表外业务与中间业务的联系与区别

1、表外业务与中间业务都是独立于资 产负债业务之外的业务，两者既有联系 又有区别。1、表外业务与中间业务的联系1）表外业务与中间业务都是收取手 续费的业务。手续费是银行向客户提供 各种服务所得的报酬，与银行通过信用 活动获取的存贷利差收入不同。（贷款承 诺）2）传统的中间业务都是表外业务， 但表外业务不一定是中间业务，表外业 务与中间业务之间有一些重合。如信用 证业务属于中间业务，但就其内涵来说， 信用证业务又具有担保业务的性质，因 此信用证业务既是中间业务又是表外业 务。3）表外业务与中间业务都是以接受 委托的方式开展业务活动。商业银行在 从事各类表外业务和中间业务时的主要 特点是不直接作为信用

2、活动的一方出 现，一般情况下，不动用或较少动用自 己可使用的资金，不以债权人或债务人 的身份进行资金的融通，只是以中间人 的身份提供各类金融服务或替客户办理 收付和其它委托事项，也就是说表外业 务是一种受托业务（主要是应客户的要 求）。因此，银行是否需要开展某种金融 服务要看客户的需要。2、表外业务与中间业务的区别1）中间人的身份不同在中间业务中，如支付结算、信托、 代理等业务，银行都是以交易双方当事 人之外的第三者身份接受委托，扮演中 间人的角色；而表外业务却在业务发展 中可能发生银行中间人角色的移位，成 为了交易双方的一方，即成为交易的直 接当事人，如贷款承诺，就是由银行和 客户签定的信贷

3、承诺协议，并在协议签 定时无信贷行为发生，也就不在资产负 债表上作出反映，因而是典型的表外业 务，但是一旦具备了协议所列的某项具 体贷款条件，银行就必须履行协议规定 的向客户提供贷款的责任；再如目前国 际商业银行所从事的各种金融工具交 易，除接受客户委托以中间人身份进行 的代客交易外，还常常出于防范、转移 风险的需要，及实现增加收入的目的， 作为直接交易的一方出现。目前国际商 业银行正大力发展表外业务，并带来了 与表内业务平分秋色的收益。2）业务风险不同如前所说，商业银行的中间业务，是 不直接作为信用活动的一方出现的，不 动用或较少动用自己可使用的资金，虽 然业务经营中也要承担一定的风险，但

4、其风险程度要明显低于信用业务。随着金融创新的发展及业务领域的不断拓宽，大量与信用业务密切相关的 高风险业务也随之发展，如银行在提供 服务的同时，还以某种形式垫付资金， 从而形成了银行和客户之间的另一种债 权债务关系，其风险度可想而知的加大。1，如早期的信用卡以转帐结算和 支付汇兑为主要功能，称为记帐卡或支付卡，就象过去我国的信用卡要求是先 存款后消费，只有在特殊情况下允许在 极短期限内的少量善意透支，这是较典 型的中间业务，而目前国际较流行的标 准信用卡主要是贷记卡，以银行为客户 提供短期消费信用为特征，已变化成为 一种消费信贷行为了；2，对商业票据的担保，商业票据的发行人无力偿还债务时，银行要承担 连带责任，因此对商业票据的承兑担保 成为银行的一种或有负债;新兴的表外业务，商业银行为获取收益而从事的新兴的表外业务，如 外汇及股价指数等期权、期货交易，其 风险度更是超过了一般的信用业务。3）发展的时间长短不同表外业务是近20年才发展起来的， 与国际业务的发展、国际金融市