会计信息系统实务

1、会计信息系统实务练习系统初始化增加操作员以Admin身份注册后，在“权限/用户”增加以下操作员：编码姓名口令工作内容001*主管1账套主管002*出纳2出纳003*会计3会计 注：假如标号有冲突可自行改,口令也可自己编,姓名必须用自己真实的姓名。2、新建账套账套信息账套号：小组号账套名称：昆改日天制造有限公司账套路径：默认启用会计期：2010年1月会计期间设置：默认单位信息单位名称：昆改日天制造有限公司单位简称：天天制造单位地址：昆明市青年路999号法人代表：肖江邮政编码：650000联系电话及传真：65898888电子邮件： 税号：110108200711111核算类型企业记账本位币：人民币

2、（RMB）企业类型：工业行业性质：按2007新会计制度增设科目账套主管：*主管基础信息该企业无外币核算按存货、客户、供应商进行分类分类编码方案存货分类编码级次：1223客户分类编码级次：223供应商分类编码级次：223收发类不编码级次：12部门编码级次：122结算方式编码级次：12科目编码级次：42222数据精度存货数量、单价小数位为：3 6）账套建完后，2010年1月1日以主管的身份同时启用“总账”、“薪资治理”、“固定资产”系统。3、财务人员分工编码姓名权 限001*主管账套主管，拥有系统所有模块的全部权限002*出纳出纳签字权；“出纳”的所有权限003*会计“凭证”的所有权限转账设置与生

3、成“固定资产”、“薪资治理”的部分权限4、设置基础档案部门档案部门编码部门名称负责人1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3采购部职员档案职员编码职员名称所属部门是否业务员是否操作员101王钦办公室是是102*主管财务部是103*会计财务部是104*出纳财务部是201李明销售一部是是202张利销售一部是是203王红销售二部是是301孙志采购部是是客户分类客户分类编码客户分类名称01长期02短期03中期客户档案客户所属分类码客户编号客户名称简称01-长期001北京世纪公司世纪公司02-短期002天津海达公司海达公司03-中期003上海万邦公司万邦公司供应商分类供应商

4、分类编码供应商分类名称01省内02省外供应商档案供应商所属分类码供应商编号供应商名称简称01-省内001用友软件云南分公司云南用友02-省外002北京用友软件北京用友5、总账参数操纵选项卡参数设置凭证和权限制单序时操纵支票操纵打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号由系统编号 现金流量科目笔录必录现金流量项目账簿明细账打印按年排页注：其它参数参照课本上的要求设置。6、参数设定及基础数据录入!凭证类不设定凭证类不限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，10020201，10020202付款凭证贷方必有1001，100201，10020201，10020202转账凭证凭证必

5、无1001，100201，10020201，10020202会计科目及期初余额表科目编码科目名称方向期初余额提示备注1001库存现金借40000日记账1002银行存款借银行日记账100201中行存款借5000银行日记账100202工行存款借142000银行日记账10020201大观支行借32000此帐户用于发工资银行日记账10020202园艺支行借110000银行日记账1015其他货币资金借101501外埠存款借101502银行本票借101503银行汇票借1101交易性金融资产借1000001127应收票据借客户往来1122应收账款借10000明细表在后客户往来112201海达公司借7000客

6、户往来112202万邦公司借3000客户往来112203北京世纪公司借客户往来1231其他应收款借个人往来123101其他应收个人款借5000明细表在后个人往来123102其他应收单位款借客户往来1241坏账预备贷1123预付账款借1401材料采购借140101原煤借1403原材料借140301原煤借数量金额式账页（单位：吨）数量核算1431周转材料借1404材料成本差异借1405自制半成品借1406库存商品借1501待摊费用借1601固定资产借31360001602累计折旧贷459098.4请注意余额方向1603工程物资借1604在建工程借项目核算160401工程水电费借项目核算160402

7、工程运输费借项目核算160403工程材料费借项目核算1605固定资产清理借1701无形资产借1801长期待摊费用借2001短期借款贷61002201应付票据贷客户往来2202应付账款贷122000供应商往来220201云南分公司贷122000明细表在后供应商往来2205预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬贷7000部门核算221101职工工资贷7000221102福利费贷221103工会经费贷221104职工教育经费贷221105代扣水电贷221106代扣税贷221107代扣房租贷221108发放工资贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税

8、额贷222111应交个人所得税贷2233其他应交款贷2601长期借款贷4001实收资本贷3190004002资本公积贷2524801.64101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷410415未分配利润贷5001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104折旧费借500105其它借5101制造费用借6001主营业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6601销售费用借部门核算660101办公费借部门核算660102差旅费借部门核算660103工资借部门核算660104折旧费借部门核算6602治理费用借部门核算660201办公费借部门

9、核算660202差旅费借部门核算660203水电费借660204电话费借660205工资借660206折旧费借660207其它借5503财务费用借550301借款利息借注：科目编码如有出入按电子账套上的编码为准。2009年12月末应收账款余额明细表客户名称业务发生时刻业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额海达公司2009-11-2销售商品货款未收李明转33张英娜7000元万邦公司2009-12-8销售商品货款未收张利转63叶嫣3000元2009年12月末其他应收个人款余额明细表应收款对象类不业务发生时刻业务内容经手人原始凭证号码金额王钦个人2009-10-10差旅费借款*出纳付344,000

10、元孙志个人2009-11-20差旅费借款*出纳付501,000元2009年12月末应付账款余额明细表供应商名称业务发生时刻业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额云南分公司2009-12-9购进材料货款未付孙志转-10江汉122000元指定会计科目指定库存现金为现金总账科目指定银行存款为银行总账科目指定库存现金、银行存款及银行存款下的明细科目为现金流量科目。结算方式结算方式编码结算方式名称票据治理标志1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是9其他否项目目录定义项目大类：项目大类名称：在建工程项目级次：1、2项目目录：默认只有四项，增加栏目：开工日期 （日期） 完工日期 （日期）

11、 负责人 （文本）指定核算会计科目。在项目大类下定义项目分类：一期工程职工食堂职工宿舍二期工程招待所商场在项目分类下定义项目目录：项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001大食堂1012009/2/12010/8/13李经理00277号宿舍1022009/2/12010/8/13王经理003厂招待所2012009/6/12010/8/13孙主任004自选商场2022009/6/12010/8/13张主任数据权限分配操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查询权限。操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款的查询权限。7、职职员资项目及2010年1月工资数据如表所示。2010年1月职职

12、员资数据明细表姓名差不多工资岗位工资津贴电话补贴误餐补贴物价补贴地区补贴应发合计代扣水电代扣税金代扣房租扣款合计实发合计王钦4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出纳80050120130*会计1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080张利1,50030050120130王红1,60030050120130180孙志2,00090050020050120130注：工资的参数设置、项目设置、银行设置、人员档案、工资分摊等的操作可参照书上。8、2009年12月末固定资产项目及相关数据

13、如表所示：2009年12月末固定资产明细表资产名称资产类不增加方式使用部门入账时刻入账原值可能使用年限可能净残值综合办公楼房屋建筑物在建工程转入办公室50%、财务部50%2005-12-312,936,0003020,0006吨位货运卡车交通工具直接购入销售部 （各50）2006-5-31200,0001020,000注：固定资产的参数设置、资产类不、对应折旧科目、对应增加科目、原始卡片录入等的操作参照课本上。日常账务处理1、凭证录入（凭证类不、附单据数自行加上）1月发生经济业务如下：（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）1月3日，财务部出纳从工行

14、提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）1月5日，收到华美公司的投资资金300 000元，转入中行，转账支票号ZZR002。（4）1月11日，销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一张，存入大观支行，金额1 000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005。（5）1月12日，销售一部王钦出差归来，报销差旅费3 500元，交回现金500元。（6）1月13日，用中行账号汇给用友公司云南分公司10 000元，票号56231，用于偿还前欠货款。（7）1月14日，销售二部对北京世纪公司销售某产品8 600元，对方支付现金3 600元，增值税率17（下同），其余作应收账款。（8）1月

15、15日，李明借款1 500元现金。（9）1月16日，李明报销办公费用1 500元。（10）1月17日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付产品货款5 000元，存入中行，票号886432。（11）1月18日，将现金33 000元存入大观支行。（12）1月19日，销售二部收到万邦公司转来转账支票一张，金额3000元，转入大观支行，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR006。（13）1月19日，电信局托收公司电话费680元，自来水公司托收公司水费120元，附单据2张。（14）1月20日，进行77号宿舍工程项目的原材料采购（附材料清单一份），货款1000元以银行存款支付。园艺支行转账票号ZZ52681

16、。（15）1月21日，销售一部张利向北京世纪公司销售产品一批，物资价格不含税500元，货款尚未收回。（16）1月22日，采购原煤5吨，每吨1 000元，原材料直接入库，货款以银行存款支付，园艺支行转账支票号ZZR003（17）1月23日，销售一部收到世纪公司转来转账支票一张用于偿还前欠货款，中行转账支票号ZZR045。（18）1月24日，采购部新购固定资产联想电脑一台，货款5000元用现金支票支付，票号为XJ056，净残值率4，可能使用年限10年。（在“固定资产”子系统中处理此业务）（19）1月25日，同意某投资公司一笔投资500000元，中行转账支票号ZZR078。（20）1月26日，结转并

17、发放本月职工工资，同时扣福利费（14%）、工会经费（2）、职工教育经费（1.5）、代扣个人所得税、代扣水电费、代扣房租，个人所得税纳税基数为1800元。（在“薪资治理”子系统中完成）（21）1月28日，以工行园艺支行支付借款利息费用980元。（22）1月28日，支付一期77号宿舍工程款，工程水电费和运输费各1000元，以现金支票支付，中行票号XJ086。（23）1月30日计提本月固定资产折旧。（在“固定资产”子系统内完成） 2、凭证审核（1）更换操作员。（2）出纳签字：对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对。（3）审核凭证：凭证的制单人和审核人不能为同一个人，注意更换操作员。3、出纳治理（1）查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表。（2）进行支票登记簿治理（略）。（3）银行对账操作（略）。4、期末记