企业内控管理措施

1、企业内控管理措施企业内控管理措施公司通过良好的法人治理和内部控制实施风险管理。公司股东大会、董事会、管理层依据公司章程的授权行使职权、承担责任。公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目标。具体管理措施如下：一、职责分工：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司各职能部门：具体负责制

2、定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。二、公司建立和实施内部控制遵循健全、重要、制衡、独立、成本效益的原则，确保内部控制及风险管理的有效性。（一）健全性：内部控制及风险管理做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。例如公司各新建或改造项目从计划的申报、初审、预算、审批、招议标、验收、结算、及质量等监督部门及时进行全过程跟踪管理；采购的物资从计划的申报、请购、价格审核、合同签订、验收、入库等监督部门全过程进行控制，减少采购损失和储存成本。通过风险控制

3、为企业绩效增值。（二）重要性：内部控制及风险管理在全面控制的基础上，关注重要业务1事项和高风险领域。公司始终将安全及质量作为内控重点。（三）制衡性与独立性：公司治理结构、部门和岗位的设置权责分明、相互制约、相互监督；承担内部控制及风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门。（四）成本效益性：内部控制及风险管理权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制及风险管理目标。三、公司内部控制及风险管理涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：（一）生产环节：包括制定责任制，拟定生产计划、开出领料单、储存原料、投入生产、计算产品生产成本、质量控制等。（二）采购及付款环节：包括采购计划、处理采购单、

4、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。（三）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。(七)担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行债券等的授权、执行与记录等。（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金2融衍生品及其他长短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、

5、执行、保管与记录等。（九）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、报批、研发记录及文件保管等。（十）人事管理环节：公司建立聘用、请（休）假、辞退、培训、退休、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，明确公司人事任免、员工调配、考核与奖惩、员工培训、薪酬管理，假期、保险及福利等管理内容，有效加强人事劳资工作的控制。（十一）媒体管理环节：包括对产品市场推广，资本市场信息披露，新闻采访，内部媒体（内部网站、刊物、板报）等任何形式的关于公司的媒体报道进行事先引导、事后跟踪控制等。公司法人治理结构健全，运作规范，公司内控制度较为完整、合理，符合相关法律、法规和监管部门的要求；公司内控制

6、度的制定和运行，能够较好地保证公司经营管理的合法合规、保障公司资产的安全，能够对编制真实完整的会计报表提供合理的保证；公司能够按照法律法规和监管部门的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司今后将继续加强内控体系建设，使之始终适应公司发展的需要和相关法律、法规的要求，继续提高公司治理水平，增强公司防范经营风险的能力。3优化中小企业内部控制的措施2017-05-0921:06|#2楼一、优化企业内部控制环境视野认为内部控制环境应包括管理者的管理、经营、组织结构、授予权力等方面的能力以及员工的道德观和诚实性等，控制环境是一个单位氛围的主要构成因素。在中小企业中，员工首先要对管理者树立内部

7、控制理念，员工是否具有内部控制理念是内部控制是否能发挥有效作用的关键，而且管理者对内部控制的重视程度也影响到内控工作的实施。除此之外，在中小企业中应该加强人力资源方面的投资，提高员工的素质，并在企业中建立积极向上的、具有企业特色的中小企业文化。只有把这些方面的工作做好了，才能有效地开展企业内部控制，并发挥其应有的作用。二、做好企业内控的监督目前中小企业内控的监督可以分为内部监督与外部监督。对于内部监督，首先就是要建立企业内部审计部门，并且保证内部审计机制的公正性和独立性。中小企业在依据自身的实际情况建立审计部门的同时，也不能忽视外部监督，即对政府和社会进行监督。对外的监督是为了更好地对企业内部

8、控制工作进行监督，通过外部监督和内部监督同时进行的方式，中小企业的内部控制应该会取得相对有效的成绩。三、优化企业整体思想意识中小企业的内部控制之所以出现各种问题，很大程度与企业集体人员的思想意识低下有关。作为后起力量的中小企业发展还相对落后，而企业中不管是领导者还是基层职员，其集体意识还是落后于其他的企业和单位，这就要求中小企业重视企业内所有人员的思想意识教育。这就需要对相关人员进行思想上的再教育，培养企业员工的企业的责任心和使命感，想企业领导传输最新管理理念，最后在企业中必权责分明，不属于自己的权利就一定不用，属于自己的责任就一定不能推脱，只有这样在思想上对内部控制重视起来，内控制度才能在企

9、业中挥发其应有的作用。总之，作为企业内部职员，应该更清晰地看清楚企业自身所存在的问题。作为领导者，不仅要别具慧眼、高-瞻远瞩，制定出完善的内部控制制度体系，同时也要严于律己，敢于面对下层职员的监督；作为基层员工，要服从企业内控制度，同时也要敢于监督领导。只有各方面都结合起来，才能做好企业内控优化工作，最终让内控制度为公司的发展服务。三、优化企业整体思想优化企业整体思想意识中小企业的内部控制之所以出现各种问题，很大程度与企业集体人员的思想意识低下有关。作为后起力量的中小企业发展还相对落后，而企业中不管是领导者还是基层职员，其集体意识还是落后于其他的企业和单位，这就要求中小企业重视企业内所有人员的思想意识教育。这就需要对相关人员进行思想的再教育，培养企业员工的企业的责任心和使命感，想企业领导传输最新管理理念，最后在企业中必权责分明，不属于自己的权利就一定不用，属于自己的责任就一定不能推脱，只有这样在思想上对内部控制重视起来，内控制度才能在企业中挥发其应有的作用。总之，作为企业