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文档简介

1、.：.；现金流量表在目前的财务三大报表中是编制起来最复杂的一个，金蝶软件中有专门一个模块是做现金流量表的，经过对凭证的提取、拆分和归类，然后指定现金流量工程，主表指定完成后指附表二，当全部指定后，现金流量表也就出来了，实际上是很简单的，但是我发现我们的客户做出来的报表是千奇百怪，这一方面是客户本人的缘由，还有一方面是我们软件本身的问题。或者可以说，我们的现金流量表只是针对现金流量表的主表，附表根本没有很好的思索！导致很多客户都不知道附表怎样去指定。首先，我们简单的来看四个常见的会计分录：1、影响运营活动的现金流量而不影响利润。比如：借：应付账款-浙江xx公司 11700袋：银行存款 11700

2、这样的业务发生后，主表一定需求指定现金流量科目，但是主表怎样指定是要思索的，他不能简单的以为应付账款就是 购买商品、接受劳务支付的现金 ，假设是买原资料什么的，这个指定是正确的，但假设这比钱是买固定资产或者专项物资的时候就要指定为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。附表的话，假设是购买原资料，那么应该指定为 存货的减少(减:添加) -10000 ；运营性应付工程的添加(减:减少)-1700，但是假设我们的会计科目应付账款下面就挂供应商的话，不区分资料款和增值税，附表是指定不了的，同样的科目还包括应付工资等。2、影响运营活动的现金流量又影响利润。比如：借：管理费用-差旅费 500贷

3、：现金 500这样的业务不是很复杂，处置起来也很简单，普通主表指定为：支付的其它与运营活动有关现金就可以了，附表不需求调整。3、不影响运营活动的现金流量且不影响利润。比如：借：银行存款 100000贷：短期借款 100000这样的业务不影响运营活动的现金流量，而影响筹资活动的现金流量，主表指定借款所收到的现金，附表不需求调整，但是还有一种业务值得我们思索：借：制造费用-折旧费 10000贷：累计折旧 10000这样的业务主表不需求指定，所以不影响运营活动的现金流量，又不影响利润，按道理附表也不需求调整，但是实践的情况是应该 固定资产折旧 10000 存货的减少(减:添加) -10000，这样正负正好抵消，但是这个我们金蝶软件做不到。4、不影响运营活动的现金流量且影响利润。比如：借：主营业务本钱 20000贷：库存商品 20000这样的业务主表不需求指定，所以也不影响运营活动，但是这样使得利润减少20000，所以在附表里面要调整，存货的减少(减:添加) 20000综上所述，附表里面出现的数据只能是：影响运营活动的现金流量而不影响利润；不影响运营活动的现金流量且影响利润。这是我本人粗略的一些看法，也能够说的不对，希望和大家交流。当然也听说金蝶开发的同志有本人的见解，说开发的时候财务制度不是很成熟，所以有些设置也是很难处置。

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