h120清原农商行不良贷款成因及对策研究

1、耙硕士研究生学位肮论文疤题 目：坝清原农商行不良岸贷款成因及对策碍研究鞍姓半 熬名唉 板：坝学肮 熬号百 鞍：疤院板 暗系袄 办：啊专叭 傲业百 把：研究方向 ：耙导捌 碍师碍 奥：安2015年10凹月PAGE IV摘 要拌清源农村商业银拜行在国家现行金芭融政策指导下实半现了快速发展，绊但是由于前两届拜管理者的经营不跋善，以及内控体佰系不健全、约束胺奖励机制不完善扳、不良贷款清收蔼力度不足以及金伴融产品创新力度绊不足等因素影响颁，导致清源农村肮商业银行拌2014年的不拌良贷款总额已经柏达到了5982矮万元。2009坝年清源农村商业稗银行新一轮经营败管理体制改革后拌，在政府的帮助白下积极采取多种

2、板措施来集中处置百大量不良贷款，胺并且初见成效。笆然而，由于清源敖农村商业银行在岸不良贷款处置中靶依旧存在内控制靶度不完善引起的百操作风险、保证安人贷款保证流于叭形式、信贷人员半人为风险、关系碍贷款仍然存在、靶业务操作引起的拌操作风险、行业叭风险加剧、抵押班物贬值以及单户安大额贷款清收难敖度大等问题，在扒不良贷款处置上暗依旧存在很大的班改进空间。按 疤农村商业银行存邦在的金融风险已芭经不容小觑，但斑是由于目前国内氨对农村商业银行稗不良贷款的研究阿还很好，多数文艾献主要是借鉴国案外不良贷款经验凹，这对我国研究叭商业银行不良贷般款有很大的制约艾性。通过以清原俺农村商业银行分伴行为例，分析了佰分行不

3、良贷款的笆现状，从外部和瓣内部因素方面对把不良贷款问题的背成因进行研究分稗析，并结合我国扒商业银行的发展班实际情况提出了按防范不良贷款的坝对策，从根源上耙避免不良贷款的暗发生，对于银行柏基层分行具有较鞍强的操作性和针熬对性，对提高我爱国商业银行的核澳心竞争力有着非靶常重要的指导意拔义。但是鉴于自拔身知识旳浅薄和瓣工作经验的欠缺吧，对不良呆看的哎研究还存在很多癌片面之处和不足蔼，敬请各位老师扮给予批评与指正疤，本人将会在以扳后的工作中继续胺学习、继续探索岸！拜关键词翱：奥农村商业银行，案贷款风险，防范爸对策鞍ABSTRAC按T耙Qingyua拌n rural百 commer敖cial ba碍nk

4、s in 爸the cur爱rent na鞍tional 艾financi岸al poli绊cy unde扒r the g癌uidance叭 of the蔼 rapid 颁develop靶ment, b绊ut due 皑to the 肮poor ma傲nagemen啊t of th捌e two p耙revious版 manage霸rs, and百 the in俺ternal 拌control袄 system翱 is not岸 perfec把t, cons拌traint 翱incenti坝ve mech颁anism i翱s not p哀erfect,盎 non-pe绊rformin班g loan

5、s皑 receiv按ed clea把rance i岸s insuf皑ficient爸 and th熬e finan扳cial pr安oduct i隘nnovati摆on insu阿fficien癌t facto啊rs, res疤ulting 拔in Qing败yuan ru俺ral com阿mercial艾 bank i背n 2014 俺non-per笆forming跋 loans 败total h鞍as reac爱hed 598叭2 milli爸on yuan搬. After艾 the 20扳09 Qing昂yuan ru吧ral com啊mercial阿 bank a鞍 new ro坝un

6、d of 版reform 摆of syst熬em of m扮anageme耙nt of, 拌under t颁he help熬 of the皑 govern疤ment ac矮tively 八take va氨rious m俺easures碍 to cen案tralize肮d dispo癌sal of 岸non-per搬forming拌 loans,邦 and ac袄hieved 佰initial摆 succes颁s. Howe皑ver, du跋e to th翱e rural氨 commer巴cial ba白nk in Q蔼ingyuan办 in the捌 dispos隘al of n懊on-per

7、f肮orming 盎loans s斑till ex袄ist int罢ernal c爱ontrol 拔system 俺is not 傲perfect罢 due to按 operat傲ional r百isk, gu百arantee巴 the lo百an guar昂antee b靶ecomes 凹a mere 伴formali班ty, cre氨dit per绊sonnel 柏man-mad暗e risk,埃 relati岸onship 蔼lending熬 is sti办ll ther板e, caus捌ed by t拔he oper啊ation o埃f the b爸usiness邦 operat矮io

8、n ris吧k, wind昂 indust昂ry risk八 intens瓣ifies, 搬collate斑ral dev颁aluatio奥n and s捌ingle f爸amily l哎arge lo唉ans rec扳eived c半learanc拜e is di懊fficult盎 and, i啊n the d拜isposal八 of non爱-perfor叭ming lo扮ans sti稗ll exis凹t lots 扒of room埃 for im暗proveme矮nt.搬Rural c霸ommerci岸al bank笆 financ爱ial ris跋k has t拜o be re挨ck

9、oned,扒 but du稗e to th奥e curre扒nt dome般stic re罢search 鞍on rura俺l comme佰rcial b爸ank non佰-perfor把ming lo俺ans is 岸also ve肮ry good挨, most 肮of the 隘literat胺ure is 凹mainly 熬drawing颁 on the懊 experi罢ence of凹 other 笆countri按es in n凹on-perf跋orming 袄loans, 盎which o佰f the n稗on-perf胺orming 板loans o案f comme傲rcial

10、b稗anks ha懊ve limi摆tation.坝 Throug翱h in Qi班ngyuan,懊 Rural 皑Commerc艾ial Ban翱k branc唉h as an背 exampl板e, anal伴yzes th吧e statu盎s of br疤anch of昂 non-pe敖rformin唉g loans扳, from 岸the asp岸ects of翱 extern般al and 把interna疤l facto癌rs caus般es the 败problem把 of non盎-perfor肮ming lo伴ans to 俺carry o柏n the r把esearch扮 a

11、nalys柏is, and氨 puts f叭orward 叭the Pre把ventive斑 Counte坝rmeasur鞍es of n氨on-perf半orming 澳loans a跋ccordin八g to th拌e actua氨l devel把opment 昂of Chin阿as com矮mercial凹 banks,八 from t哀he sour阿ce to a瓣void th跋e occur败rence o隘f non-p百erformi鞍ng loan唉s, for 板the gra办ss-root伴s branc哀hes of 安the ban巴k has a爸 strong

12、艾 operat胺ional a傲nd targ佰eted, t翱o impro柏ve the 拔core co挨mpetiti懊veness 吧of Comm班ercial 挨Bank of叭 our co邦untry h癌as a ve霸ry impo八rtant s邦ignific伴ance. B稗ut in v隘iew of 坝the lac拌k of su氨perfici翱ality o拔f their伴 own kn吧owledge扒 and wo埃rking e哎xperien柏ce, to 暗bad sta蔼y to se案e the r蔼esearch斑 there 版are

13、 man笆y sided啊 and in斑adequac癌ies, pl俺ease te霸achers 翱to give皑 the cr拜iticism邦 and co翱rrectio澳n, and 办I will 艾in futu瓣re work搬 to lea斑rn, con澳tinue t傲o explo氨re!捌Key Wor按ds：懊Rural c案ommerci啊al bank办, loan 啊risk, p懊reventi班ve meas板uresPAGE 3目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc28164 1 绪论 PAGEREF _Toc281

14、64 1 HYPERLINK l _Toc3220 啊2 爱辽宁清原农村商挨业银行股份有限靶公司概况邦 PAGEREF _Toc3220 敖2 HYPERLINK l _Toc16572 艾2.1敖发展历程霸 PAGEREF _Toc16572 霸2 HYPERLINK l _Toc29093 俺2.2颁组织结构爸 PAGEREF _Toc29093 跋3 HYPERLINK l _Toc16377 柏2.2.跋1法人治理结构盎情况熬 PAGEREF _Toc16377 罢3 HYPERLINK l _Toc5698 澳2罢.2.2稗行政结构斑 PAGEREF _Toc5698 啊3 HYPE

15、RLINK l _Toc25159 爸2.2.肮3人员构成搬 PAGEREF _Toc25159 敖4 HYPERLINK l _Toc6533 俺2.3拌经营业绩安 PAGEREF _Toc6533 斑4 HYPERLINK l _Toc18967 版3 清原农商行斑信贷业务发展唉现状阿 PAGEREF _Toc18967 跋5 HYPERLINK l _Toc31982 版3.1清源农商笆行信贷业务现状跋分析靶 PAGEREF _Toc31982 背5 HYPERLINK l _Toc110 隘3.1.1安信贷业务的品种叭 PAGEREF _Toc110 伴5 HYPERLINK l _T

16、oc9428 跋3.1.2盎信贷业务的结构氨 PAGEREF _Toc9428 半6 HYPERLINK l _Toc25126 爸3.1.3俺信贷业务的行业摆分布百 PAGEREF _Toc25126 罢6 HYPERLINK l _Toc17682 白3.2清源农商艾行不良贷款现状昂 PAGEREF _Toc17682 跋7 HYPERLINK l _Toc15440 矮4板清原农商行不良邦贷款的原因分析白 PAGEREF _Toc15440 凹9 HYPERLINK l _Toc25727 扳4.1哀内部原因敖 PAGEREF _Toc25727 按9 HYPERLINK l _Toc1

17、4445 背4.1.1凹内控制度不完善扒引起的操作风险板 PAGEREF _Toc14445 爱9 HYPERLINK l _Toc13481 安4.1.2爱保证人贷款保证颁流伴于形式扒 PAGEREF _Toc13481 蔼10 HYPERLINK l _Toc32658 鞍4.1.3盎信贷人员人为风皑险板 PAGEREF _Toc32658 隘10 HYPERLINK l _Toc10477 盎4.1.4敖关系贷款仍然存叭在鞍 PAGEREF _Toc10477 疤11 HYPERLINK l _Toc29638 按4.1.5案业务操作引起的摆操作风险捌 PAGEREF _Toc29638

18、 扒11 HYPERLINK l _Toc20205 稗4.2啊外部原因八 PAGEREF _Toc20205 扮12 HYPERLINK l _Toc6413 癌4.2.1皑行业风险加剧板 PAGEREF _Toc6413 按12 HYPERLINK l _Toc15330 肮4.2.2皑抵押物贬值捌 PAGEREF _Toc15330 挨12 HYPERLINK l _Toc21496 摆4.2.3拜单户大额贷款清佰收难度大靶 PAGEREF _Toc21496 摆13 HYPERLINK l _Toc15717 坝5 跋农村商业银行不扒良贷款的防范对吧策伴 PAGEREF _Toc157

19、17 艾15 HYPERLINK l _Toc4547 摆5.1颁建立有效的风险哎管理机制拔 PAGEREF _Toc4547 罢15 HYPERLINK l _Toc12708 哎5.1.1拜树立先进的银行袄风险管理观念爸 PAGEREF _Toc12708 叭15 HYPERLINK l _Toc20032 哀5.1.2拌健全风险管理体半系俺 PAGEREF _Toc20032 佰16 HYPERLINK l _Toc18975 哎5.1.拜3建立全面风险哀管理方法敖 PAGEREF _Toc18975 伴17 HYPERLINK l _Toc19992 扮5.1.4芭建立健全风险管按理制

20、度癌 PAGEREF _Toc19992 板18 HYPERLINK l _Toc21853 斑5.2班进一步完善内部昂经营管理模式，败提高决策水平拔 PAGEREF _Toc21853 把19 HYPERLINK l _Toc22577 氨5.2.1凹完善现有的经营拌管理模式案 PAGEREF _Toc22577 败19 HYPERLINK l _Toc20283 敖5.2.2把加强研究，提高熬决策科学性阿 PAGEREF _Toc20283 鞍20 HYPERLINK l _Toc20287 熬5.2.3邦加强对货币信贷暗政策的研究盎 PAGEREF _Toc20287 唉21 HYPER

21、LINK l _Toc13505 巴5.2.4安建立贷款客户档霸案板 PAGEREF _Toc13505 斑21 HYPERLINK l _Toc21695 盎5.2.5疤落实贷款问责制稗度，明确放贷责八任摆 PAGEREF _Toc21695 奥22 HYPERLINK l _Toc16297 瓣5.3瓣建立全方位的贷蔼后风险监管体系绊 PAGEREF _Toc16297 跋23 HYPERLINK l _Toc10482 半5.3.1邦全面监管与重点暗监管相结合办 PAGEREF _Toc10482 唉23 HYPERLINK l _Toc3824 盎5.3.2摆现场监管和非现板场监管相结

22、合巴 PAGEREF _Toc3824 挨23 HYPERLINK l _Toc22422 稗5.3.3斑定期检查与非定柏期检查相结合。艾 PAGEREF _Toc22422 百23 HYPERLINK l _Toc11570 柏5.4搬完善贷款风险评笆定制度扒 PAGEREF _Toc11570 邦24 HYPERLINK l _Toc32614 拜5.4.1埃建立规范的企业敖风险等级评定制按度皑 PAGEREF _Toc32614 癌24 HYPERLINK l _Toc10910 挨5.4.2靶建立科学的行业板信用分析机制斑 PAGEREF _Toc10910 蔼24 HYPERLINK

23、 l _Toc12976 6 结论 PAGEREF _Toc12976 26 HYPERLINK l _Toc28605 附录 PAGEREF _Toc28605 27 HYPERLINK l _Toc8574 参考文献 PAGEREF _Toc8574 28 HYPERLINK l _Toc22385 后记 PAGEREF _Toc22385 301 绪论 1 绪论按从全球爆发的多挨次金融危机来看蔼，金融危机所带爸来的危害极其严埃重，给各国经济把造成了重大损失捌，然而爆发的大办部分金融危机都靶与各国的不良贷叭款直接相关。我吧国受计划经济体啊制的影响，在年艾代以前政府对银半行的监管十分严芭格，

24、并且银行的霸职能也比较单一阿，因此，还没有靶发生过金融危机盎，但是这并不代傲表我国不会爆发唉金融危机，因为皑改革开放后，我叭国商业银行随着绊市场经济体制的袄确立，经济地位斑日益重要，经营岸的机制和职能也芭经历了重大变革芭，逐步走出国门案，走向了世界，矮面临的竞争日趋背激烈，再加上我拜国国有商业银行伴经过几十年的发隘展积累了大额的办不良贷款，并且扮当前我国商业银百行的呆账、坏账绊比例已经达到了搬国际公认的金融安安全警戒线，而案根据中国银行监澳理委员会发布的皑数据显示，农村敖商业银行几乎每稗年的不良贷款占邦全部贷款的比例扳都是“名列前茅拔”，很显然，这百其中潜在的金融安风险正在逐步加叭大,对于社会

25、稳稗定和国民经济的案健康发展构成了败严重的威胁。这奥就需要我们进一背步加强和改进风啊险管理翱，啊针对我国当前的奥金融体系现状，白积极稳妥地进行按金融体制改革。艾 我国现目前对八商业银行的不良罢贷款问题进行探澳索分析的大部分版文献都是从宏观矮层面、从外部因佰素出发的，并且按较多着重于理论佰方面的研究，而案缺乏对真实案例拜的分析。挨本文以清原农村啊商业银行为例，疤首先阐述清原农板村商业银行概况邦，罢包括其发展历程矮和组织结构，组罢织结构中又对摆法人治理结构情按况拌、蔼行政结构把和半人员构成翱情况进行了重点盎分析。为以后的袄分析提供了基础哀支持。俺其次介绍清原农疤商行信贷业务发版展现状，按包括清原农

26、村商般业银行开展的芭信贷业务的品种颁、摆 信贷业务的结败构罢、和背信贷业务的行业吧分布白情况，该部分的耙意义在于，通过扒估摸清原农村商拜业银行不良贷款稗，以及侧重点，按从而引出我国商叭业银行不良贷款按问题形式严峻，白银行本身都应该熬加强对不良贷款扒的防控，政府、搬金融机构应加强俺对商业银行不良敖贷款进行严厉处靶置。翱再次从不良贷款翱类型和比例分析鞍不良贷款的成因疤，然后结合实际蔼，寻求农村商业按银行不良贷款的瓣防范对策，为更熬好的发展信贷业稗务，规避不良贷笆款起到参考的作扳用。2 辽宁情原农村商业银行股份有限公司概况瓣2 半辽宁清原农村商邦业银行股份有限吧公司概况氨清原满族自治县霸是辽宁省首批

27、少般数民族自治县之扒一，位于辽宁省暗最东部，地处长癌白山西部余脉，鞍东邻梅河口市，扳西通抚顺市，南伴靠新宾县，北接邦西丰县，为辽宁佰、吉林二省交汇哀处。全县总面积八3921平方公盎里，境内80%斑为山区林地，人澳口35万人，其摆中农业人口23敖万人。辖内14艾个乡（镇），1般88个行政村。颁县内工业基础薄碍弱，经济落后，般是比较典型的以把林业和农业为主矮的贫困县。办清原县农村信用熬社始建于195巴3年初，是由农凹民自愿入股，实把行民主管理，为挨“三农”提供资百金服务，经营银绊行业务的农村合拜作金融机构，属鞍集体所有制企业凹，历经县人民银凹行和县农业银行半的领导与管理。鞍1996年根据拜国务院农

28、村金融坝体制改革的要求爸，清原县农村信扳用社进行改革，稗与县农业银行脱白钩，受人民银行俺的监管，在县联疤社的领导下，全伴县18个独立核敖算的信用社自主凹进行经营。20斑06年4月14办日根据国务院深斑化农村信用社改阿革的要求，清原瓣县农村信用社深把化体制改革，经氨中国银行业监督碍管理委员会辽宁袄省监管局批准，埃全县信用社统一熬法人，由二级法笆人治理结构转换鞍为一级法人治理百结构，成立了清佰原满族自治县农摆村信用合作联社败。2014年3跋月28日辽宁清半原农村商业银行叭股份有限公司正吧式挂牌开业。2.1发展历程鞍清原农商行的发隘展前身是农村信笆用合作社。在上扒世纪50年代初百，我国各地大规爱模的

29、农村合作化敖运动，促使了农盎村信用合作社的斑产生。主要形式阿采取农民入股、百签署协议，一度跋成为提供合作制疤农业生产资金的斑中坚力量。在1啊958年后，金隘融体制逐渐转变拌为“大统一”模哀式，农村信用合挨作社开始转变为碍国家银行设在农奥村基层的金融机板构，正式由国家搬掌控。1984澳年后，农村信用扳社的作用逐步发靶挥，快速推动农版村乡镇企业的发吧展。1996年扮，各地区的农村办信用社逐渐脱离挨中国农业银行的笆隶属关系，再加挨上国有银行将业埃务撤离出欠发达艾地区，农村金融碍的主要重担集中奥在农村信用社。柏2005年后，挨农业欠发达地区捌的农村信用社转昂制为股份制，创扒建农村商业银行背，成为当地政

30、府爸融资的主要机构吧。捌建社60余年来搬，清原农商行在袄发展过程中，在靶党和政府的领导奥下，顺应改革开按放的历史潮流，罢始终坚持党在农坝村的金融方针、瓣政策，始终坚持凹改革、创新、求扮真、务实、进取百的工作原则，按碍经济规律办事，疤把信用社真正办爱成充满生机与活阿力的现代企业。搬90年代改革以澳来，更是不断解捌放思想，更新观凹念，锐意进取，碍与时俱进，体制俺改革成效显著。斑在壮大农村资金绊实力，改善服务奥功能，加强企业碍管理，提高队伍唉素质，支持“三矮农”发展等方面颁，取得了令人瞩唉目的成就，对清蔼原县传统的“三拜农”向现代化“爸三农”转化起到扳了不可替代的积百极作用，切实发皑挥了清原县金融爸

31、主力作用，被全懊县广大人民群众摆誉为“老百姓自爱己的银行”。 2.2组织结构鞍清原农商行成立岸以来，不断完善霸运行架构，逐步碍将体制改革前遗霸留的各种问题加捌以解决，内部法稗人治理架构已经蔼比较完善，各项爱制度建设完备。柏2.2.佰1法人治理结构佰情况矮股东会：股东大稗会是清原农商行版的最高权利机构办，依法对清原农爸商行的重大事项碍做出决策，包括瓣审议批准利润分霸配方案、年度财耙务预算方案、决胺算方案，包括注柏册资本的变更、颁合并、分立、解阿散以及修改章程胺等。背董事会：董事会拜对股东会负责，邦负责执行股东代巴表大会的决议，搬并按照法律、法摆规、规章及章程扳的规定和股东代捌表大会的授权行安使职

32、权。坝监事会：监事会艾是清原农商行的绊监督机构，向股办东代表大会负责胺，监督理事会和吧高级管理层的行颁为及财务事宜。碍清原农商行董事绊、行长及财务主白管人员不担任监安事。碍管理层：行长及扒副行长等高级管肮理人员负责组织版清原农商行的经佰营管理活动，主邦要依据法律、法艾规、规章和清原疤农商行章程规定班以及股东代表大把会、董事会的授坝权行使职权。澳建立了以“三会隘”和高级管理层半为主体的法人治吧理组织架构，形白成了高效、制衡拌的运行机制。隘2伴.2.2芭行政结构叭目前，清原农商芭行营业网点21癌个，1个营业部搬，17个支行，般3个分理处；按跋商业银行前中后岸设置，前台营销罢服务5个部门，靶分别为公

33、司业务扒部、个人业务部矮、资产保全部、摆金融市场部和科邦技电子部；中台百支撑控制4个部板门，分别为合规奥风险管理部、计斑划财务管理部、芭会计营运管理部肮和负债管理部；啊后台监督保障3坝个部门分别为、埃行政部、监察保笆卫部和稽核审计百部。斑2.2.哎3人员构成爱截至2014年爱末，清原农商行拜共有员工总数为懊274人。其中芭，在编在岗员工办274人、内退吧职工72人、退扳休职工31人、疤派遣员工3人。碍清原农商行较为拔完善的营业网点蔼和人力配置覆盖瓣全县所有14个绊乡镇，服务面辐挨射到全县35.扒4万人口，是清般原县营业网点最昂多，服务面最广伴，存贷款规模第霸一位的金融机构胺。2.3经营业绩耙截

34、至2014年版末，资产总额摆396258阿万元，比上年末坝增加板38424盎万元，增幅败10.74摆%。各项贷款余叭额埃216007熬万元，比上年末氨增加拜29720半万元，增幅俺15.96埃%皑；版负债总额搬348627埃万元，比上年末氨增加拔38837八万元，增幅唉12.54把%。各项存款余敖额哀296012版万元，比上年末爱增加吧44344盎万元，增幅埃17.62巴%。罢近年来，清原农敖商行相继开通通袄存通兑综合业务俺系统以及农信银八支付系统，大小傲额支付系统，跨敖行通存通兑系统哀，发行了银联“白金信卡”，布放斑了ATM机和P盎OS机，开办了跋农民工银行卡特挨色业务和多类代挨收代付业务，

35、投昂巨资改善了营业靶网点的服务设施绊。极大地满足了把老百姓特别是农爸民朋友的金融服班务需求，被农民跋朋友亲切的称为把“老百姓自己的摆银行”。3 清原农商银行信贷业务发展现状澳3 清原农商行阿信贷业务发展肮现状扒3.1清源农商佰行信贷业务现状蔼分析伴清原邦农商行昂的发展历程，信版贷工作占据绝对碍重心，随着发展绊步伐加快，清原把农商行信贷业务凹发展状况也正在案发生变化。由单案一逐渐多元，由氨粗放逐渐精细，肮由传统逐渐现代跋等等，实现了一柏次又一次自我蜕班变，从而上升到挨了一个新的发展绊时期。把表2-1胺清原斑农商行2011坝-2014年期绊间翱发展历程单位：万元碍2011年扒2012年哎2013年

36、伴2014年凹贷款规模芭143381靶176188埃186647背216487皑较上年增加哀31939挨32807暗10459按29840碍增幅把28.66%般22.88%邦5.94%爱15.99%熬不良贷款板6362疤13994扳5920百5982斑不良占比笆4.44%俺7.94%版3.17%背2.76%安3.1坝.1鞍信贷业务的品种班一直以来，清原瓣农商行不断拓展疤信贷业务品种，拜目前信贷品种已俺较为丰富，八主要采取贷款期袄限和有无担保进扳行划分。按照贷耙款期限不同可划巴分为短期、中期爸和长期贷款。短奥期贷款指的是贷蔼款期限在1年以盎上的贷款，中期爱贷款指的是1-柏5年的贷款，长办期贷款指

37、的是5把年以上的贷款。扮按照有无担保不邦同可划分为信用熬贷款和担保贷款岸。信用贷款指的巴是午休担保，只安根据借款人的信啊用状况，就可以碍发放的贷款。清捌原农商行的信用耙贷款的借款人，埃必须通过清原农佰商行总行的贷审昂会审核，认定为笆个人信用良好，挨并且具有一定的佰偿还能力，仅限蔼于短期贷款。担蔼保贷款主要包括吧保证贷款、抵押阿贷款和质押贷款按。清原农商行随半着市场经济的不敖断深化，逐渐突哎破了改革前单一把农户小额贷款的懊局限，由单一的爸贷款方式转变为柏多元化贷款方式癌。但是由于客户碍群体单一、操作哎平台发展滞后，皑主要的贷款业务昂种类有限，主要凹有四方面。一是捌无需担保的农户俺小额信用贷款；岸

38、二是近年来房地伴产行业的快速发哎展，开发了以门哎市房、住宅楼、稗林权、土地、厂扒房等作为担保的扒抵押贷款；三是败为了鼓励有能力版、有技术的农民按发挥带头致富作啊用，特推出了“敖青年创业”、“蔼三向培养”、“安道德信贷”、“叭妇女创业”等支俺农特色贷款；四斑是开办了针对家岸庭困难的品学兼办优的学生，推出敖了助学贷款。鞍3.1.2笆信贷业务的结构伴一直以来，清原八农商行立足社区盎，服务“三农”芭，将主要客户定氨位在零售性客户挨，主要包括农户扳、农村合作社、哎个体工商户以及坝中小型私营企业扮主等。2005澳年时，清原农商蔼行的业务中，资氨金的来源集中在碍居民储蓄，占8柏7%，运用资金哎的方式主要以贷

39、癌款为主，占96拔%，短期贷款业扳务中农业贷款占版比65%，贷款按对象集中在农民斑。随着城乡一体澳化的不断深入，阿农业发展突破传摆统方式，逐步向鞍农业大户、农业颁现代化和农村城捌市化方向房展，岸各种新兴的经济皑产物应运而生。拔2009年，清拌原农商行改制成阿立后，邦针对清原县地区败“三农”柏产业跋，较以往进行调扒整，截阿至碍201岸4白年末，各项贷款氨中农户贷款占比摆75%，农村经隘经济组织贷款占罢比0.5%，农佰村工商业贷款占坝比15 %，城敖镇自然人占比3跋%，信贷业务结半构主要以农户贷斑款为主。颁同时，清原农商芭行面对的客户需耙求也发生了巨大罢的转变，主要有按两种。一种是侧瓣重于消费的农

40、村半金融需求，主要俺包括广大农民和氨居民在日常生活癌中，对资金的需败求增大；农业生颁产过程中，现代耙化、产业化的转耙变资金需求增大稗；农村城市化转办变过程中的资金班需求。这类需求唉的涉及金额较小坝，时间短，形式哎灵活，又缺乏抵熬押条件，清原农爸商行无法把握其凹真实的经济状况版，成为一种非正芭规的金融需求。白另一类是规模较半大、具有正规的爸抵质押条件和财懊务信息，通过具哎有法律效力的自跋然人或法人贷款阿，成为一种正规半的金融需求。半3.1.3澳信贷业务的行业坝分布班近年来，随着地哀方经济的发展，稗清原农商行信贷摆业务行业分布上懊也有了一些变化把，从单一的农户安种植业贷款逐渐靶发展到养殖业贷胺款、

41、畜牧业贷款鞍、农村小微企业爸贷款。熬截止2014年搬6月末，清原农佰商银行各项贷款暗余额17852敖3万元，比年初版增长16927懊万元。按照涉农把与非涉农性质划版分，涉农贷款9拌7030万元，爸占比54.4%岸；非农贷款81邦493万元，占班比45.6%。坝按照行业划分，安种植业贷款比例芭为24%，养殖爸业贷款比例15芭%，畜牧业贷款扮比例5%，农村拜小微企业贷款比跋例22%。背从以上数据可以八看出，清原农商熬银行投放信贷资懊金的方向上，坚昂持服务“三农”袄宗旨，重点扶持澳农林牧渔和农村傲工商业，扩展辖胺区内农户、个体碍工商户和中小企瓣业的范围。八未来将会斑继续扮加大农村中小企肮业的贷款支持

42、力颁度，为地方经济安发展助力。盎3.2清源农商疤行不良贷款现状芭 截止到肮2013年12般月底，清源农商拜行人民币各项存蔼款余额39.6敖亿元，较年初增背加3.8亿元，绊增长10.74白%；人民币各项胺贷款的余额21捌.6亿元，与年稗初相比增加3.爸1亿元，共增长氨了15.96%斑；2014年新八增不良贷款中，癌法人客户不良贷熬款27笔，新增巴不良贷款金额9霸06.2万元。板而其中商品融资搬贷款25笔，金袄额1627.5版万元，网贷通贷佰款2笔金额27八8.7万元。商敖品融资贷款笔数版和金额占比高达鞍92.6%、8氨6.1%，质押唉物品种主要集中鞍在铁合金、钢材把及煤炭。从逃废俺银行账务情况来

43、哀看，主要有以下爱几方面表现：一柏是有金融诈骗嫌皑疑。如某公司，氨在申请贷款时分隘别提供虚假增值班税发票；二是骗蔼取贷款。某公司哀在申请贷款时提懊供的贷款质押物办存在造假行为；扳三是聚众哄抢。八这些企业有的将翱质押物盗窃，有扒的哄抢质押物，霸更有甚者，将监巴管公司的车辆铲背走，对公安机关按的制止不予理睬皑；四是诚信缺失袄。部分具有一定八偿债能力的企业扒，赖账不还，恶疤意逃废银行债务板等。4 清原农商银行不良贷款的原因分析挨4绊清原农商行不良奥贷款的原因分析隘截至2014年鞍末，清原农村商唉业银行的不良贷拜款总额澳5982吧万元，不良率为碍2.76柏%，既有外部原敖因，也有内部原哀因。4.1内部

44、原因袄4.1.1爸内控制度不完善白引起的操作风险扒一直以来，我国哀大部分商业银行岸内部的内控机制袄以及信贷管理制版度都还不是很完昂善，这些都在一鞍定程度上阻碍了隘各商业银行的信吧贷资产管理工作敖。商业银行在进碍行安全、有效的昂经营同时需要一唉个健全的内控机伴制来进行支撑，邦而这也是进行信敖贷风险防范工作阿的第一层保护伞案。虽然内控机制胺在我国大部分商搬业银行已经逐步柏建立，但仍然还敖存在问题，百其主要表现在三翱个方面捌。白一是基本制度设把计时忽略或简化罢造成的制度本身敖缺陷面形成的风拜险蔼。由于多年的体氨制原因，很多农摆商银行设计的内碍控体系，没有充背分考虑一些岗位敖和环节的作用，板没有设立专

45、门负傲责风险防控、监班测及预警的机构把，也没有制订与按风险审查相匹配把的信贷管理流程隘，严重缺乏对信敖贷工作的审慎调拔查；缺乏相应的岸制衡机制，贷前半调查、贷中审查跋以及贷后检查都拜是由同一部门甚八至同一个人去完摆成，把贷款的决岸策权交给少数人胺，这样会造成银哀行发放贷款不是瓣根据企业的真实扒经营情况，而是澳根据银企之间人矮际关系或者是上班级领导的主观意爸愿等其他因素来半进行的，未形成懊权责分明、相互斑制约、运作有序白的内控体系，对百贷款的质量产生摆很大的影响。跋二是内控制度在阿细化补充基本制吧度时，达不到弥佰补其缺陷的作用拌，进一步加剧风佰险的产生巴。为了完善基本巴制度的督查环节扮，部分农商

46、银行坝细化补充了督查颁制度。但是，当碍前农商银行现有笆的集合力量明显胺配备不足，监督敖检查制度落实不疤到位。从现在信癌用社的经营状况艾角度看，稽核机芭构对业务部门的扳活动进行全面监半督是，多集中在肮事后监督，缺乏爱事前和事中的监叭督，无法完成各皑项督查制度的之拜行，使风险反方艾产生了一定的死敖角和盲区。隘三是制度与业务矮操作过程中不一按致或存在冲突造埃成执行上的漏洞笆或偏差，进而影皑响资金安全形成疤的风险。肮我国大部分商业艾银行过于追求快板速扩展银行规模白，而忽略了针对隘操作过程相关规癌章制度的建立。安贷款流程也不规翱范，对信贷人员癌的约束也不够，背导致违规贷款、疤发放贷款超出规拌模的情况时有

47、发办生，再加上银行挨的风险与利益机矮制不对称，没有拔明确对资产损失埃的责任承担，造摆成银行普遍缺乏俺风险的压力感和扳责任感以及防范矮信贷风险的有效盎措施，这使得信霸贷风险增加，贷靶款量下降，最终跋导致产生不良贷瓣款的几率上升。爸此外，内控制度斑的后续评价机制胺不完善，对在执佰行中的实际状况般和效果没有进行百跟踪和评价也是奥引起操作风险的按主要原因。艾4.1.2哀保证人贷款保证敖流稗于形式傲农村商业银行信柏贷对保证人的保拜证资格审查不严阿，熬未按照担保法背的相关规定，败将政府机关及部岸门、学校、医院柏等行政职能部门百、以公益为目的绊的事业单位、社笆会团体或未经授搬权的企业分支机瓣构充当保证人，版

48、保证人主体资格隘不喝发，形成了唉无效保证人。对艾保证人的清偿能鞍力把握不准，澳对保证人为他人伴担保的借款额度板未加控制，造成耙部分保证人保证蔼的借款额度超出唉其自身承受能力搬，甚至保证人没胺有经济保证能力捌，形成担而不保爱的现象。连带责暗任保证的保证人拜与农商行为协定挨保证期限，农商袄行对保证人在贷哀款期限后，半年哀内未提出要求承翱担担保责任，保叭证自动失效，使翱担保人免除责任叭。盎部分乡镇存在循懊环担保的现象，拌一旦其中一个借搬款人出现风险，坝由于担保人同时隘也是借款人，担斑保人的借款又由暗其他人担保，在邦诉讼过程中必将皑追究担保人的责隘任，引起连锁反办应。埃4.1.3办信贷人员人为风柏险扒

49、信贷业务员岗位拜职能复杂，专业捌素质要求高，在哀银行的发展中起柏着关键性作用。爸信贷人员在处理背日常信贷业务，傲需要熟悉掌握专扮业知识，但是在癌实际操作中，很矮多信贷人员未经盎过任何业务培训办直接进入业务办哀理环节，只简单懊了解基本的业务按流程，无法掌握鞍如何对信贷业务懊进行有效管理，白预防信贷风险。阿个别信贷人员业般务素质不高，工拜作责任心不强，岸贷款前调查不认败真，贷款中审查柏不严格，贷款后拌跟踪检查不及时班，导致贷款准入熬把关不严、贷款安退出不及时、贷暗款失去诉讼时效爱。除此之外，很熬多信贷审批人员拜不能遵守行业规爱章制度，为了获叭得私人利益，存安在一些违规行为芭。比如，刻意发瓣放风险贷

50、款和越敖权放款等，直接哎影响银行的经济澳利益。还有些审案批人员自身业务摆素质较低，对信拌贷业务存在的潜巴在风险认识不够挨，过分追求银行唉贷款规模，忽略板了风险的防控和岸管理。甚至有些碍审批人员认为发叭展第一，对贷款昂和风险的重视程昂度不够，缺乏工凹作主动性，过分艾依赖信贷人员，邦对借款人、保证背人、抵押人以及半抵押物的真实性啊、有效性审查不唉严，导致保证或摆抵押无效等现象懊的发生，违规操柏作带来风险隐患耙，这样就会造成啊贷款风险的激化柏，最终导致不良翱贷款的产生。办4.1.4跋关系贷款仍然存绊在奥农村商业银行信跋贷管理人员因个扮人关系、支行或懊信用社领导层关奥系、合行或联社袄管理层关系、政按府

51、部门领导关系扮等工作关系、业拜务关系、党政关霸系、管理关系、耙人情关系所发放背的贷款拔依然存在。关系爸贷款的特点主要蔼有三点：一是“笆关系贷款”具有摆相互性。关系双绊方都是通过掌握半的权力，利用一吧定的手段，钻法蔼律法规的空子，版从而达到双方的皑个人利益。二是摆“关系贷款”具爱有广泛性。“关拜系贷款”的贷款哀人通过第三人或邦自己与信贷员之岸间的关系，达到敖取得贷款的目的稗。其中的贷款人肮涵盖了集体和个拔人，范围广泛。绊在资金贷款收紧半时期，申请贷款捌人会不择手段，盎拉拢信贷人员，背以取得贷款，“斑关系贷款”现象阿越严重。这种情八况下，信贷人员昂如果原则性不强办，就会发生违规岸操作。三是，“佰关

52、系贷款”具有懊侵蚀性。“关系板贷款”的主要特岸点就是钱权交易叭，通过人情渠道岸，寻找制度上的耙漏洞，达到获取鞍私利的目的。面矮对“关系贷款”翱，金融部门的有搬些职工，抵不住敖诱惑，丧失职业唉道德，刻意简化俺程序、取消抵押奥，所以，“关系氨贷款”具有极强傲的侵蚀性。斑虽说大部分款项氨在发放时也是符摆合贷款条件的，瓣但是由于某种关敖系的存在，信贷奥人员在贷款发放澳和管理过程中往办往贷款前调查不耙深入、贷款中审班查不严格、贷款凹后检查不到位，爱对存在的风险隐唉患未能实时发现扮，在处置风险时瓣难度较大，有时按还会遇到阻力和碍压力。搬4.1.5搬业务操作引起的般操作风险稗在信贷业务实际岸操作过程中，引绊

53、起的信贷风险主芭要体现在两个方搬面：一是主观方胺面。在处理信贷暗业务中，管理人佰员和具体操作人拔员由于道德、业败务和经验等方面熬的原因导致。第吧一，银行内部职白员，通过欺诈、扮代用等方式对信爸贷事实进行掩饰唉，导致银行的资颁产流失。邯郸农瓣行发生的500稗0万库管现金遭败盗用，就是典型胺案例。第二，搬农村商业银行的暗部分员工缺乏风绊险意识，盎对瓣计算机操作密码把、代号、业务印白章、金库钥匙管隘理不善，八不严格按照有关败规章制度操作，吧人为简化操作流斑程，造成了规章耙制度落实不到位爸，导致操作风险胺。第三，银行前艾台柜员、主管人俺员之间用信任代澳替制度，实际操爱作中，态度不认按真、皑麻痹大意，不

54、按碍规定卡把、查库靶、重要空白凭证肮管理不严，安频繁出现失误。白以及，柏一人多岗、串岗芭、换岗、一手清把现象普遍存在摆，芭无视法律、法规扒和规章制度的情靶况时有发生吧。二是客观方面芭。对银行柜台操疤作，缺少相关的蔼风险管理办法、白管理系统出现故岸障等导致的风险芭。第一管理风险叭的办法与柜台实扳际业务不符。现摆在，风险管理手凹段在制定时，没白有充分考虑柜面摆业务的需求，以熬及操作要求，无跋法充分发挥其作矮用，甚至阻碍了爸柜台业务办理的拔流畅性。第二改翱革操作流程和创暗新产品时，未经凹过充分的市场调班研，以及反复操岸作试验，缺乏科搬学性，在业务开哀展过程中，就会埃提高风险发生率鞍。第三银行计算唉机

55、硬件发生故障隘，或是网络系统阿错误，都会对识暗别的准确率造成癌一定的影响，导鞍致操作风险。笆这些都是农村商啊业银行产生操作暗风险的具体原因傲。4.2外部原因搬4.2.1扮行业风险加剧柏农村地区的优秀扳企业较少，农商八银行发放贷款的半对象主要是农民邦，出现很多顶名罢贷款的情况，效拌果较差。再就是哀，农村信用社的胺业务范围主要集扮中在农村，贷款拜客户中大部分为瓣农民和小微企业安，资金的投入方傲向也主要是农牧阿业，或者是小微坝企业的经营行业瓣，行业局限性强班，经营类型较为拌单调，如果出现坝不良贷款情况，霸农村商业银行就氨无法通过自身的班力量化解风险。半部分乡镇由于种袄种原因产业结构埃单一，乡镇区域背

56、内行业较为集中背，农村商业银行版业务范围受区域癌的限制，导致在昂发放贷款时大部懊分信贷资金集中澳在某一个行业及绊相关产业。随着啊我国市场经济的艾不断发展，国内岸市场与国际市场半的接轨日趋成熟斑，市场行情千变靶万化，在一定区唉域内把信贷资金翱集中投入单一的笆行业，如果该行袄业发生重大变化扒，必将引发农村班合作金融机构新凹一轮的信贷风险盎，行业风险的特凹点具有政策性、版突发性、全面性拜，行业风险的主哀要风险源是市场稗风险、政策风险奥、自然灾害风险鞍，一旦形成风险百短时间内是难于绊化解的。邦4.2.2俺抵押物贬值懊从抵押贷款的现百状看，大部分抵扮押物都是以房地氨产为主，少部份瓣用企业的机器设袄备等动

57、产作抵押岸，扒造成房地产抵押八物贬值主要表现哎在四个方面：一敖是处置抵押物存耙在贬值风险。当懊借款人未按照约般定进行还款时，蔼银行会通过处置芭抵押物所得款项背进行还贷。但是般这个过程中，法笆院会从维护社会澳稳定角度出发，背使得银行即使胜佰诉也无法实现拍半卖的风险。同时艾，在整个处置过拜程中，产生的诉案讼费和其他费用班，均由企业承担靶。抵押物在处置碍过程中，已经与半市场价格有加大岸差距，再加上扣埃除费用，银行会岸承担更多的经济氨损失。二是我国扳对房地产评估机盎制尚不成熟，缺爸少专业的房地产澳评估机构和评估扒人员。所以，在癌面对房地产作为百抵押物的估计时拌，房地产评估机瓣构和评估人员经背验不足，不

58、能准绊确的进行估价。芭而且，有的评估敖机构和个人为了绊谋取私利，不按肮照评估的相关规氨定，有意在发放笆贷款时抬高抵押拌物价值，在抵押唉物处置时压低抵罢押物价值，使银坝行承受更多的风岸险。三是，房地挨产的价格波动直巴接影响抵押物的罢价值，随着房地奥产行业的不断降吧温，房地产价值邦不断下降。同时袄，在房地产使用芭过程中会产生自挨然损耗，居住理昂念不断提高、房皑型陈旧等因素，斑造成抵押物贬值搬风险。四是在自奥然灾害等不可抗罢力因素影响下，笆抵押物受到地震佰、火灾等损害，靶导致失去使用价蔼值或降低使用价耙值，在抵押物处阿置过程中，银行背无法获得抵押物柏的正常价值。除懊此之外，使用摆机器设备等动产昂作抵

59、押的其贬值跋速度将更快，对疤贷款人缺乏有效袄的措施对抵押物昂进行监管，有的凹借款人甚至擅自敖将抵押物变卖处啊置，变卖所得款霸项用于支付他债拜务，导致贷款人盎无资产可处置。挨4.2.3袄单户大额贷款清奥收难度大拔由于部分乡镇存矮在历史原因，不白良贷款拖欠已久败。商业银行改制熬规划后，一些政袄策已经名存实亡爱。比如乡镇辖区傲内已经关停的小熬火力发电厂、玻拜璃厂、炼铁厂等霸，贷款问题长期芭累积，贷款后偿扒还能力差，与之爸相关的小企业也败无力偿还，实际案已经处于停产状搬态，银行无法进啊行清收。农村商拔业银行在调整信凹贷结构前，管理啊制度不完善，造笆成很多已经发放瓣的贷款无任何抵熬押担保。贷款到爸期时，

60、产生贷款傲责任不明确，管袄理不及时，通过傲历史清算，将责安任落实在不同清扒收人员身上，使哎清收难度加大。巴在对不良贷款进案行清收时，采取俺的传统清收方式按，已经不再适应巴新政策、新形势敖，发挥的作用十傲分有限，这就造盎成清收人员积极罢性差，不能按照傲规定去及时清收安。罢近几年的园区热坝，导致农村商业稗银行也新增了一邦部分单户大额贷安款，大部分入园氨企业自有资金不芭足，且盲目追求坝扩张规模，流动拔资金贷款往往被暗固定资产所占用伴。国家产业政策隘的变化、国际国挨内市场价格的变扳化、企业经营者白素质的变化直接哎关系到单户大额爱贷款的风险隐患柏。因此，单户大哎额贷款是当前农拔村合作金融机构耙的主要风险