经济活动分析实施报告模版

1、-PAGE . z.公司年季度经济活动分析报告目 录第一局部：公司生产经营活动全面完成情况一、公司经营指标完成情况二、公司重点工作三、经营管理目标完成情况及主要成绩总结第二局部：本季度公司经营情况一、主要经济指标完成情况二、公司资产状况分析三、综合分析第三局部：重大事项说明第四局部：存在的问题分析第五局部：采取的措施和建议第六局部：经营预测分析第一局部：公司生产经营活动全面完成情况一、公司经营指标完成情况见下表： 单位：万元调整金额情况说明：二、公司重点工作完成情况：承包经营责任书列示容：进度、完成情况三、经营管理目标完成情况及主要工作总结 1.根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一比照，

2、说明完成情况并分析原因。 2.在全面反映公司总体财务状况的根底上，主要对公司经营管理中取得的成绩、存在的主要问题及原因进展说明。第二局部：公司经营情况 单位：万元序号工程预算数账面数预算数与账面数差异账面数与同期差异备注1一、主营业务收入2其中34预留空格不够可添加5二、主营业务税金及附加6三、主营业务本钱7其中89预留空格不够可添加10四、财务费用11五、利润12六、净资产收益率13其中1.固定资产14 2.无形资产15 3.营运资金存货16现金和存款17应收账款一、主要经济指标完成情况收入指标完成情况分析截止月末，实现主营业务收入万元，完成年季度预算的 %，较上年同期增长(减少)%；实现净

3、利润 万元，完成年度预算的 %，较上年同期增长(减少) %。 公司各主要经营工程收入实现情况见下表：预算完成分析说明：主营业务收入与上年同期分析：与上年同期分析说明： 收入增长减少分析：公司收入构成分析，主营业务构成分析，影响收入的价格因素与销售量因素分析等。详细分析经营情况：利润指标完成情况分析截止月末，公司累计实现利润总额万元，占全年季预算的%。其中销售毛利万元，期间费用万元。销售价格变化对销售毛利的影响万元，详细情况见下表：主营业务本钱对销售毛利的影响万元，详细见下表：预算完成情况分析说明：主营业务本钱与上年同期分析，详细见下表：与上年同期分析说明：(主营业务本钱降低额=本年实际本钱按本

4、年实际销售量计算的上年实际本钱 主营业务本钱降低率=主营业务本钱降低额按本年实际销售量计算的上年实际本钱) 生产经营及期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。劳务费、材料费、修理费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，与去年同期比拟，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。可列表说明二、公司资产状况分析 截止月末，资产总额万元,负债总额万元,所有者权益万元,资产负债率%，期末存货万元，期末应收账款万元，主要指标列示如下表：1.企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。2.资产分析。资产构造与变动分析流动资产、长期投资、

5、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动。3.流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产构造及变动分析。 应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。 存货分析。存货规模与变动情况分析；存货构造和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。 4.投资分析。长期投资分析；短期投资分析。 5.负债分析。负债构造变动及其对负债本钱的影响分析；流动负债构造及变动分析；长期负债构造及变动趋势分析。 6.税金分析。已交税金；应交税金。 7.所有者权益分析。所有者权益构造及变动分析；资产保值增值能力分析。 三、综合分析重点分析 利用杜邦分析方法分析以下指标：杜邦分析方法

6、的作用，主要是解释各项主要财务比率指标的变动原因和提醒各项财务比率指标相互之间的关系，净资产收益率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。通过杜邦分析体系看出，决定净资产率上下的因素有三个：销售净利率、总资产周转率和资产负债率。1盈利能力主营业务利润率 销售现金比率 =经营现金净流量销售收入100% 净利润现金含量，净利润现金含量在所有评价盈利质量的指标中最为综合，它对识别人为操纵利润、防信息使用者决策失误有重要作用。该指标低，说明企业净收益质量不高；该指标较高，说明收入、费用确实认与现金收付之间差距较小，净收益有足够的现金保障，净收益质量较高。计算公式： 净利润现金含量=经营活

7、动产生的现金流量净额净利润相关指标：销售现金率=经营现金流量净额/销售额；注：净利润剔除投资收益和营业外收支净额等，用经营活动净利润替代净利润；总资产报酬率和现金流量与总资产的比率现金流量与总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总额的比重,反映以现金流量为根底的资产报酬率。其计算公式如下:现金流量与总资产的比率经营现金净流量/资产总额注：现金流量与总资产的比率反映企业总资产的运营效率。该指标越高,说明企业的资产运营效率越高。该指标应该与总资产报酬率指标相结合运用,对于总资产报酬率较高的企业,如果该指标较低,说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低,企业的收益质量就会下降。综合分析、评介，要求

8、结合公司具体经营情况，具体分析。 2.偿债能力分析 速动比率=速动资产流动负债 资产负债率=负债总额资产总额 现金流动负债比率 =经营现金净流量 流动负债 3.资产管理能力分析重点分析应收账款周转率，应收帐款周转天数 应收账款周转率=销售收入平均应收账款 应收账款周转天数=360应收账款周转率=(平均应收账款360)销售收入注：1第一要明确其局限性：季节性经营企业；大量分期收款，大量现金结算；应收款大幅变动等情况计算的结果是没有用处的。2在销售收入中应该参加税金；3平均应收款取期末和期初两个数计算。4把应收款中实际不能收回局部剔除。存货周转率，存货周转天数 存货周转率=销货本钱平均存货 存货周转天数=360存货周转率=(平均存货360)销货本钱 第三局部：重大事项说明1.公司资本性支出情况； 2.公司专项经营性支出情况3.重要资产转让及其出售情况；4.重大诉讼、仲裁事项； 5.公司收购兼并、资产重组事项；6.对公司有重大影响的国家政策、行业政策变化；7.或有事项、承诺事项，重大合同担保、抵押等事项；8.重大投资、融资活动。 第四局部：存在的问题分析重点分析在全面财务分析的根底上，对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。