EAST系统会计全科目分析功能介绍讲义

1、 EAST EAST系统会计全科目分析功能介绍系统会计全科目分析功能介绍20152015年年6 6月月目目 录录 目目 录录 一、总体介绍一、总体介绍EASTEAST系统会计全科目系统会计全科目开发背景开发背景 开发必要性开发必要性 目前目前非现场分析主要依赖于非现场分析主要依赖于11041104系统以及监管要求的临时性表格，无法及系统以及监管要求的临时性表格，无法及 时、准备掌握银行风险状况时、准备掌握银行风险状况开发过程开发过程 20142014年年2 2月着手开展月着手开展EASTEAST系统会计全科目功能开发。系统会计全科目功能开发。 2014 2014年年5 5月完成软件开发和功能测

2、试。月完成软件开发和功能测试。 2014 2014年年8 8月召开月召开“EAST“EAST系统会计全科目检查分析功能应用视频会议系统会计全科目检查分析功能应用视频会议”。 一、总体介绍一、总体介绍 ASTAST系统会计全科目系统系统会计全科目系统建立在银行账务组织基础之上建立在银行账务组织基础之上明细核算明细核算 以账户为基础进行的核算，在每个会计科目下，按照具体对象和单位，以账户为基础进行的核算，在每个会计科目下，按照具体对象和单位，设立分户账进行详细记录和核算。设立分户账进行详细记录和核算。 核算程序：会计凭证核算程序：会计凭证登记分户账登记分户账余额表总帐或登记簿。余额表总帐或登记簿。

3、综合核算综合核算 以会计科目为基础的核算，综合反映各科目资金增减变化情况。以会计科目为基础的核算，综合反映各科目资金增减变化情况。 明细核算对综合核算起着补充作用；综合核算对明细核算起着统驭作用。全明细核算对综合核算起着补充作用；综合核算对明细核算起着统驭作用。全科目会计总帐是综合核算和明细核算相互核对和统驭明细分户账的主要工科目会计总帐是综合核算和明细核算相互核对和统驭明细分户账的主要工具。具。 一、总体介绍一、总体介绍EASTEAST系统会计全科目分析功能系统会计全科目分析功能 在在银行表内外总帐会计全科目报表的基础上，搭建的银行表内外总帐会计全科目报表的基础上，搭建的持续监测持续监测分析

4、各级科分析各级科目主要币种的余额与借、贷方发生额的系统功能模块。在会计科目监测分目主要币种的余额与借、贷方发生额的系统功能模块。在会计科目监测分析过程中，采集银行会计科目余额、发生额原始记录，析过程中，采集银行会计科目余额、发生额原始记录，以以图形化图形化方法进行方法进行持续监测分析，准确发现业务异动并可进行持续监测分析，准确发现业务异动并可进行层级挖掘层级挖掘。基本功能：基本功能：“ “ 查查 账账 ” ” 一、总体介绍一、总体介绍EASTEAST系统会计全科目分析功能系统会计全科目分析功能 应用原理：以各级会计科目发生额、余额变动作为基础数据，进行连续性分析。应用原理：以各级会计科目发生额

5、、余额变动作为基础数据，进行连续性分析。 特点：特点： 及时性及时性会计科目会计科目T+0T+0生成生成 准确性准确性原始数据，在统一会计规则下非人工干预原始数据，在统一会计规则下非人工干预 全面性全面性覆盖所有并表机构、本外币、表内外、各级科目覆盖所有并表机构、本外币、表内外、各级科目 “ “双边双边”、“单边单边” 深入性深入性按层级逻辑归属，实现各级科目、各级机构精确定位按层级逻辑归属，实现各级科目、各级机构精确定位 普适性普适性适用各类型金融机构适用各类型金融机构 目目 录录 二、数据标准说明二、数据标准说明数据表数据表 公共信息类公共信息类 05 05 机构关系表（机构关系表（JGG

6、XBJGGXB） 会计记账信息类会计记账信息类 01 01 总账会计全科目表（总账会计全科目表（ZZHJQKMBZZHJQKMB） 03 03 内部科目对照表（内部科目对照表（NBKMDZBNBKMDZB）全科目数据采集报表已经包含在新修订的监管数据标准全科目数据采集报表已经包含在新修订的监管数据标准2.02.0版中，可与版中，可与2.02.0版数据标准中相应数据表统一采集，版数据标准中相应数据表统一采集，也可单独采集。也可单独采集。 二、数据标准说明二、数据标准说明机构关系表（机构关系表（JGGXBJGGXB） 公共信息类公共信息类u 机构关系表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包

7、括总行、机构关系表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。 u 报送方式：报送方式：首次采集为全量采集，后续采集如有首次采集为全量采集，后续采集如有变动全量报送。变动全量报送。 二、数据标准说明二、数据标准说明总账会计全科目表（总账会计全科目表（ZZHJQKMBZZHJQKMB） 会计记账信息类会计记账信息类记录金融机构境内法人全科目报表数据（本外币汇总、人民币汇总、外币分币种汇记录金融机构境内法人全科目报表数据（本外币汇总、人民币汇总、外币分币种汇总）

8、。银行全部会计科目相关数据，具体业务大类包括：总）。银行全部会计科目相关数据，具体业务大类包括：1 1资产类、资产类、2 2负债类、负债类、3 3所有所有者权益类、者权益类、4 4损益类、损益类、5 5资产负债共同类、资产负债共同类、6 6表外业务类及表外业务类及7 7其它，一级、二级、三级其它，一级、二级、三级到最底层全部科目的明细数据。到最底层全部科目的明细数据。总账会计全科目表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分总账会计全科目表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。行、支行等实体机构和省级

9、汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。按日填报每日全科目情况。如果科目当天、当期无发生业务也应填报，当日余额按日填报每日全科目情况。如果科目当天、当期无发生业务也应填报，当日余额 发发生额为生额为0 0也应填报。也应填报。 报送方式：首次全量报送，之后增量报送报送方式：首次全量报送，之后增量报送 二、数据标准说明二、数据标准说明内部科目对照表（内部科目对照表（NBKMDZBNBKMDZB） 会计记账信息类会计记账信息类说明银行总账会计全科目每一级科目由下级科目或明细账生成的关系，并说明银行总账会计全科目每一级科目由下级科目或明细账生成的关系，并对本行会计科目与以下业务对应汇总关系做出说明。对本

10、行会计科目与以下业务对应汇总关系做出说明。 具体包括：资产类业务子类：具体包括：资产类业务子类：1 1各项贷款，各项贷款，2 2投资，投资，3 3拆借资金（拆出），拆借资金（拆出），4 4各项垫款，各项垫款，5 5各项准备金；负债类业务子类：各项准备金；负债类业务子类：6 6各项存款，各项存款，7 7拆借资金（拆拆借资金（拆入），入），8 8发行债券；表外及其它业务类别：发行债券；表外及其它业务类别：9 9担保（保函），担保（保函），1010承兑票据，承兑票据，1111委托贷款，委托贷款，1212信用证，信用证，1313理财业务，理财业务，1414交易，交易，1515利息收入，利息收入，161

11、6中间业务中间业务收入。收入。 按银行财报口径如实填报。可按明细科目填报。 （主要业务子类将来可根据需要扩展）（主要业务子类将来可根据需要扩展）报送方式：一次性全量报送，如有变动全量报送报送方式：一次性全量报送，如有变动全量报送。内部科目对照表只需法内部科目对照表只需法人机构报送，分支机构不需报送此张表。人机构报送，分支机构不需报送此张表。 目目 录录 三、系统功能介绍三、系统功能介绍按科目、机构、业务类别维度分级进行持续监测与层层分级按科目、机构、业务类别维度分级进行持续监测与层层分级对某机构、各级分支机构，各级科目日余额、借方发生额、贷方发生额制对某机构、各级分支机构，各级科目日余额、借方

12、发生额、贷方发生额制作线图，持续观测各科目变动情况。其中，横轴为时间，纵轴为金额（万作线图，持续观测各科目变动情况。其中，横轴为时间，纵轴为金额（万元），点击线图可以显示当期金额与日期。元），点击线图可以显示当期金额与日期。各级科目可按归属关系向下展开，能够识别某一科目下级科目业务曲线变各级科目可按归属关系向下展开，能够识别某一科目下级科目业务曲线变动情况。动情况。可按机构划分各科目业务情况，从而识别各级机构业务变动情况。可按机构划分各科目业务情况，从而识别各级机构业务变动情况。按报送周期同比和环比对比分析按报送周期同比和环比对比分析 。 三、系统功能介绍三、系统功能介绍展示方法和展示内容展示方法和展示内容折线图：可对任一机构、科目及其下级机构、科目在同一图中展示。折线图：可对任一机构、科目及其下级机构、科目在同一图中展示。柱状图：如对同一机构、科目不同时点以柱状图方式对比。柱状图：如对同一机构、科目不同时点以柱状图方式对比。饼图：如对同一机构、科目下级科目（或币种等）按饼图方式展示内部结饼图：如对同一机构、科目下级科目（或币种等）按饼图方式展示内部结构。构。 三、系统功能介绍三