研发项目审计报告

1、PAGE PAGE 7 XX省科技项目财务审计报告(参考样式式适用于于分期拨拨款项目目)审计编号XX省科学学技术厅厅：受你厅委托托，我们们根据中中国注册册会计师师审计准准则、XX省科技项目合同书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位 年月日至 年月日承担的“ ”项目（以下简称本项目）的经费收支情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照XX省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表

2、及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单单位和项项目的基基本情况况（一）承担担单位基基本情况况表述项目承承担单位位（企业业、科研研机构、高高等学校校和其他他事业性性研究机机构）的的性质、成成立时间间和地址址，获得得的荣誉誉等基本本情况（如如：单位（企企业）系系经工商商行政管管理局批批准，成成立于 年年月日。取取得注册册号为的企企业法人人营业执执照，单单位类型型：有限限责任/外商独独资企业业/中外外合资企企业，注注册资本本人民币币万元元，法定定代表人人：，地址址：，经营范范围为）。（二）项目目基本情情况根据单单位与XX省科科技厅签

3、签订的XX省科技计划项目合同书（或省科技厅下达的科科技计划划项目任任务书）：计划编号：项目名称： 项目计划类类别： 项目合同起起止年月月： 年月至 年月项目技术合合作方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括括：，职职称；，职职称；，职职称；二、合同有有关规定定（一）项目目预算项目预算总总经费万元元，其中中：财政政科技补补助经费费万元元、市县县配套财财政补助助经费万元元（项目目合同预预算有变变更的，应应表述经经批准的的预算变变更情况况）。各各类投入入相应的的到位时时间，参参见表一一。表一 项目目经费预预算情况况单位 万元元经费开支内内容总万科费元1.设备费费2.材料费费3.测试化

4、化验加工工费4.燃料动动力费5.差旅费费6.会议费费7.合作、协协作研究究与交流流费8.出版/文献/信息传传播/知知识产权权事务费费9.工作人人员劳务务费10.专家家咨询费费11.验收收检查费费12.管理理费13其他他费用（二）项目目执行阶阶段的经经济指标标：合同规定的的实现年年（实施施期总）销销售收入入，年（实实施期总总）利税税总额，相相关的推推广和应应用（临临床、服服务）要要求，知知识产权权要求等等。三、合同中中各项财财务经济济指标的的执行情情况经审计，合合同执行行情况如如下：项目经费到到位情况况：根据银行存存款账、进进账单及及银行对对账单，确确认科研研项目各各类经费费投入的的到位情情况（

5、金金额、时时间）。项目经费支支出情况况：根据相关账账簿及凭凭证，确确认该科科研项目目经费支支出情况况，并表表述各科科目经费费支出中中科技厅厅拨款使使用及其其和预算算的差异异，参见见表二：表二 项目目经费实实际支出出与预算算比较 单单位 万万元经费开支内内容实际支出总总额与预算的差异其中财政科科技经费费支出与预算的差异1.设备费费2.材料费费3.测试化化验加工工费4.燃料动动力费5.差旅费费6.会议费费 7.合作、协协作研究究与交流流费8.出版/文献/信息传传播/知知识产权权事务费费9.人员劳劳务费10.专家家咨询费费11.验收收检查费费12.管理理费13.其他他合计/设备费、材材料费、测试化验

6、加工费、合作、协作研究与交流费以及其他大额费用的详细清单见附件。（三）经济济指标完完成情况况项目于 年月在 单位实实施，实实施期间间取得 知识产产权。该项目研发发成果主主要用于于，目目标产品品为，产品品于 年月开始始进入市市场发生生销售（或或由于原因因项目研研发失败败、实施施尚未产产业化等等）。根据公公司提供供的销售售收入明明细帐及及增值税税发票、销销售合同同等资料料，审计计确认本本项目实实施， 年年月日至至 年年月日实实现年销销售收入入万元元、年增增利润万元元、年增增税金万元元（对照照合同规规定选择择相关指指标,可可以分年年度列出出）。四、需要披披露的主主要事项项（一）项目目承担单单位财务务

7、管理情情况，应应当明确确指出研研发项目目有无单单独建账账，独立立核算。（二）项目目经费预算算和实际际支出的的差异情情况。（三）经济济指标目目标与完完成的差差异情况况。（四）其他他需要披披露的情情况。如支出费费用科目目归类的的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。五、审计结结论就项目预算算经费使使用情况况（有无无截留、挪挪用、浪浪费和违违反财经经纪律等等行为）、经经费管理理（独立立核算、决决算编制制真实可可靠性）等等方面发发表总体体审计意意见。附件： 11. 设备费费用清单单2. 材料料费用清清单3. 测试试化验加加工费用用清单4. 合作作

8、、协作作研究与与交流费费 5.其他经经费支出出决算清清单本报告仅供供“XX省科科技计划划项目”验收时使用。会会计师事事务所（盖盖章） 中中国注册册会计师师（签字字） 中国注注册会计计师（签签字）二年年月日PAGE PAGE 26 附件1购置设备费费用以及及租赁外外单位设设备费用用清单填表说明：试制设设备（包包括样机机）所采采购的材材料、零零部件等等费用纳纳入材料料费清单单；购置设备序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件件)数量（台件）金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号1234累计/租赁仪器、设设备名称称设备型号租赁单位租赁费用（万元）凭证类型凭证时间凭证编号备注123累计/附件2材料费用

9、清清单填表说明：在项目目研究过过程中消消耗数量量过多或或单位价价格较高高、总费费用在55万元及及以上的的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用用清单填表说明：在项目目研究过过程中单单位价格格较高、总总费用在在2万元及及以上的的测试化化验，需作相应应说明。序号测试化验加加工的内内容测试化验加加工单位位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4合作、协作作研究与与交流费费清单填表说明：在项目目研究过过程中单单位价格格较高、总总费用在在2万元及及

10、以上的的合作、协协作研究究与交流流费，需需作相应应说明。序号协作合作交交流的内内容协作合作交交流的单单位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件5其他经费支支出决算算清单 序号经费支出科科目具体内容金额（元）凭证类型凭证时间凭证编号备注（费用用如有分分摊，须须说明依依据和方方法）123456789101112XX省科技技项目财财务审计计报告（参考样式式适用于于事后补补助项目目 事后补助项目 事后补助项目是指企业为主承担，利用自有资金先行投入，开展处于准备、启动或在研阶段的研究开发、成果转化和产业化活动，在项目结束或完成后，按研究开发投入的一定比例给予补助的项目。审计编号

11、XX省科学学技术厅厅：受你厅委托托，我们们根据中中国注册册会计师师审计准准则、XX省科技项目合同书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位（公司） 年承担的“ ”项目（以下简称本项目）（计划编号：）的技术开发经费投入情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照XX省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审

12、计结果报告如下：一、承担单单位和项项目基本本情况（一）承担担单位基基本情况况表述项目承承担单位位的性质质、成立立时间和和地址等等基本情情况（如如企业：单位位系经工工商行政政管理局局批准，成成立于 年年月日。取取得注册册号为的企企业法人人营业执执照，单单位类型型：有限限责任/外商独独资企业业/中外外合资企企业，注注册资本本人民币币万元元，法定定代表人人：，地址址：，经营范范围为）。（二）项目目基本情情况根据单单位与XX省科科技厅签签订的XX省科技计划项目合同书：计划编号：项目名称： 项目计划类类别：项目合同起起止年月月： 年月至 年月项目技术合合作方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人

13、人员包括括：，职职称；，职职称；，职职称；合同预算投投入万元，经济指指标：年年增产值值万元元、年增增利润万元元、年增增税金万元元，获得得等知识产产权。二、项目实实施情况况（一）技术术开发经经费投入入情况项目计划技技术开发发预算总总经费万元元（合同同预算有有变更的的，按经经批准的的变更预预算进行行审计）。根根据会计计账簿、原始凭证、报表及相关资料，对照公司填报的XX省科技计划项目经费决算申报书，并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵，审计确认项目技术开发经费投入万元，见表一，明细费用见附件14（事务所认为有必要的其他费用清单也可以列出）。表一 项项目技术术开发经经费投入入 单位:万元经费支

14、出内内容决算申报额额审计确认额额1.新产品品设计费费2.工艺规规程制定定费3.设备调调整费4.科研用用原材料料和半成成品的试试制费5.技术图图书资料料和信息息费6.实验试试验、试试制和中中间（放放大）试试验费7.参与研研究开发发人员的的工资8.科研设设备的折折旧9.委托其其他单位位进行或或合作进进行研发发试制的的费用10.申请请和购买买国内、国国外专利利和非专专利技术术、软件件著作权权等所有有权和使使用权所所发生的的费用11.项目目实施所所需的科科研设备备购置、试试制和租租赁费12.与该该项目研研究开发发相关的的其他费费用合计审计认为该该项目科科技经费费决算中中, (具体体支出)不符合合企业技

15、技术开发发费科目规规定的内内涵（或或对审计计具体调调整作相相关说明明）。（二）主要要经济指指标完成成情况：项目从 年月开始始实施，到到 年年月完完成中试试（或基基本完成成技术开开发任务务），该该研发成成果主要要用于，目目标产品品为，产品品于 年月开始始进入市市场发生生销售（或或由于原因因失败）。根据公公司提供供的销售售收入明明细帐及及增值税税发票、销销售合同同等资料料，审计计确认项项目实施施， 年月日至至 年年月日实实现年销销售收入入万元元、年增增利润万元元、年增增税金万元元（可以以分年度度列出，根根据合同同选择经经济指标标）。三、需要披披露的事事项（一）项目目承担单单位财务务管理情情况，应应

16、当明确确指出研研发项目目有无单单独建账账，独立立核算。（二）该项项目前期期财政资资助万元，主主要用于于的支支出。（三）合同同规定经经济指标标与实际际完成的的差异。（四）其他他需要说说明的内内容。四、审计结结论就企业项目目财务管管理、决决算申报报书编制制情况、技技术开发发费审计计总额等等方面发发表总体体审计意意见。附件 1.购置设设备费用用以及租租赁外单单位设备备费用清清单2. 材料料费用清清单3. 测试试化验加加工费用用清单4. 委托托合同中中其他单单位进行行或合作作进行研研发试制制的费用用本报告仅供供“XX省科科技计划划项目”验收时时使用。会计师师事务所所（盖章章） 中国国注册会会计师（签签

17、字） 中国注注册会计计师（签签字）二年年月日PAGE PAGE 24 附件1设备费用清清单填表说明：试制设设备（包包括样机机）所采采购的材材料、零零部件等等费用纳纳入材料料费清单单；序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件件)数量（台件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清清单填表说明：在项目目研究过过程中消消耗数量量过多或或单位价价格较高高、总费费用在55万元及及以上的的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用用清单填表说明：在项目目研究过过程中单

18、单位价格格较高、总总费用在在2万元及及以上的的测试化化验，需作相应应说明。序号测试化验加加工的内内容测试化验加加工单位位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托合同中中其他单单位进行行或合作作进行研研发试制制的费用用填表说明：在项目目研究过过程中单单位价格格较高、总总费用在在2万元及及以上的的合作费费，需作作相应说说明。序号研发试制的的内容研发试制单单位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/XX省科技技项目财财务审计计报告（参考样式式适用事事后立项项事后补补助项目目事后立项事后补助事后立项事后补助项目是指企业为主承

19、担，利用自有资金先行投入，申报立项时已经基本完成研发目标和产业化任务。审计编号XX省科学学技术厅厅：受你厅委托托，我们们根据中中国注册册会计师师审计准准则和和省级科科技项目目经费管管理相关关规定，审审计了单位位（公司司）研发发完成的的 “”项目（以以下简称称本项目目）的技技术开发发经费投投入情况况以及项项目实施施相关经经济效益益情况。公司司的责任任是提供供本项目目真实、合合法、完完整的会会计资料料，我们们的责任任是对本本项目的的经费投投入情况况及经济济指标的的执行情情况发表表审计意意见。在在审计过过程中，我我们按照照XX省省省级科技技计划项项目验收收财务审审计管理理办法（试试行）的的规定要要求

20、，结结合项目目实际情情况，查查阅了会会计账簿簿、凭证证、报表表及相关关资料，并并察看了了现场，核核对账物物的一致致性，实实施了我我们认为为必要的的审计程程序，现现将审计计结果报报告如下下：一、承担单单位和项项目基本本情况（一）单位位基本情情况公司系系经工商商行政管管理局批批准，成成立于 年年月日。取得得注册号号为的企业业法人营营业执照照，公司司类型：有限责责任公司司/外商商独资企企业/中中外合资资企业，注注册资本本人民币币万元元，法定定代表人人：，地址址：。经营营范围为为。（二）项目目基本情情况公司于于 年年月起，（与与单位位合作或或引进单位成成果）对对该项目目进行转转化和产产业化。项项目研发

21、发单独建建账，独独立核算算（申请请事后立立项事后后补助项项目的财财务要求求）。到到 年年月基本完完成设备备安装调调试和中中试试验验，进行行批量产产业化生生产（以以发生批批量销售售收入为为准）。项目名称： 项目技术合合作（成成果引进进）方：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括括：，职职称；，职职称；，职职称；获得的主要要知识产产权：专专利（专专利许可可）、软软件等著著作权等等其他成成果情况况。二、项目实实施财务务情况（一）技术术开发经经费投入入情况根据会计账账簿、原原始凭证证、报表表及相关关资料，对照公司填填报的XX省科技计划项目经费决算申报书，并根据国家和省有关企业技术开发费用

22、各科目内涵，审计确认项目技术开发经费投入万元，见表一，明细费用见附件14（事务所认为有必要的其他费用清单也可以列出）。表一 项项目技术术开发经经费投入入 单位:万元经费支出内内容决算申报额额审计确认额额1.新产品品设计费费2.工艺规规程制定定费3.设备调调整费4.科研用用原材料料和半成成品的试试制费5.技术图图书资料料和信息息费6.实验试试验、试试制和中中间（放放大）试试验费7.参与研研究开发发人员的的工资8.科研设设备的折折旧9.委托其其他单位位进行或或合作进进行研发发试制的的费用10.申请请和购买买国内、国国外专利利和非专专利技术术、软件件著作权权等所有有权和使使用权所所发生的的费用11.

23、项目目实施所所需的科科研设备备购置、试试制和租租赁费12.与该该项目研研究开发发相关的的其他费费用合计（二）主要要经济指指标情况况该研发成果果主要用用于，目标标产品为为。产品于于 年年月开开始进入入市场发发生销售售（根据据发生销销售收入入时间确确定）。根据公公司提供供的销售售收入明明细帐及及增值税税发票、销销售合同同等资料料，审计计确认由由于本项项目的实实施， 年年月日至至 年年月日实实现年销销售收入入万元元（可以以分年度度列出，在在可能的的情况下下细化实实现利税情况况）。三、需要披披露的事事项（一）项目目承担单单位财务务管理情情况，应应当明确确指出研研发项目目有无单单独建账账，独立立核算。（

24、二）该项项目有无无从其他他途径曾曾得到过过财政经经费的资资助。（三）科技技项目经经费决算算存在的的不合理理之处。（四）其他他需要说说明的内内容。四、审计结结论就企业项目目财务管管理、决决算申报报书编制制情况、技技术开发发费审计计总额等等方面发发表总体体审计意意见。附件：1. 购置置设备费费用以及及租赁外外单位设设备费用用清单2. 材料料费用清清单3. 测试试化验加加工费用用清单4. 委托托其他单单位进行行或合作作进行研研发试制制的费用用本报告仅供供“XX省科科技计划划项目”验收时使用。会计师师事务所所（盖章章） 中中国注册册会计师师（签字字） 中中国注册册会计师师（签字字）二年年月日PAGE

25、PAGE 14附件1设备费用清清单填表说明：试制设设备（包包括样机机）所采采购的材材料、零零部件等等费用纳纳入材料料费清单单；序号设备名称购置设备型号单价 (元元/台件件)数量（台件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号1234567合计/附件2材料费用清清单填表说明：在项目目研究过过程中消消耗数量量过多或或单位价价格较高高、总费费用在55万元及及以上的的材料，需作相应说明。序号材料名称计量单位单价（元/单位位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号123456789累计/附件3测试化验加加工费用用清单填表说明：在项目目研究过过程中单单位价格格较高、总总费用在在2万元及及以上的的测试化化验

26、，需作相应应说明。序号测试化验加加工的内内容测试化验加加工单位位计量单位单价（元/单位位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号12345678累计/附件4委托其他单单位进行行或合作作进行研研发试制制的费用用填表说明：在项目目研究过过程中单单位价格格较高、总总费用在在2万元及及以上的的合作费费，需作作相应说说明。序号研发试制的的内容研发试制单单位金额（万元元）凭证类型凭证时间凭证编号备注12345678累计/XX省科技技项目财财务审计计报告（参考样式式适用于于贷款贴贴息类项项目 贷款贴息项目是指 贷款贴息项目是指企业利用银行信贷资金为主投入研发经费，开展成果转化和产业化活动，在借贷行为和利息支出

27、实际发生后，经省级科技计划立项，给予补助的项目。审计编号XX省科学学技术厅厅：受你厅委托托，我们们根据中中国注册册会计师师审计准准则和和省级科科技项目目经费管管理相关关规定，审审计了单位位（公司司）“”成果转转化和产产业化项项目（以以下简称称本项目目）的贷贷款和利利息支付付情况。公司司的责任任是提供供本项目目真实、合合法、完完整的会会计资料料，我们们的责任任是对本本项目的的经费投投入情况况及经济济指标的的执行情情况发表表审计意意见。在在审计过过程中，我我们按照照XX省省省级科技技计划项项目验收收财务审审计管理理办法（试试行）的的规定要要求，结结合项目目实际情情况，查查阅了会会计账簿簿、凭证证、

28、报表表及相关关资料，并并察看了了现场，核核对账物物的一致致性，实实施了我我们认为为必要的的审计程程序，现现将审计计结果报报告如下下：一、承担单单位和项项目基本本情况（一）单位位基本情情况公司系系经工商商行政管管理局批批准，成成立于 年年月日。取得得注册号号为的企业业法人营营业执照照，公司司类型：有限责责任公司司/外商商独资企企业/中中外合资资企业，注注册资本本人民币币万元元，法定定代表人人：，地地址：。经经营范围围为。（二）项目目基本情情况公司于于 年年月起，（与与单位位合作或或引进单位成成果）对对该项目目进行转转化和产产业化。该该项目在在转化和和产业化化过程中中，在等银行行发生了了借贷，利利

29、用金融融资金进进行成果果转化和和产业化化。到 年年月基本完完成设备备安装调调试和中中试试验验，进行行批量产产业化生生产（以以发生批批量销售售收入为为准）。项目名称： 项目技术合合作（成成果引进进）方：获得的主要要知识产产权：项目实施负负责人：，职务（职职称）主要参加人人员包括括：，职职称；，职职称；，职职称；二、项目贷贷款、利利息支付付和贷款款资金情情况（一）科技技专项贷贷款和利利息支付付情况根据项目实实施总结结报告，XX省科技计划项目经费决算申报书、科技专项贷款合同、银行实际贷款额度和相关的利息支付凭证，审计确认科技专项合同贷款万元，银行实际贷款万元，累计利息支付万元（见下表）。表 科技技专项贷贷款和利利息支付付情况贷款银行贷款合同编编号贷款期限贷款金额 年年借字第 号 年 月 日 年年 月 日 万元元 年年借字第 号 年 月 日 年年 月 日 万元元 年年借字第