事业单位合同业务控制流程

1、精选优质文档-倾情为你奉上组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请审查合同要件与合同用印持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档合同存档合同存档结束部门负责人审批通过经济合同审核单2、合同审批合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始承办部门准备相关材料1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E局长F法规处C分管局领导D5、合同存档金额审核审核审核审核是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同通过通过通过事业单位合同业务控制流程十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开本

2、单位按程序拟定信息公开处理意见，报单位分管领导审签，主要领导签发如不能确定，报上级业务主管部门或同级保密部门确定不公开，报县政府办公室备案是否属于保密范围是否国家规定需要批准批准与否相关部门、单位会签通过政府网站或其他形式公开是否是否是否是否涉及其他部门、单位17、 事业单位内部审计业务控制流程序号审计程序需要收集的证据工作任务1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要年度内审计划、一把手批准。2.组建内审项目组项目组名单，审查结论进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力3.项目组预备会审计会议记录表审前培训，注意要点、纪律、保密等。4.了解被审计单位及其环境被审计单位基本情况表、审计调查

3、记录表、资料交接清单。业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；财会、会计资料；重要的合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及后续审计情况；上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有关的重要情况。对舞弊发生的可能性进行评估。运用分析程序，确定审计重点。5.确定项目审计计划项目组讨论审计会议记录表，审计机构批复、项目审计记录表。确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程序和方法；审计组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用；其他有关内容。6.编制项目审计方案审计方案、审计机构审批具体审计目标；审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点、程序与措施；审

4、计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签章和签发日期）；其他。7.下发审计通知书审计通知书、送达回证、承诺书特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达；审计通知书确定（被审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章和签发日期。）8.审计进点会审计会议纪律表9.控制的有效性测试审计工作底稿测试并记录控制系统的运行情况，并重新考虑原先的决策是否妥当；对重点区域进行穿行测试，完成控制测试底稿。10.修订审计方案并得到批准审计方案调查表，审计工作底稿，审计机构审批根据测试结果修改审计

5、计划；如内控不可信赖，直接进入分析性测试和细节测试；如内控可以信赖，可以减少细节测试的工作量。11.进行实质性审计程序审计工作底稿按照审计计划完成实质性审计程序，完成对特别的非交易循环领域的审计12.完成审计步骤审计工作底稿完成审计程序，更新审计风险的评估，确保审计工作针对错误和舞弊行为，确保被审计单位的行为真实合法。13.汇总审计调整并确定建议调整事项审计会议记录表、汇总审计工作底稿召开项目组会议，汇总发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审计单位调整的的事项，如果管理层拒绝调整，追加审计程序。14.与被审计单位沟通审计会议记录表、补充资料交接清单、会议记录等。获得被审计单位同意调整书面

6、确认；如不同意调整，应要求说明原因并根据未更正错报的重要性确认是否在审计报告中予以反映，以及如何反映。15.对报表进行总体审核分析程序如果识别出以前未识别的重大错报风险，应重新考虑审计风险是否合理，重新评价之前的审计程序是否充实，有无必要追加审计程序。16.草拟审计报告审计机构审批将项目成员间分歧予以解决，评价审计结果，形成审计意见。17.完成各级复核工作审计工作底稿复核工作底稿18.下发报告征求意见稿审计报告征求意见书，送达回证19.形成正式审计报告被审计单位意见反馈书、审计会议记录表、审计报告复核意见书对草拟的报告进行必要的修改20.下发审计报告送达回证、审计报告审计机构审批21.客户调查

7、问卷调查问卷被审计单位满意度调查22.项目组总结会总结报告23.审计资料归档卷内文件目录、相关审计文件整理审计工作底稿，简化不必要的审计文件，工作底稿归档。18、 事业单位监督检查业务控制流程填写不规范经【事业单位在线系统】网上申报网上填写年度报告并提交相关材料材料齐全填写规范网上申请社会公示网上初审保密审查登记局审查（15个工作日）（15个工作日）报送材料举办单位对年度报告书作保密审查每5年更换新的法人证书材料不齐全审查不通过列入整改事业单位对年度报告的真实性负责登记局受委托在指定网站统一公示年度报告根据网上初审的意见对申请材料进行修改审查通过19、 事业单位项目管理流程通过通过通过提出项目申报需求通过通过项目建议书通过结束组织编制项目建议书E省发改委2、项目建议书审批投资立项环节-项目建议书流程图A需求部门B基建办公室C财务处D局长办公室开始启动立项预1、项目申请审核初审决议审批下达预算控制数决议二十、事业单位政府集中采购流程开始依据预算指标，进行采购需求登记审核审核审批2、审批固定资产验收子流程使用部门A财务处（财务室）B1、预1、采购登记3、招标文件编制与确认4、招标日期登记分管厅领导C采购小组D局长E省财务厅F政府采购中心G5、确认供应商6、中标通知书领取9、支付8、组织验收7、合同