内部控制管理工作手册

1、 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.*单位2016年年月 一、*单单位基本本情况简简介TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc468363718 （一）、*单位位基本情情况简介介 PAGEREF _Toc468363718 h 1 HYPERLINK l _Toc468363719 （二）、职职责职能能 PAGEREF _Toc468363719 h 1 HYPERLINK l _Toc468363720 二、*单单位内部部机构设设置 PAGEREF _Toc4683

2、63720 h 5 HYPERLINK l _Toc468363721 （一）、党党组成员员分工 PAGEREF _Toc468363721 h 5 HYPERLINK l _Toc468363722 （二）、内内设机构构 PAGEREF _Toc468363722 h 6 HYPERLINK l _Toc468363723 纪检（监察察）机构构按有关关规定设设置。 PAGEREF _Toc468363723 h 14 HYPERLINK l _Toc468363724 （三）、人人员编制制 PAGEREF _Toc468363724 h 14 HYPERLINK l _Toc46836372

3、5 （四）、附附则 PAGEREF _Toc468363725 h 15 HYPERLINK l _Toc468363726 （五）、关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性工作作的会议议纪要 PAGEREF _Toc468363726 h 17 HYPERLINK l _Toc468363727 （六）、*单位位关于开开展行政政事业单单位内部部控制基基础性工工作的通通知 PAGEREF _Toc468363727 h 18 HYPERLINK l _Toc468363728 （七）、关关于举办办行政事事业单位位内部控控制专题题培训的的通知 PAGEREF _Toc468363728 h

4、 20 HYPERLINK l _Toc468363729 三、权力运运行机制制构建和和业务流流程再造造 PAGEREF _Toc468363729 h 21 HYPERLINK l _Toc468363730 四、*单单位内部部控制风风险评估估报告 PAGEREF _Toc468363730 h 22 HYPERLINK l _Toc468363731 一、风险识识别 PAGEREF _Toc468363731 h 22 HYPERLINK l _Toc468363732 二、风险防防范的主主要措施施 PAGEREF _Toc468363732 h 22 HYPERLINK l _Toc46

5、8363733 *单位风风险点及及主要防防控措施施一览表表 PAGEREF _Toc468363733 h 24 HYPERLINK l _Toc468363734 五、单位层层面管理理制度 PAGEREF _Toc468363734 h 26 HYPERLINK l _Toc468363735 （一）、*单位位会计机机构管理理制度(试行） PAGEREF _Toc468363735 h 26 HYPERLINK l _Toc468363736 （二）、*单位位决策机机制管理理制度 PAGEREF _Toc468363736 h 30 HYPERLINK l _Toc468363737 (三)

6、、*单位位不相容容职务分分工制度度 PAGEREF _Toc468363737 h 32 HYPERLINK l _Toc468363738 （四）*单位位财务股股长岗位位职责 PAGEREF _Toc468363738 h 33 HYPERLINK l _Toc468363739 （五）、*单位位单位会会计岗位位职责 PAGEREF _Toc468363739 h 34 HYPERLINK l _Toc468363740 （六）、*单单位票证证专管员员岗位职职责 PAGEREF _Toc468363740 h 35 HYPERLINK l _Toc468363741 （七）、*单位位出纳岗岗

7、位职责责 PAGEREF _Toc468363741 h 36 HYPERLINK l _Toc468363742 六、业务务层面管管理制度度 PAGEREF _Toc468363742 h 38 HYPERLINK l _Toc468363743 （一）预算算业务管管理制度度(试行） PAGEREF _Toc468363743 h 38 HYPERLINK l _Toc468363744 （二）收支支业务管管理制度度(试行) PAGEREF _Toc468363744 h 44 HYPERLINK l _Toc468363745 *单位收收入管理理制度 PAGEREF _Toc4683637

8、45 h 44 HYPERLINK l _Toc468363746 *单位票票据管理理制度 PAGEREF _Toc468363746 h 45 HYPERLINK l _Toc468363747 *单位财财政支出出管理制制度 PAGEREF _Toc468363747 h 46 HYPERLINK l _Toc468363748 （三）、*单位位关于进进一步加加强财务务管理的的规定 PAGEREF _Toc468363748 h 57 HYPERLINK l _Toc468363749 （四）、债债务管理理 PAGEREF _Toc468363749 h 62 HYPERLINK l _To

9、c468363750 *单位位采购管管理制度度 PAGEREF _Toc468363750 h 63 HYPERLINK l _Toc468363751 （六）、资资产管理理内部控控制制度度 PAGEREF _Toc468363751 h 71 HYPERLINK l _Toc468363752 5.1货币币资金管管理 PAGEREF _Toc468363752 h 71 HYPERLINK l _Toc468363753 5.2固定定资产管管理 PAGEREF _Toc468363753 h 72 HYPERLINK l _Toc468363754 （七）*单位内内部控制制项目管管理制度度

10、PAGEREF _Toc468363754 h 82 HYPERLINK l _Toc468363755 *单位位合同管管理制度度 PAGEREF _Toc468363755 h 98 HYPERLINK l _Toc468363756 七、评价和和监督管管理制度度 PAGEREF _Toc468363756 h 1022 HYPERLINK l _Toc468363757 第一章 内内部控制评价与监督 PAGEREF _Toc468363757 h 1022 HYPERLINK l _Toc468363758 第二章 *单位位审计管管理制度度 PAGEREF _Toc468363758 h

11、1111一、*单单位基本本情况简简介（一）、*单位位基本情情况简介介根据上级关关于机构构体制改改革要求求，设立立*单单位，为为县人民民政府工工作部门门，现将将*单单位职责责职能、机机构设置置和人员员编制规规定如下下：（二）、职职责职能能（一）贯彻彻执行党党和国家家有关文文化、艺艺术、体体育、广广播电影影电视、新新闻出版版（版权权）的方方针政策策和法律律法规；拟定全全县文化化、艺术术、体育育、广播播影视、新新闻出版版、版权权事业发发展规划划并指导导实施。（二）按权权限负责责文体广广电新闻闻出版（版版权）领领域的行行政审核核、审批批、许可可、复议议和监督督工作，指指导监督督本行业业的学会会、协会会

12、等社团团工作。（三）推进进文化体体育广电电新闻出出版领域域的公共共文化服服务；规规划、指指导公共共文化体体育产品品生产；组织实实施全县县公共文文化体育育广电新新闻出版版重大工工程、重重大活动动；指导导协调全全县重点点文化体体育广电电新闻出出版设施施建设和和基层文文化体育育广电新新闻出版版设施建建设。（四）指导导和管理理全县文文学艺术术工作，指指导艺术术创作与与生产，重重点扶植植代表性性、示范范性、实实验性文文化艺术术品种，推推动各门门类艺术术的发展展；承担担全县性性重大文文化体育育活动。（五）指导导、管理理全县社社会文化化事业；指导、管管理全县县图书馆馆（室）、文文化馆（站站）、美美术馆事事业

13、和基基层文化化建设；指导、管管理全县县博物馆馆（纪念念馆）工工作，组组织实施施文物保保护和非非物质文文化遗产产保护、传传承普及及工作；负责组组织实施施全县全全民阅读读推广活活动；负负责文化化艺术类类社会组组织的前前置审核核工作；指导、监监督管理理非公有有性文化化机构和和文化艺艺术类社社会组织织的业务务工作。（六）统筹筹规划全全县群众众体育工工作，负负责推行行全民健健身计划划，协调调区域性性体育事事业的发发展；监监督实施施国家体体育锻炼炼标准，开开展国民民体质监监测和社社会体育育指导工工作队伍伍制度建建设。（七）统筹筹规划竞竞技体育育发展，组组织管理理体育训训练、体体育竞赛赛、体育育科研、运运动

14、员队队伍建设设；指导导和推进进青少年年体育工工作；负负责全县县青少年年竞技体体育人才才的培训训和输送送。（八）指导导、管理理全县文文化市场场；负责责对全县县文化艺艺术经营营活动进进行行业业监管；负责对对从事演演艺活动动的民办办机构进进行监管管；负责责文艺类类产品网网上传播播的初审审工作；负责对对网吧等等上网服服务营业业场所实实行经营营许可证证管理；负责对对网络游游戏服务务进行监监管；负负责网络络游戏的的网上出出版发行行前置审审核、报报批工作作。（九）拟订订全县文文化体育育市场发发展规划划，指导导、管理理全县文文化市场综合合执法工工作；组组织、协协调全县县“扫黄黄打非”集集中行动动和大要要案督办

15、办工作；承担县县“扫黄黄打非”工工作领导导小组办办公室日日常工作作。（十）管理理全县文文物、博博物馆事事业，指指导、监监督管理理全县文文物的保保护、管管理、利利用和执执法工作作。（十一）管管理全县县广播电电影电视视事业，组组织、指指导、监监管全县县广播电电影电视视重大工工程、重重点设施施、重大大活动；负责监监管全县县广播电电影电视视节目的的安全播播出；负负责全县县广播电电影电视视、信息息网络视视听节目目服务机机构和业业务的监监管并实实施准入入和退出出管理；负责对对全县广广播电影影电视节节目、信信息网络络视听节节目和公公共视听听载体播播放视听听节目的的内容、质质量及传传输、监监测、播播出等进进行

16、监管管；负责责监督全全县卫星星电视接接收设施施及境外外卫星电电视节目目的安装装与接收收；负责责对从事事广播电电影电视视节目制制作的民民办机构构和广播播电影电电视节目目的进口口、收录录进行监监管；指指导监管管广播电电视广告告播放；指导、协协调县广广播电视视台的宣宣传、发发展、传传输和覆覆盖等重重大事项项。（十二）管管理全县县出版事事业和印印刷行业业。负责责对全县县新闻出版版、发行行、印刷刷、复制制单位进进行行业业监管并并实施准准入和退退出管理理；负责责全县出出版物内内容、印印制和发发行的监监管；制制定全县县古籍整整理出版版规划并并组织实实施；负负责对全全县互联联网出版版和开办办手机书书刊、手手机

17、文学学业务等等数字出出版内容容和活动动进行审审核、审审批和监监管；指指导对全全县出版版物和印印刷复制制业市场场经营活活动的监监管工作作。（十三）负负责全县县著作权权管理和和公共服服务，负负责对全全县一般般性非法法出版物物和违禁禁出版物物的鉴定定工作；组织查查处有重重大影响响和涉外外的著作作权侵权权盗版案案件。加加强软件件正版化化管理。（十四）负负责全县县新闻单单位记者者证的核核发、管管理工作作；负责责报刊社社驻本县县记者站站和分支支机构的的监管。（十五）指指导、管管理全县县电影发发行放映映工作；承办全全县电影影制片、发发行放映映单位、院院线工作作和外商商投资影影院的设设立与变变更的审审批和年年

18、度审核核工作；负责管管理全县县农村、社社区公益益性电影影发行放放映工作作。 （十十六）指指导、协协调全县县文化体体育、广广播影视视、新闻闻出版领领域产业业的建设设和发展展，制订订发展规规划并组组织实施施，推进进产业交交流与合合作，指指导、协协调和管管理全县县动漫、游游戏、文文化创意意、体育育产业、体体育赛事事等产业业发展和和市场监监管工作作。（十七）指指导、协协调全县县文化体体育广电电新闻出出版领域域有关单单位和部部门执行行相关技技术标准准，推进进科技信信息建设设并监督督实施。（十八）组组织、指指导、协协调全县县文化体体育、广广播影视视、新闻闻出版领领域对外外及对港港澳台地地区的交交流活动动。

19、（十九）指指导全县县文化体体育广电电新闻出出版职业业教育及及行业社社团工作作，制定定全县文文化体育育广电新新闻出版版工作队队伍建设设、人才才培养、教教育培训训规划并并组织实实施。（二十）负负责管理理县级新新闻出版版广播电电视机构构和直属属二级机机构。（二十一）承承办县人人民政府府交办的的其他事事项。二、*单单位内部部机构设设置为适应经济济发展新新常态，认认真贯彻彻落实县县委政府府的工作作要求，完完成新一一年各项项工作任任务，经经局党组组集体研研究决定定，对班班子成员员分工如如下。（一）、党党组成员员分工党组书记、局局长 ：主主持局机机关全面面工作，重重点联系系扶贫开开发。 党党组副书书记、副副

20、局长 ：负负责财务务、规划划、项目目申报、重重点工程程、小康康社会建建设、文文化产业业发展、招招商引资资、联点点创税工工作，分分管财务务股、产产业发展展股，联联系县文文物局、县县非遗中中心。党组成员、副副局长 ：负责广广播电影影电视、山山洪预警警工作，分分管广播播电影电电视管理理股，联联系县电电视台、炎炎山岭差差转台、县县农村广广播“村村村响”播播控中心心、网络络公司、电电影公司司。 党党组成员员、副局局长 ：负责文文化市场场、“扫扫黄打非非”、新新闻出版版、安全全生产、普普法宣传传工作，分分管文化化市场和和新闻出出版管理理股、安安全生产产股，联联系县文文化市场场综合执执法大队队。党组成员、副

21、副局长 ：负负责党务务、政工工人事、老老干、信信访稳定定、综治治工作，分分管办公公室、人人事股，联联系局机机关党委委、县图图书馆。党组成员、纪纪检组长长 ：负负责纪检检、监察察、党风风廉政建建设、干干部作风风建设、财财务监督督工作，分分管演出出管理站站，联系系乡镇文文体卫站站。党组成员 ：负责群众众文化、艺艺术、体体育活动动开展，组组织大型型体育赛赛事工作作，分管管文化艺艺术股、体体育股，联联系县全全民健身身服务中中心、文文化馆。 副副局长 ：负责文文明创建建、计划划生育、统统战、妇妇女儿童童、“三三实”信信息采集集工作。副科级干部部 ：负负责工会会、扶贫贫开发、中中心工作作。副科级干部部 ：

22、负责农农家书屋屋管理、“三三区”人人才支持持计划文文化工作作者专项项工作、文文化志愿愿者服务务活动开开展。 *单单位 20116年5月16日 （二）、内内设机构构根据以上职职责，县县文体广广电新闻闻出版局局设9个内设设机构：（一）办公公室综合协调局局机关和和直属单单位行政政事务；制定机机关内部部管理规规章制度度；起草草重要报报告和综综合性文文件；督督促重点点工作落落实；组组织对各各乡镇文文化体育育广播电电影电视视单位及及直属单单位进行行年度目目标考核核；承担担政务信信息公开开、新闻闻宣传报报道、网网站维护护管理、信信访、维维稳、接接待、车车辆、综综合治理理、计划划生育、后后勤服务务、文明明单位

23、、城城市创建建管理、建建议提案案办理等等工作；指导、协协调全县县文化体体育广电电新闻出出版系统统安全保保卫工作作；负责责相关统统计信息息的采集集与报送送。（二）人事事股拟订全县文文化体育育广电新新闻出版版人才建建设与发发展规划划并组织织实施；研究、指指导全县县文化体体育广电电新闻出出版领域域体制机机制改革革和劳动动人事制制度改革革；协助助党委开开展直属属单位领领导班子子和党员员干部队队伍建设设，指导导直属单单位基层层党组织织建设；负责局机机关和直直属单位位的人事事管理、机机构编制制、劳动动工资及及出国（境境）人员员政审、援援外教练练员派遣遣等工作作；负责责局直属属单位人人员在职职教育及及培训工

24、工作；负负责局机机关的绩绩效文明明考核和和局系统统的理论论学习、年年度考核核、精神神文明建建设和统统战、关关工委、群群团等工工作；承承办全县县艺术、群群文、图图书资料料、文博博、新闻闻、出版版、播音音、体育育等系列列专业技技术职务务评审和和职业资资格管理理工作；负责全全县文化化体育广广电新闻闻出版行行业工人人技术等等级考核核、技师师评审和和职业技技能鉴定定工作；协调、指指导全县县社会艺艺术教育育和文化化艺术行行业职业业教育工工作；管管理社会会艺术水水平考级级工作；负责全全县文化化艺术类类社会组组织的前前置审核核，综合合协调非非公有文文化机构构和文化化艺术类类社会组组织的业业务工作作；负责责局机

25、关关离退休休人员管管理、服服务工作作；指导导局直属属单位离离退休人人员管理理、服务务工作；指导相相关行业业协会工工作；负负责相关关统计信信息的采采集和报报送。（三）文化化股管理全县文文学艺术术事业，拟拟订全县县文学艺艺术事业业发展规规划并组组织实施施；组织织、指导导专业艺艺术的创创作、生生产、演演出、科科研；组组织、协协调全县县性重大大文艺活活动；综综合管理理县直专专业剧院院（团）、专专业剧场场；指导导专业艺艺术剧院院改革和和民间剧剧团建设设；指导导大型剧剧场开展展艺术演演出活动动；指导导、监管管全县专专业文艺艺演出机机构的宣宣传工作作；扶持持具有代代表性、示示范性、实实验性的的文艺品品种；组

26、组织开展展全县专专业艺术术人员业业务培训训；指导导、协调调对外及及对港澳澳台地区区的文化化艺术交交流活动动；负责责艺术类类情况综综合和数数据采集集报送工工作。 管理全县县公共文文化事业业，研究究、拟订订全县公公共文化化事业发发展规划划并组织织实施；组织推推进全县县公共文文化服务务；指导导群众文文化、少少数民族族文化、未未成年人人文化和和老年文文化工作作；指导导、管理理全县文文化馆（站站）、图图书馆（室室）、美美术馆事事业；负负责全县县文化信信息资源源共享工工程建设设和古籍籍保护工工作；指指导基层层群众文文化活动动，指导导村文化化活动室室、农家家书屋和和社区文文化活动动中心建建设；组组织、协协调

27、全县县性重大大社会文文化活动动；指导导全县文文博工作作；联系系、指导导相关行行业协会会工作；负责公公共文化化类情况况综合和和数据采采集报送送工作。拟订全县非非物质文文化遗产产保护和和发展规规划；建建立完善善全县非非物质文文化遗产产保护名名录体系系；组织织开展非非物质文文化遗产产普查和和保护工工作；承承办国家家、省级级、市级级和县级级非物质质文化遗遗产代表表性项目目及传承承人的申申报、评评审工作作；组织织实施优优秀民间间文化的的挖掘、研研究、整整理和传传承普及及工作；组织、协协调开展展全县性性非物质质文化遗遗产展示示活动；负责非非物质文文化遗产产情况综综合和数数据采集集报送工工作。（四）文化化市

28、场和和新闻出出版（版版权）管管理股（县县“扫黄打打非”工作领领导小组组办公室室）研究、拟订订全县文文化市场场的发展展规划和和地方性性管理办办法并组组织实施施；组织织、指导导、协调调全县文文化综合合执法工工作，指指导、协协调有关关违规违违法案件件的查处处；负责责对全县县文化演演出、文文化娱乐乐、文化化艺术品品市场进进行监督督管理；负责全全县网络络文化活活动的日日常管理理；指导导全县文文化市场场监控信信息系统统建设；指导文文化市场场领域行行业协会会工作；负责对对从事演演艺活动动机构的的监督管管理工作作；负责责对全县县文化市市场从业业人员的的培训；归口管管理全县县对外及及港澳台台文化交交流工作作，承

29、办办全县外外事工作作中的有有关事宜宜；组织织大型对对外文化化交流活活动。负责拟订全全县印刷刷复制业业和出版版物发行行业总量量、结构构和布局局规划并并组织实实施；负负责全县县印刷复复制出版版物发行行市场和和中小学学教材教教辅发行行市场的的监督管管理；负负责全县县音像、电电子出版版物的制制作、复复制、销销售管理理工作;负责印印刷产品品质量监监管；指指导乡镇镇对印刷刷复制业业的监管管工作；负责全全县新闻闻出版市市场从业业人员的的业务和和法规培培训工作作；指导导县印刷刷出版发发行行业业协会开开展工作作；推动动印刷业业、发行行业转型型升级和和创新发发展。负责全县著著作权保保护和管管理工作作，贯彻彻实施关

30、关于著作作权的法法律法规规；拟订订全县著著作权管管理、保保护和使使用的规规范性文文件并组组织实施施；组织织、协调调和推进进软件正正版化工工作；组组织查处处著作权权侵权案案件，调调解著作作权纠纷纷，会同同有关部部门打击击侵权盗盗版行为为；负责责对音像像制品、电电子出版版物、网网络出版版物、非非法出版版物和违违禁出版版物版权权的鉴定定工作；负责对对数字网网络出版版内容、活活动实施施监管，对对网络文文学、网网络书刊刊和开办办手机书书刊、手手机文学学等业务务进行监监管；监监督管理理作品的的著作权权登记和和法定许许可使用用作品的的工作；负责全全县报纸纸期刊、内内报内刊刊的内容容审读、质质量监督督及其出出

31、版活动动的监管管；承办办全县新新闻单位位记者证证审核、换换发及记记者站登登记管理理工作；承担新新闻采访访活动的的监督管管理工作作；组织织实施全全民阅读读活动。负负责相关关工作的的情况综综合和数数据信息息采集上上报工作作。贯彻落实党党和国家家“扫黄黄打非”工工作方针针政策，拟拟定全县县“扫黄黄打非”工工作行动动方案并并组织实实施，组组织、指指导、协协调全县县“扫黄黄打非”工工作，组组织查处处非法和和违禁出出版传播播活动的的大案要要案；承承担县“扫扫黄打非非”工作作领导小小组办公公室和县县文化市市场管理理工作领领导小组组办公室室的日常常工作；负责市市场和扫扫黄打非非类情况况综合和和数据采采集上报报

32、工作；指导文文化市场场领域行行业协会会工作。（五）体育育股 研究拟订全全县群众众体育发发展规划划；推行行全民健健身计划划，建立立和完善善全民健健身服务务体系，负负责全民民健身工工程的实实施和监监督管理理；指导导开展群群众性体体育活动动；推动动社会体体育指导导员和国国民体质质监测制制度；指指导国家家体育锻锻炼标准准实施；组织开开展创全全国体育育先进城城市社区区和全市市体育先先进城市市社区活活动；负负责全县县群众体体育项目目裁判员员及武术术段位的的培训工工作。贯贯彻国家家有关体体育健身身娱乐、竞竞赛表演演、训练练服务、技技术信息息等体育育经济、经经营活动动及体育育县场管管理的政政策、法法规；贯贯彻

33、落实实体育行行业标准准，监督督检查全全县体育育行业标标准实施施情况；协调有有关部门门督办体体育法规规的实施施；承办办县体育育总会的的日常工工作；负负责相关关工作的的情况综综合和数数据采集集上报工工作。研究拟订全全县竞技技体育发发展规划划；研究究和平衡衡全县性性体育竞竞赛、竞竞技运动动项目设设置与重重点项目目布局；制定全全县性体体育竞赛赛制度，研研究制定定全县业业余训练练及体育育后备人人才培养养规划，负负责制定定全县综综合性运运动会和和全县青青少年儿儿童体育育竞赛规规程；负负责全县县业余训训练、青青少年儿儿童体育育竞赛和和学校体体育工作作；组织织我县运运动员参参加国内内和省、市市内重大大体育比比

34、赛，协协同有关关部门指指导学校校抓好国国家体育育锻炼标标准的的实施和和传统项项目学校校的建设设；负责责体育科科研成果果的审查查上报和和推广，组组织开展展反兴奋奋剂的具具体工作作；负责责全县业业余体校校教练员员的岗位位培训，做做好等级级运动员员、等级级裁判员员审核、审审批、申申报，负负责相关关工作的的情况综综合和数数据采集集上报工工作。（六）广播播电影电电视管理理股负责全县广广播电视视行政、行行业管理理。拟订订全县广广播电视视事业发发展规划划并指导导实施；承担全全县广播播影视重重大主题题宣传和和重大活活动宣传传的指导导、监管管工作，指指导并监监管全县县理论文文献片、纪纪录片、电电视动画画片的制制

35、作与播播出，具具体指导导县广播播电视台台的重大大宣传工工作，承承担全县县新闻出出版广电电系统对对外宣传传工作；承担全全县电影影电视剧剧制作、发发行、放放映单位位和业务务的监督督管理；承担全全县网络络视听节节目服务务、广播播电视视视频点播播、公共共视听载载体播放放广播影影视节目目内容和和业务的的监督管管理工作作，指导导网络视视听节目目服务的的发展和和宣传。负责拟订全全县新闻闻出版广广播影视视基本公公共服务务政策和和保障标标准，协协调推进进基本公公共服务务均等化化和城乡乡一体化化发展，组组织实施施全县重重大公益益工程，对对老少边边穷地区区进行扶扶助，指指导监督督相关重重点基础础设施建建设；承承担全

36、县县广播电电视播出出机构和和业务、广广播电视视节目制制作机构构、广播播电视传传输机构构、有线线电视付付费频道道、移动动电视业业务的技技术监督督管理工工作；指指导和监监督管理理广播电电视广告告播放；监督全全县卫星星电视接接收设施施及境外外卫星电电视节目目的安装装与接收收；拟订订并组织织实施全全县广播播影视及及视听类类新媒体体科技发发展规划划、政策策及行业业标准；承担广广播影视视安全播播出的技技术监督督管理和和新闻出出版广播播影视的的技术保保障工作作，承担担广播影影视质量量技术监监督、监监测和计计量检测测工作；承担全全县“三网融融合”工作的的推进和和实施，承承担全县县广播电电视频率率频道和和小功率

37、率无线电电发射设设备监管管工作。指导、监管管电影发发行和放放映工作作；负责责全县电电影院线线公司的的行业管管理，指指导、协协调全县县性重大大电影活活，指导导电影档档案管理理、城乡乡电影院院建设、电电影技术术研发和和应用工工作；承承担县市市电影制制作、发发行、放放映单位位和业务务的监督督管理工工作；负负责全县县城乡公公益电影影服务的的规划和和管理；负责相相关的统统计信息息工作的的采集与与报送。（七）产业业发展股股 拟订全县文文化体育育广电新新闻出版版产业发发展规划划，提出出政策建建议；负负责全县县文化体体育广电电新闻出出版产业业宏观管管理；负负责全县县文化体体育广电电新闻出出版产业业项目开开发；

38、规规划、指指导全县县文体广广电新闻闻出版系系统重点点设施建建设和基基层设施施建设（包包括乡镇镇文化站站建设）；负责与与上级联联络协调调文化广广电新闻闻出版领领域的重重点建设设项目；指导公公共文化化体育设设施的建建设，推推动文化化体育广广电新闻闻出版标标准化建建设具体体工作。指指导协调调、扶持持促进全全县文化化体育广广电新闻闻出版产产业建设设与发展展；推进进对外产产业发展展交流和和合作；推进文文化体育育广电新新闻出版版产业信信息化建建设；指指导全县县文化体体育广电电新闻出出版产业业基地和和特色文文化体育育广电新新闻出版版产业群群建设；指导重重大文化化体育广广电新闻闻出版产产业项目目和文化化体育广

39、广电新闻闻出版基基础设施施建设项项目的实实施，指指导、协协调所属属单位产产业发展展和基本本建设；负责经经营性国国有资产产的管理理；负责责本股室室相关的的统计信信息工作作的采集集与报送送。 （八）财务务科负责全局计计划财务务工作；负责机机关日常常财务工工作；指指导直属属单位编编制经费费预决算算和财务务收支计计划；指指导、监监管所属属单位财财务工作作、国有有资产管管理及内内部审计计工作；负责所所属单位位会计管管理工作作；负责责全县文文体广电电新闻出出版（版版权）事事业统计计工作。 （九九）政策策法规股股（行政政审批股股）拟订、起草草有关地地方性规规范性文文件草案案；指导导、监督督相关执执法工作作；

40、承办办听证、行行政复议议、行政政诉讼、行行政赔偿偿等法律律事务；指导全全县文化化体育广广电新闻闻出版领领域的体体制改革革和创新新；组织织开展局局机关和和直属单单位普法法宣传教教育工作作以及重重大课题题调研活活动。负责行政审审批工作作，根据据授权，统统一受理理并组织织办理县县文体广广电新闻闻出版局局有关行行政许可可、初审审、行政政服务、年年审年检检、行政政事业性性收费等等事项；依法对对全县娱娱乐、演演出、互互联网上上网服务务、动漫漫、文化化艺术品品市场实实施行政政许可；负责全全县印刷刷复制企企业、出出版物发发行单位位的资格格审查、申申报、审审核以及及年度核核验、行行政许可可工作;依法对对全县图图

41、书、报报纸、期期刊、音音像和数数字等出出版单位位的经营营活动实实施行政政许可；负责对对上级新新闻出版版部门委委托管理理事项实实施行政政许可；收集、审审查全县县书报刊刊及电子子出版物物样品；审核非非出版单单位编印印的内部部资料性性出版物物；负责责县新闻闻单位记记者证的的核发、管管理工作作；监督督管理出出版物印印刷质量量和条码码使用；负责政政务公开开工作。纪检（监察察）机构构按有关关规定设设置。（三）、人人员编制制*单位机机关核定定行政编编制188名，其中中：局长长1名，副副局长33名（含民民主党派派或无党党派副局局长1名名），纪纪委组长长1名。正正副股级级职数111名。纪检检(监察)机构行行政编

42、制制在局机机关行政政编制总总额内单单列。机机关后勤勤服务全全额拨款款事业编编制3名。 （四）、附附则由*县机机构编制制委员会会办公室室负责解解释，其其调整县县机构编编制委员员会办公公室按规规定程序序办理。具体组织结结构见下下图：市场股综合办公室市场股综合办公室局机关局机关广电股人事股邵阳县广电股人事股邵阳县*单位财务股财务股产业发展股产业发展股文化执法大队文物局文化执法大队文物局二级机构二级机构全民健身服务中心非物质遗产保护中心全民健身服务中心非物质遗产保护中心演出管理站演出管理站文体卫站文体卫站文化馆文化馆图书馆图书馆图1：*单位组组织机构构图（五）、关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基

43、础础性工作作的会议议纪要（20166年9月月24日日）会议地点：局机关关会议室室主 持 人人： 记 录 人人： 参会人员：全体班班子成员员会议内容： 解读县县财政局局、县绩绩效办关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知等等文件精精神，重重点介绍绍单位层层面内部部控制和和业务层层面内部部控制的的程序、方方法和要要求，解解决一些些单位在在内控制制度建设设上存在在的“单单位内控控制度建建设做什什么、怎怎么做”的的问题。二、加强对对我局行行政事业业单位内内部控制制基础性性评价工工作的组组织领导导，协同同推进行行政事业业单位内内部控制制基础性性评价工工作，成成立行政政事业单单位内

44、部部控制基基础性评评价工作作领导小小组，局局长 任组长长，副局局长 任任副组长长， 为为成员。 三、 局局长主持持制定内内部控制制工作方方案，明明确行政政事业单单位内控控制度建建设具体体规定，相相关办公公室各人人员必须须统一协协调，服服从分配配，责任任到人，明明确制定定预算算管理制制度收收入管理理制度支支出管理理制度政政府采购购管理制制度资资产管理理制度建建设项目目管理制制度合合同管理理制度决决策机制制制度等等八项制制度，及及时启动动单位内内部控制制基础性性评价工工作，进进一步推推进单位位内控制制度建设设与实施施工作。*单位220166年9月月24日日 *文体广广新发2011620号（六）、*

45、单位位关于开开展行政政事业单单位内部部控制基基础性工工作的通通知 各乡镇镇场文体体卫站、局局属各单单位：为进一步推推动行行政事业业单位内内部控制制规范（试试行）的的贯彻落落实，促促进各单单位有效效开展内内部控制制建设与与实施工工作，按按照邵财财发220166355号 县关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知的的要求，以以量化评评价为导导向，开开展单位位内部控控制基础础性评价价工作，通通过“以以评促建建”的方方式，推推动我局局行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作，现现将有关关事项通通知如下下：一、强化组组织领导导为切实加强强对我局局行政事事业单位位内部控控制基础

46、础性评价价工作的的组织领领导，协协同推进进行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作，我我局成立立行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作领领导小组组，成员员如下：组长： 副组长： 成员： 室 任室安项经 具体负责行行政事业业单位内内部控制制基础，性性评价工工作的协协调、进进度跟踪踪、宣传传报道等等工作。各单位要切切实加强强所在单单位内部部控制的的统筹规规划和组组织领导导，通过过“以评评促建”的的方式推推动单位位内部控控制水平平的提升升。二、工作安安排及要要求各单位要严严格按照照上级文文件要求求，开展展专题业业务学习习和宣传传，建立立内部控控制制度度、预算算管理制制度、收收入管理理制度、

47、支支出管理理制度、政政府采购购管理制制度、资资产管理理制度、建建设项目目管理制制度、合合同管理理制度、决决策机制制制度。按按照省财财政厅220166166号文件件中的行行政事业业单位内内部控制制基础性性评价指指标评分分表中评评价指标标去有效效开展工工作。按按照县文文件要求求按时启启动内部部控制建建设工作作，及时时报送资资料、报报送本单单位内部部控制评评价工作作总结报报告。总总结报告告内容应应包括本本单位开开展内部部控制基基础性评评价工作作的经验验做法、取取得成效效、存在在问题、工工作建设设及可复复制、可可推行的的工作案案例等。行政事业单单位内部部控制基基础性评评价工作作领导小小组年末末对各单单

48、位内部部控制工工作进行行量化考考核，量量化考核核得分将将纳入全全局年度度绩效考考核评估估。 220166年9月月27日日（七）、关关于举办办行政事事业单位位内部控控制专题题培训的的通知为一步推动动行政政事业单单位内部部控制规规范（试试行）的的贯彻落落实，促促进单位位有效开开展内部部控制建建设与实实施工作作，落实实财政部部关于于全面推推进行政政事业单单位内部部控制规规范实施施的指导导意见，按按照省财财政厅湖湖南省财财政厅关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知，根根据县财财政局、县县绩效办办关于于开展行行政事业业单位内内部控制制基础性性评价工工作的通通知，进进一步指指导和

49、促促进单位位内部控控制制度度的建立立和实施施，及时时启动单单位内部部控制基基础性评评价工作作，定于于9月229日上上午9：00在在芙夷酒酒店会议议室举办办行政事事业单位位内控建建设培训训班，228号下下午报到到。请单单位全体体人员、各各部门负负责人参参加培训训，勿缺缺席。 *单位2016年年9月228日 三、权力运运行机制制构建和和业务流流程再造造一、成立单单位内部部控制专专门机构构，由肖肖华副局局长牵头头，主要要负责人人为内控控领导小小组组长长，各相相关股室室为组成成成员。二、建立内内部控制制机制，定定期召开开会议，研研究讨论论各项议议题。三、建立预预算、收收支、政政府采购购、资产产、建设设

50、项目、合合同等各各项制度度。四、确实本本单位各各项经济济活动的的管理结结构。1、预算业业务：设设置预算算编制、审审批、执执行监督督、绩效效评价等等岗位，明明确职责责权限。2、收支业业务：设设置支出出审核、审审批、支支付、归归档等关关键岗位位，明确确各岗位位的职责责权限。3、建设项项目：设设置项目目前期工工作管理理、技术术管理、监监督管理理、财务务管理，明明确各岗岗位的职职责权限限。4、合同业业务：设设置合同同拟定、审审核、执执行监督督、合同同核算和和归档等等岗位，明明确职责责权限。五、对照内内控规范范和相关关法律法法规的要要求，全全面梳理理单位主主要经济济活动的的业务流流程，找找出风险险点。六

51、、找出风风险点，采采取控制制措施，进进行内控控设计七、在单位位原有管管理制度度的基础础上，进进一步完完成单位位的制度度建设。八、编制内内部控制制工作手手册。四、*单单位内部部控制风风险评估估报告风险评估是是为了实实现单位位的管理理目标，将将财政部部门预算算管理当当做主线线，透过过制定并并进行科科学合理理的控制制程序以以及方法法，面对对本单位位财务会会计管理理风险采采取有效效识别、监监督和控控制的机机制。下下面根据据我局的的实际情情况，从从风险点点，风险险引起的的原因，风风险的后后果及严严重程度度等方面面进行分分析和论论述，形形成以下下风险评评估报告告：一、风险识识别1、风险识识别的方方法在识别

52、风险险时，必必须明确确： 风风险识别别必须与与目标联联系， 风险识识别是一一个持续续性、反反复的过过程， 进行风风险识别别时应当当关注单单位各个个层面的的风险，单单位在风风险评估估过程中中，应当当更关注注引起风风险的主主要因素素，应当当准确识识别与实实现控制制目标有有关的内内部风险险和外部部风险。2、内部风风险基本本构成一是管理层层的职业业操守、员员工专业业胜任能能力等人人力资源源因素；二是组组织机构构、经营营方式、资资产管理理、业务务流程等等管理因因素；三三是财务务状况、经经营成果果、现金金流量等等财务因因素；四四是营运运安全、员员工健康康、环境境保护等等安全环环保因素素；3、外部风风险基本

53、本构成一是法律法法规、监监管要求求等法律律因素；二是安安全稳定定、文化化传统、社社会信用用、教育育水平、消消费者行行为等社社会因素素；三是是自然灾灾害、环环境状况况等自然然环境因因素；四四是其他他有关外外部风险险因素。二、风险防防范的主主要措施施1. 建立立科学的的风险识识别方法法体系。22. 对对风险识识别方法法进行规规范化和和制度化化。3. 利用用历史事事件。44. 建建立损失失事件数数据库。三、风险分分析建立风险评评估机制制，定期期对单位位进行风风险评估估，建立立一套比比较完善善的评分分法进行行风险分分析。例例出问题题清单，对对各环节节打分，然然后进行行汇总评评比，提提出问题题及时研研究

54、并解解决。四、风险评评价1、领导及及工作人人员的职职业操守守及胜任任能力风风险评价价：影响响单位的的政府形形象、行行政执行行力。应应当加强强干部职职工的自自身素质质培养。2、业务流流程及管管理的风风险评价价：影响响工作的的完成质质量、工工作效率率、社会会影响力力。应当当加强业业务学习习，不断断提高业业务能力力。3、财务管管理的风风险评价价：风险险点是财财务制度度的健全全，应严严格按照照财务会会计制度度防财务务风险。4、安全和和职工健健康风险险评价：生产安安全为第第一要事事，身体体健康是是基本保保障，应应安全生生产制度度，职工工就加强强体育锻锻炼。五、风险应应对策略略风险应对是是根据风风险分析析

55、的结果果，结合合风险承承受度，权权衡风险险与收益益，确定定风险应应对策略略，使剩剩余风险险处于期期望的风风险容限限范围之之内的应应对策略略。（一）建立立风险评评估制度度，定期期进行风风险评估估，建立立科学合合理的识识别风险险、估计计风险的的重大性性、评估估风险发发生的可可能性以以及确定定需要采采取的应应对措施施；（二）建立立一套广广泛适应应的风险险决策判判断标准准，即根根据风险险严重程程度和单单风险承承受程度度确定不不同的决决策。（三）单位位风险评评估是一一个持续续的反复复的过程程，风险险评估一一次并不不能一劳劳永逸，要要持续获获得风险险变化信信息，有有效地控控制、管管理风险险，对重重要风险险

56、进行实实时监控控，防范范新风险险的产生生。 *单单位 2016年年9月227日 *单位风风险点及及主要防防控措施施一览表表流程关键环节风险点主要防控措措施责任主体预算执行预算支出没有按照批批复预算算安排支支出、超超预算指指标安排排支出财务室按预预算提出出申请，明明确单位位预算程程序，单单位负责责人审核核。单位负责人人，财务务股预算执行效效果管理理没有进行预预算执行行分析，没没有建立立有效沟沟通机制制，可能能导致预预算执行行进度偏偏快或偏偏慢建立监督机机制和分分析机制制单位负责人人，财务务股决算和预算算绩效管管理决算编制决算预算存存在脱节节，导致致预算管管理效能能低下按照财政要要求进行行决算，决

57、决算报表表内容完完整数据据准确，审审核人签签字，认认真查找找问题及及时解决决。财务股收入管理截留、坐收收、挪用用非税收收入或其其它收入入建立非税收收入定期期检查制制度落实实责任，严严格收费费票据管管理，定定期进行行财务检检查和内内部审计计监督。财务股支出管理支出事项前前申请审审核和审审批支出范围和和开支标标准不符符合规定定导致支支出务业业违规违违法风险险支出必须有有预算指指。财财会室进进行预算算指标审审核，支支出要逐逐级报批批审批，审审批后安安规定开开展支出出业务财务股支出管理事后支出审审批可能导致支支出超标标或虚假假票据套套取资金金等风险险财务部门进进行单据据审核签签署意见见，根据据数额及及

58、支出事事项逐级级审批负责人，财财务股支出管理支出控制资金支出不不符合财财资金规规定，导导致支出出违规风风险出纳人员进进行复核核，执照照规定的的资金支支付方式式进行资资金支付付财务股支出管理核算与归档档控制会计资料不不会，导导致责任任确认不不清支出凭证要要及时准准确登记记，妥善善管理档档案财务股五、单位层层面管理理制度（一）、*单位位会计机机构管理理制度(试行）总第一条为了了加强和和规范内内部控制制，强化化廉政风风险防控控机根中民国法基作本适局及事位计设第三条根根据工作作业务的的需要设设置会计计机构并并配备会会计机构构人计人,相构置人务党合室计配职人内计和管员设科配名专计有的备审员会员及责会员应

59、合条（一）会计计人员应应当具备备必要的的专业知知识和技技能，熟熟悉有关关法掌家的制遵业事工人须会业证计负会管除会业格证证书外，还还应当具具备会计计师以上上专业技技术职务务资格或或从事会会计作以历第五条会会计人员员必须按按照相关关规定参参加会计计业务培培训，并并学计关知第六根根据工作作业务的的需要设设置会计计工作岗岗位。会会计工作作可：机责会管会出位会计机构负负责人（会会计主管管人员）负负责管理理监督本本单位会会计核算算工作，对对收、付付款凭证证、账册册、报表表、绩效效进行审审核，严严格行规度保工范会计人员负负责本单单位会计计凭证审审核、账账簿登记记、编制制预算和和税报计管财用管作出纳纳人员负负

60、责货币币资金、银银行账户户管理，财财务票据据的申领领、用检管法章会作的应合基求纳不任会案和支费债务的工纳以会员经金价和票计负会管会得出作计不任审作计不任员管作部调第八条加加强单位位部门间间沟通协协调。按按照财务务部门和和业务部部职明工负协合实第九条财财务部门门负责资资金管理理，包括括组织项项目申报报、汇总单算督执编算效等十条业务部门门负责项项目、资资产等管管理，包包括项目目的立项项申请、评评审、组组织实施施、检查查验收、制制定绩效效目标、撰撰写绩效效报及资理会务流依得用账第十二条得、填填制、审审核原始始凭证。由由会计人人员对原原始证内真合准完进核第十三条填制、审审核记账账凭证。根根据审核核无误