面交易层面4.项目层面项目层面5.

18、责任中心层面责任中心层面6.监控体监控体交易层面业务问题核心：交易层面业务问题核心： “回款、收入、项目预核算业务流回款、收入、项目预核算业务流”没有打通没有打通机机会会点点管管理理项项目目立立项项投标投标管理管理合合同同谈谈判判合合同同评评审审合合同同签签订订合合同同处处理理制制造造发发货货工工程程实实施施回款回款/AR管管理理收入确认收入确认合合同同关关闭闭客户客户PTPX合同数据源不统一，无责任主体；交付履行环节，未按客户PO维度管理项目损益预测、预算、核算结果差异大我司OTC流程没有与客户PTP流程实现对接交付条款与付款条款未关联，PO打包导致客户PO信息缺失交付计划与开盘计划未匹配，

19、不能按照开票要求及时主动提供交付验收文档23围绕围绕PO打通支撑回款、收入、项目预核算打通支撑回款、收入、项目预核算机机会会点点管管理理项项目目立立项项投标投标管理管理合同合同谈判谈判合同合同评审评审合同合同签订签订合同合同处理处理制造制造发货发货工程工程实施实施回款回款/AR管理管理收入确认收入确认合同合同关闭关闭提升合同付款条款质量提升合同付款条款质量 付款条款指引 付款单元管理 交付条款与付款条款关联PO打通打通 PO不打包，合同注册，订单验证 PO在订单履行（ISC）环节的贯通 PO在工程交付（GTS）环节的贯通 交付触发开票和收入 计算开票金额应收账款管理应收账款管理 应收账款回顾

20、应收账款预测 争议管理信用管理信用管理收入确认：收入确认：与合同条款匹配 与交付实质匹配 与现金流入匹配利润导向的项目预核算管理利润导向的项目预核算管理IT集成集成/合同履行信息可视合同履行信息可视iSee24加速现金流入：对准开票加速现金流入：对准开票 实现实现PO打通打通合同交接与合同交接与注册注册工程交付环工程交付环节节PO打通打通触发开票与收触发开票与收入确认入确认订单履行环订单履行环节节PO打通打通PO发发放放PO回回款款合合同同基基本本信信息息验验证证工工勘勘验验证证发发货货条条件件验验证证预预付付款款验验证证iSee 助力经营过程管理，业务透明可视助力经营过程管理，业务透明可视2

21、5准确确认收入：与合同条款、交付实质、现金流入匹配准确确认收入：与合同条款、交付实质、现金流入匹配TK项目：项目：EIR（工程完工报告）（工程完工报告）非非TK项目：项目：PAC（初验证明）（初验证明）服务项目：收入的确认规则不变，由具体合同条款确定服务项目：收入的确认规则不变，由具体合同条款确定有明确的权利义务的约定，即合同是有法律约束力的有明确的权利义务的约定，即合同是有法律约束力的合同金额是明确的合同金额是明确的实质的合同主要义务履行已经完成，风险已经转移实质的合同主要义务履行已经完成，风险已经转移回款有合理的保障回款有合理的保障26“采购到付款采购到付款”领域存在的关键问题领域存在的关

22、键问题供应商资源不能及时到位供应商资源不能及时到位重复采购、虚假验收重复采购、虚假验收对供应商付款不及时对供应商付款不及时采购成本过程控制困难采购成本过程控制困难采购到付款全流程数据不可视采购到付款全流程数据不可视案例：采购自检问题多案例：采购自检问题多“采购采购”到到“付款付款”业务领域，您是否经常碰到这业务领域，您是否经常碰到这些问题？些问题？27拉通采购到付款，支持一线项目支付拉通采购到付款，支持一线项目支付IBUYSourcing-PR-PO-AC-AP28主要内容主要内容291.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革

23、变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语1.我们的追求：扩张与控制的和谐统一我们的追求：扩张与控制的和谐统一2.IFS总体概述总体概述3.交易层面交易层面4.项目层面项目层面5.责任中心层面责任中心层面6.监控体监控体通过面向客户合同层面的一站式服务，支撑交易层面通过面向客户合同层面的一站式服务，支撑交易层面的全流程打通的全流程打通对外：提供客户合同层面一站式信息服务对外：提供客户合同层面一站式信息服务客客 户户打通售前售后，全面提高合同履行效率打通售前售后，全面提高合同履行效率支撑支撑“铁三角铁三角”运作，实现低成本、有盈运作，实现低成本、有盈利、

24、契约化交付利、契约化交付3031差一页差一页iSee：实时展现交易层面过程数据，发现业务短木板并主：实时展现交易层面过程数据，发现业务短木板并主动持续改进动持续改进核算数据核算数据交易数据交易数据iSee32建立原始交易数据的展示及验证平台，助力经营过程管理建立原始交易数据的展示及验证平台，助力经营过程管理22个系统个系统业务数据业务数据财务产财务产出数据出数据合同合同履行履行状态可视状态可视运营效运营效率分析率分析流程作流程作业质量业质量从开票回款视角集成展示合从开票回款视角集成展示合同签订到回款的同签订到回款的6个关键周个关键周期，可及时预警、展示异常，期，可及时预警、展示异常，详细展开详

25、细展开17段关键业务周段关键业务周期，支撑深潜分析期，支撑深潜分析围绕合同注册、交付触发开票、围绕合同注册、交付触发开票、收入触发、项目预算、回款共收入触发、项目预算、回款共5类类16个作业质量类数据分析个作业质量类数据分析（及时率、准确率等）（及时率、准确率等）展示合同展示合同金额、交付金额、金额、交付金额、开票金额、收入触发金额、开票金额、收入触发金额、回款金额回款金额5类数据，按实际类数据，按实际和计划两个维度展示各关键和计划两个维度展示各关键数据的累计值和当期值数据的累计值和当期值合同签订、订单处理与物资、合同签订、订单处理与物资、交付实施（收入）、开票与回交付实施（收入）、开票与回款

26、四个阶段共款四个阶段共26个关键状态个关键状态集成可视集成可视3334差一页差一页项目是经营管理最重要的细胞项目是经营管理最重要的细胞思考思考问题问题如果你是国家代表如果你是国家代表代表处目前亏损1000万美金，你会如何分配？如果你是项目经理如果你是项目经理项目预算盈利100万美金，但过了3个月，却亏损了50万美金，你觉得有哪些原因？如果你是项目财务如果你是项目财务你觉得项目过程中你需要在哪些时点，做哪些工作，促进项目经营改进？如果你是客户经理如果你是客户经理在合同谈判期间，你需要项目财务提供你哪些帮助？项目四算与项目四算与“机会点机会点-回款流程回款流程”融合度与业界差距大融合度与业界差距大

27、通过项目概算制定完整、通过项目概算制定完整、清晰的财务目标（包括风清晰的财务目标（包括风险与非标条款的财经管理）险与非标条款的财经管理）、支撑售前决策及项目经营、支撑售前决策及项目经营编制商务测算支撑售编制商务测算支撑售前前商务决策商务决策1合同形成中，基于概算合同形成中，基于概算形成项目基准预算；预算形成项目基准预算；预算不不允许超过概算；预算、允许超过概算；预算、核算、预算闭环管理核算、预算闭环管理合同签订后，合同签订后，基于项目交基于项目交付计划编制预算，合同交付计划编制预算，合同交付管理团队（付管理团队（CDMAT）批）批准预算，交付项目组执行准预算，交付项目组执行预算预算2通过项目决

28、算进行项目通过项目决算进行项目评价、更新基线、传承评价、更新基线、传承经验教训经验教训少量项目实施了少量项目实施了项目项目决算决算3业界业界华为华为机机会会点点管管理理项项目目立立项项投标投标管理管理合同合同谈判谈判合同合同评审评审合同合同签订签订合同合同处理处理制造制造发货发货工程工程实施实施回款回款/AR管理管理收入确认收入确认合同合同关闭关闭36项目四算是项目经营管理中的关键活动项目四算是项目经营管理中的关键活动项目经项目经营管理营管理概算是概算是设计项目利润设计项目利润的过程，预算和核算是的过程，预算和核算是管理增收节支管理增收节支的过程，决算是的过程，决算是传承经验传承经验的过程的过

29、程概算概算利润利润预算预算利润利润决算决算利润利润核算核算利润利润决决策策决决策策管理管理管理管理决决算算：最后一次项目核算，项目关闭时的“ “秋后算秋后算账账” ”，通过经验教训总结改善后续运作，刷新基线概概算算：基于设备、服务成本和相关成本费用测算项目损益和现金流，80%的的项项目成本目成本在这个阶段已经确定预预算算：基于概概算算，根据合同确定的交付承诺，结合交付计划和基线对项目执行周期内的收入、成本、现金流设定财务财务基准基准核算核算：建立项项目核算目核算规则规则，成为项目管理的温温度度计计（准确的记录历史、说清现在，通过预测来管理未来）拉通四算，提升一线作战能力、赢利能力、呼唤炮火拉通

30、四算，提升一线作战能力、赢利能力、呼唤炮火32145以毛利、现金流、对基层以毛利、现金流、对基层作战单元授权。基层作战作战单元授权。基层作战单元在授权范围内，有权单元在授权范围内，有权力直接呼唤炮火力直接呼唤炮火系统部系统部“铁三角铁三角”做厚客户做厚客户界面，对准的是客户，目的界面，对准的是客户，目的是利润是利润项目是细胞，细胞最重要，项目是细胞，细胞最重要，项目是经营管理的基础单项目是经营管理的基础单元元项目层面的经营管理依赖项目层面的经营管理依赖于项目概、预、核、决四算于项目概、预、核、决四算的拉通，依赖于项目财经的拉通，依赖于项目财经流程融入主业务流程流程融入主业务流程拉通项目四算，实

31、现项目拉通项目四算，实现项目经营可预见，支撑一线呼经营可预见，支撑一线呼唤唤炮火炮火38通过管理项目经营，促进及时、准确、优质、低成本交付通过管理项目经营，促进及时、准确、优质、低成本交付提供满足客户需求有竞争力的解决方案提供满足客户需求有竞争力的解决方案促进及时、准确、优质、低成本交付促进及时、准确、优质、低成本交付客户客户/项目项目销售销售PMO交付交付PMO项目经营项目经营PMO与业务相匹配的财经组织与业务相匹配的财经组织端到端项目经营端到端项目经营财经组织协调财经组织协调项目经营项目经营Metrics39主要内容主要内容401.导入导入 变革是公司发展的持续动力变革是公司发展的持续动力

32、2.动因动因 为什么要进行为什么要进行IFS变革变革3.走入走入IFS 打开财务走向业务的大门打开财务走向业务的大门4.结束语结束语1.我们的追求：扩张与控制的和谐统一我们的追求：扩张与控制的和谐统一2.IFS总体概述总体概述3.交易层面交易层面4.项目层面项目层面5.责任中心层面责任中心层面6.监控体监控体责任中心体系是计划预算预测和绩效管理的基石责任中心体系是计划预算预测和绩效管理的基石股东会股东会董事会（常务委员会）董事会（常务委员会）监事会监事会人力资源委员会人力资源委员会财经委员会财经委员会战略与发展委员会战略与发展委员会审计委员会审计委员会公司主平台公司主平台人力资源人力资源财经财经企发企发战略战略BP&IT片联片联PR公司品牌公司品牌法务法务41计划、预算、预测（计划、预算、预测（PB&F）领域关键问题）领域关键问题人财物计划预测集成人财物计划预测集成二级计委二级计委区域区域CFO区域区域HR地区部地区部三级计委三级计委财务部门财务部门代表处代表处HR代表处代表处XXXXX财务预财务