第二章国际结算中的票据讲述

1、第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据 第一节第一节 票据概述票据概述 本节学习目标本节学习目标n票据的概念 （重点掌握）n票据的特征 （重点掌握）n票据的作用 （重点掌握）n汇票本票、支票 （重点掌握）n票据立法 第一节 票据概述n一、票据的概念n(广义）指所有商业上作为权利凭证的单据（DocumentofTitle）和资金票据（FinancialDocument）。 n（狭义）是以支付金钱金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让流通转让。问题n 若约定由出票人本人付款，则是？， 若由另一人付款，则是？ 二、票据的特征n 流通

2、性（Negotiability)通过背书或交付可转让权利，票据本身禁止转让的除外n无因性无因性（Non-causative Nature) 不过问原因，即出票人和付款人间的资金关系；出票人与收款人以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。Consideration-counterpart 相互给付诚信、善意 讨论如果A向B出售货物后，B为了支付合同款项，向A签发了一张支票，（）A将此支票转让给C，是否需获得B的认可？（）如A并未履约或所交货物不符合合同规定，B可否拒绝对C付款？要式性要式性(Requisite in Form)n 形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目必须符合规定，方产生法

3、律上效力。 n 流通性(Negotiability)提示性提示性(Presentment)n 债权人/持票人要求债务人/付款人履行票据义务时，必须提示票据，因此票据法需规定提示期限。返还性返还性 (Returnability)n 持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人，因此不能无限期流通，在到期日付款后结束其流通，区别于货币。三、票据的作用n支付与结算作用n信用与融资信用与融资作用 有无例外？n流通作用背景知识n票据权利n票据权利，是指持票人向票据债务人或关系人请求支付一定金额的权利。n该权利包括付款请求权付款请求权和追索权追索权两次权利。n付款请求权是指持票人向票据第一债务人或关系人请求

4、支付票据金额的权利。追索权n追索权是指当票据到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向票据上所有债务人请求支付票据金额票据金额、该金额在法定期限的法定利息法定利息以及法定必要费必要费用用的权利。第二节 票据立法n英国票据法 (Bills of Exchange Act 1882)适用性较强。n美国统一流通票据法（Uniform Negotiable Instruments Law 1896)n日内瓦统一法 (Geneva Conventions 1930,1931)日内瓦统一汇票、本票法1930日内瓦统一支票法1931n联合国国际汇票和国际本票公约n我国的票据法于

5、1996年1月1日起实施第三节 汇票n A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specifi

6、ed person or to bearer.Drawn under _L/C NO. _ Dated _ payable with interest _% %_No. _ Exchange for Shanghai,China _ At _Sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of Bill of Exchange To _ _n汇票上必须写有“汇票”字样n无条件书面支付命令n出票地点和日期n付

7、款时间n一定的货币金额n付款人名称和付款地点n收款人名称n出票人名称和签字nPay to ABC Co. out of the proceeds in our No. 1 account the sum of ten thousand US dollars. nPay from our No. 2 account to ABC Co. the sum of ten thousand US dollars. nPay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars and debit same to applicants accou

8、nt maintained with you. nPay to the order of ABC Co. the sum of about ten thousand US Dollars.nPay to the order of ABC Co. the sum of ten thousand US Dollars plus interest.3. Pay to the order of ABC Co. the sum of ten thousand US Dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the

9、date hereof to the date of payment.4. Pay to the order of ABC Co. the sum of ten thousand US Dollars converted into sterling equivalent.5. Pay to the order of ABC Co. the sum of ten thousand US Dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange.At 90 days after sight (算尾不算头)假设见票日

10、为4月15日,则到期日为:4月16日30日, 15天5月1日31日, 31天6月1日30日, 30天 76天7月1日14日 14天At 1 month after 15th, Jan. 到期日为2月15At 1 month after 31st, Jan. 到期日为2月28日n成套汇票（a set of bill）n需要时的受托处理人（Referee in case of need）n担当付款行（A bank designated as payer）n利息与利率（interest and its rate）n提示期限（Limit of time for presentation）n出票依据（D

11、rawn Clause）n免作退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor Excused or Protest Waived） n无追索权（Without Recourse）三、当事人n出票人（Drawer） 承兑前是主债务人，承兑后是从债务人，保证如汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。n付款人（Drawee）因其未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定的付款责任。n收款人（Payee）是领取票款的人，也是第一持票人。是主债权人，可凭票取款，也可背书转让他人。汇票抬头（收款人）n限制性抬头PAY TO XXX ONLYPAY TO XXX NOT

12、 NEGOTIABLEPAY TO XXX NOT TRANSFERABLEPAY TO XXX NOT TO ORDER指示性抬头nPAY TO XXX OR ORDERnPAY TO THE ORDER OF XXXnPAY TO XXX来人抬头nPAY BEARER其他当事人n背书人(Endorser):是收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法转让汇票卖给他人。收款人是第一背书人，以后继续转让，还有第二、第三背书人，是汇票的债务人，对汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款，并保证如遭退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。承兑人n 付款人对汇票承兑后

13、，成为承兑人，以其签名表示他同意执行出票人发给他的无条件命令。他的责任是：按其承兑文义保证到期自己付款，是主债务人。 持票人n 是指收款人、被背书人或来人，现在正持有汇票的人，泛指尚未转让或已经转让的持有汇票的人。n1、对价持票人（Holder for Value)：对价指可以支持一项简单交易之物，如货物、劳务、金钱等。通常指其前手付过对价自己没有付对价而持票的人。n2、正当持票人（Holder in Due Course):英票据法规定：其前手背书是真实的；汇票票面完整正常；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；也不知道转让人的权利有任何缺陷；他自己支付对价，善意地取得汇票。保证人n 由一

14、个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。经保证签字的人就是保证人，与被保证人付相同的责任。四、票据行为1、出票（to issue)两个动作：1、写成汇票并在汇票上签字（to draw a draft and to sign it)2、将汇票交付收款人交付收款人（to deliver a draft to the payee),即创设了汇票的债权，使收款人持有汇票就拥有债权。2、背书（Endorsement)n背书的种类n(1)特别背书/记名/完全背书（Special Indorsement）nEg. Pay to the order of n B Co., London

15、n For A Co., Londonn Signature特别背书的连续性 顺序当事人名称第一第二第三 第四第五被背书人 B C D E F最后被背书人是持票人背书人A（payee) B C D E空白背书（Blank Indorsement）n 又称不记名背书，只有背书人签字，不记载被背书人的名称。与来人抬头来人抬头汇票一样都不需背书，仅凭交付交付即可转让。n 持票人应以不间断的连续背书证明他的权利是正当的，即使是空白背书，他仍是合法持票人。当空白背书后面跟着其次一个背书时，其次的背书人其次的背书人视为前面空白背书的被背书人，以表明背书的连续性。 指示性抬头汇票SAMPLEExchange

16、forGBP500.00London,10Nov.Atsightpaytotheorderofourselves,thesumofPoundsfivehundredonlyToBBank,ForACompany,LondonLondonSignatureEndorsement at the backForACompany,LondonSignature作成空白背书空白背书的汇票等同于来人抬头来人抬头汇票，被背书人不需背书仅凭交付即可转让凭交付即可转让汇票。来人抬头汇票ExchangeforGBP500.00London,10Nov.AtsightpaytobearerThesumofPound

17、sfivehundredonlyToBBankForACompany,LondonLondonSignatureEndorsement at the back持票来人不需背书，仅凭交付即可转让汇票限制性背书（Restrictive Indorsement）指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。PaytoABankonlyPaytoABankforaccountofBCo.,PaytoABanknotnegotiablePaytoABanknottoorder带有条件背书（Conditional Indorsement）PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LN

18、o.123ForACo.,LondonSignature开出的汇票必须是无条件的支付命令，作成背书背书却是可以带有条件的却是可以带有条件的，附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。(英国票据法)(我国票据法禁止带有条件的背书)n持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。n提示必须在规定的时限或规定的地点办理，英国票据法对即期汇票要求付款的提示期限和远期汇票要求承兑的提示期限规定为合理时间合理时间内为之。日内瓦统一票据法规定为一年一年。n提示承兑定日付款定日付款和出票日后定期付款出票日后定期付款的汇票,应当在到期日之到期日之前前提示承兑;n 见票后定期付款见票后定期付款的

19、汇票自出票日起出票日起1 1个月个月内内提示承兑;n提示付款n 即期即期汇票：持票人应自出票日起出票日起1 1个月之内个月之内提示付款;n 远期远期汇票：自到期日起到期日起1010日日之内；n 银行本票：自出票日起出票日起2 2个月之内个月之内提示付款;n 支票 ： 自出票日起出票日起1010日内日内提示付款。N未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。n 持票人应在汇票载明的付款地点向付款人提示。如未载明，向付款人营业所提示；如无营业所，则到其住所提示。n n 远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。付款人承兑后成为承兑人。n 承兑包括两个动作：n（1）写明“Accepted

20、”字样并签字n（2）将已承兑汇票交给持票人。n 承兑后承兑人承兑人是主债务人主债务人，出票人出票人退居从债务人从债务人的位置。承兑的作用n持票人的权利得以保障n付款日期得以明确n付款地点得以明确n减轻出票人或背书人的责任承兑的种类n普通承兑（General Acceptance）n限制承兑（Qualified Acceptance）(1)有条件承兑（Conditional Acceptance）nACCEPTEDn1 June, 2004nPayable on delivery of nBills of LadingnFor ABC Bank Ltd., Londonnsignaturen我国

21、票据法禁止有条件的承兑我国票据法禁止有条件的承兑,加列条件视为加列条件视为拒绝承兑拒绝承兑.英国票据法承认英国票据法承认.限制承兑n部分承兑（Partial Acceptance）n如票面金额是GBP 1000.00nACCEPTEDn3 June, 2004nPayable for amount ofnGBP 800.00 onlynFor ABC Bank Ltd., LondonnSignature (2)限定地点承兑（Local Acceptance）nACCEPTEDn5 June, 2004nPayable at The HambrosnBank and there onlynFo

22、r ABC Bank Ltd., Londonnsignature付款（Payment)n 持票人在到期日提示汇票，经付款人或承兑人正当付款（payment in due course)后，汇票即被解除责任。正当付款指：n1、要付款人或承兑人支付，而不是被出票人或背书人支付。n2、要在到期日那天或以后付款，而不能在到期日以前付款。n3、要付款给持票人，意指汇票如被转让，前手背书必须连续和真实。n4、善意的付款，不知持票人的权利有何缺陷。退票（Dishonour)nDishonour by non-acceptancenDishonour by non-paymentn 付款人避而不见、死亡或宣

23、告破产，以致付款事实上已不可能，也称为拒付。n 在合理时间内提示遭拒付后，对持票人立即产生追索权，有权向背书人和出票人追索票款。退票通知（Notice of Dishonour)n 其目的是要汇票债务人及早知道拒付之事，以便做好准备。n 英票据法规定：持票人若不作成退票通知并及时发出，即丧失追索权。（2天）n日内瓦统一票据法认为：退票通知仅是后手对于前手的义务，不及时通知退票并不丧失追索全。但如因未及时通知而造成前手遭受损失时，应负赔偿责任，赔偿金额不超过汇票金额。（4天）n 我国票据法3天拒绝证书（Protest)n英票据法规定：外国汇票遭到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证

24、书。国内汇票拒付行使追索权时，不是必须提供拒绝证书。n拒绝证书是由拒付地点的法定公证人（Notary Public)作出的证明拒付事实的文件。如拒付地点无法定公证人，可由当地知名人士（Famous Man)在两个见证人（Witness)面前作成。n我国可申请公证处作成拒绝证书。三个条件n1、必须在法定期限内提示。n2、必须在法定期限内作出拒绝证书.n3 、必须在法定期限内将拒付事实通知其前手。n 种类1、光票(Clean Draft)和跟单汇票(Documentary Draft)2、即期汇票（Sight Draft)和远期汇票（Time/usance Draft)3 、来人汇票（Bearer

25、 Draft)和记名汇票（Order Draft)4、商业汇票(Commercial Draft)和银行汇票(Bankers Bankers Draft) 出票人、付款人、商业承兑（ Commercial Acceptance Draft)和银行承兑汇票(Draft Acceptance Draft)汇票的贴现 （Discount)n是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。n 既是票据买卖业务，也是资金融通业务。n 贴息按贴现天数即距到期日提早付款天数乘以贴现率计算出的。贴现率多用年率，应折成日率，英镑按一年

26、365天作为基本天数，美元、欧元按360天计。计算公式n n贴现息=票面金额贴现天数 贴现率n 360（或365）n净款=票面金额-贴息 n例：一见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求于承兑当日贴现，该行按贴现率6%p.a.（年率）计算。n贴现息=8000 90 6% =120n 360n净款=8000-120=7880n本票的定义n基本当事人n基本项目n种类n与汇票的区别本票的定义（英国票据法）nA promissory note is an unconditional promise in writing made by one person t

27、o another,signed by the maker,engaging to pay on damand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the oder of a specified person or to bearer. n制票人(Maker)n收款人(Payee) The promissory note is drawn up by the buyer/importer. The promissory note is essentially a bill of ex

28、change in reverse. The promissory note may be thought of as an I Owe You and the bill of exchange as a You Owe Me. Specimen 1本票的样票 2 Promissory Note for GBP800 London, 8th Sep. 2002 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order the sum of Eight hundred pounds For Bank

29、 of Europe, London (signature)本票的必要项目n写明其为“本票”字样;n无条件支付承诺n付款日期n付款地点n收款人n出票日期和出票地点n出票人签字n一定金额 本票形式、商业本票(Traders Note) 由于出票人的支付信誉问题，收款人不愿接受，几乎不存在了。、银行本票（Bankers Note)广泛应用于银行，由商业银行签发即期不定额的银行本票给记名收款人，可当作现金，交给提取存款的客户。还发行即期定额付给来人的银行本票，又称银行券。Specimen 3Note for GBP 100.00 London, 21 Jan,2005 On demand we pr

30、omise to pay bearerthe sum of one hundred pounds For Bank of Europe London signature3、国际小额本票(International Money Order)n 是由设在货币清算中心的银行作为签票行，发行该货币的国际银行本票，交给购票的记名收款人持票，带出境外旅游时使用。但需将该本票提交当地任何一家愿意兑付的银行，经审查合格，即的垫款予以兑付。然后将其寄给货币清算中心的代理行，经票据交换收进票款归垫。、旅行支票(Travellers Cheque) 不指定付款人和付款地点，具固定票面金额的票据。 多由银行、非银行金

31、融机构或旅行服务机构发行。问题：名为“支票”，为何划为本票范畴？ answern仅从付款人就是该票的签发人来看，就带有本票性质。但其发行实际上是购票人在发票机构的无息存款，兑付旅行支票等于是支取此笔存款，因此又带有支票性质。n每当兑付时付款代理行向旅游者扣收贴息，签发行又占用旅游者的资金，因此是银行乐于承做的有利可图的业务。n其发行量比国际小额本票大得多5、国库券Treasury Bills汇票与本票的异同n一、相同点n、收款人相同。n、本票的制票人类似于汇票的承兑人，都是主债务人。n、本票的第一背书人类似于已承兑汇票的收款人，与出票人是同一人，都是第二债务人。不同点n、基本当事人不同。n、付

32、款方式不同。承诺式的票据和命令委托式的票据。n、名称的含义不同。本票英文直译为承诺券，包含着一笔交易的结算。汇票直译为汇兑票，包含着两笔交易的结算。n、承兑等项目不同。本票不需（）承兑（）发出一套，汇票则需要。n、主债务人不同。本票的主债务人是制票人，汇票承兑前是出票人，承兑后是承兑人。第五节第五节 支票支票 支票的概念 Briefly speaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.学习目标n支票的定义n基本项目n当事人n种类n与汇票的区别样票私人支票