项目五业务管理系统的日常应

项目五业务管理系统的日常应用一、应收应付款业务的日常处理二、工资核算业务的日常处理三、固定资产核算业务的日常处理.一、应收应付款业务日常处理在建立应收应付款管理系统的条件下，所有的往来业务形成的单据（如发票、费用单等）都将在应收应付款系统中输入并生成相应的凭证。对于系统自身而言，系统将根据原始单据自动记录和汇总相关的款项数据；对于工作人员而言，在完成应收应付款管理系统的初始化设置后，主要工作就是对单据进行处理。.应收应付款系统包括应收款系统和应付款系统两个部分，其中应收款系统是用来核算企业和客户之间的资金往来的，应付款系统是用来核算企业和供应商之间的资金往来的。两个系统无论从功能还是操作上都是比较相似的，唯一的区别在于应收款系统多一项坏账管理功能。.1、往来业务发生的单据处理往来业务的发生是指由于赊购赊销等导致的应收应付款额增加。一般来说，应收业务发生会生成销售发票或应收单据，应付业务发生会生成采购发票或应付单据，而其中的发票单据又可以分为专用发票和普通发票两个类别。往来业务日常处理的起点便是录入这些原始单据，这些原始单据也将成为后面工作的基础。.往来业务单据处理需要经历这样一个流程：首先录入单据，其目的在于把业务发生的原始单据资料录入系统，然后是对单据进行审核，其目的在于校对单据内容的正确性，经过审核后才能制单形成记账凭证。下面以应付款系统为例对往来业务发生的单据处理进行介绍。.（1）以“01-李娜”身份进入企业信息平台①输入用户名和密码，依据前例，用户名为“01”，密码为“01”；②选择账套“888-武汉长兴”；③选择操作日期【2007-07-01】；④单击【确定】按钮。.（2）进入应付单据录入界面①在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应付款管理】【应付单据处理】，双击【应付单据录入】选项；②在单据类别窗口中，保持默认设置，单击【确定】按钮。.（3）录入发票相关数据①单击【添加】按钮；②根据资料输入相关信息；③单击按钮。.（4）审核发票①单击【审核】按钮；②在弹出的【是否立即制单】对话框中，单击【否】按钮，暂不制单。.2、往来业务结算的单据处理有往来业务的发生，就必然伴随着往来业务的结算和核销。在应收应付款系统中，往来业务生成的单据处理和往来业务结算的单据处理是分开的。在往来业务发生的时候，只涉及到往来科目的发生额，但不涉及到银行结算；在往来业务结算的时候，会涉及到具体的结算方式和资金的实际变动，并生成收款单据或者付款单据。.用户在录入收款单和付款单的时候，便是对应收应付款结算单据的录入，这也是往来款项结算的第一阶段，在录入完毕之后进行的第二阶段，用户需要对往来款项进行核销，也就是说对指定所录入的收（付）款单是对哪笔往来业务款项进行结算，这样便于对应收应付款的管理。.（1）以“01-李娜”身份进入企业信息平台①输入用户名和密码，依据前例，用户名为“01”，密码为“01”；②选择账套“888-武汉长兴”；③选择操作日期【2007-07-30】；④单击【确定】按钮。.（2）进入付款单据录入界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应付款管理】【付款单据处理】，双击【付款单据录入】选项。.（3）录入付款单相关信息①单击【添加】按钮；②根据资料输入相关信息；③单击按钮；④单击【审核】按钮；⑤在弹出的【是否立即制单】对话框中，单击【否】按钮，暂不制单。.（4）进行核销操作①单击【核销】按钮；②在弹出的【核销条件】窗口中，单击【确定】按钮；③在本次付款所需核销单据的【本次结算】栏中输入金额，本例中即为91260元；④单击按钮；⑤单击按钮。.取消上面所进行的核销操作（1）以账套主管身份进入企业信息平台进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应付款管理】【其他处理】，双击【取消操作】选项。.取消上面所进行的核销操作（2）设置取消操作条件①在【操作类型】下拉框中选择【核销】选项；②单击【确定】按钮。.取消上面所进行的核销操作（3）进行取消操作①在【选择标志】列第一行双击出现【Y】字样；②单击【OK确认】按钮；③单击按钮。.3、票据管理银行承兑汇票和商业承兑汇票是企业日常经营业务中经常用到的结算方式，这也就形成了应收票据和应付票据。对票据的管理是企业的一项重要的工作，用友ERP-U872软件中将此项管理集成到应收应付款系统中，应收应付款系统可以供用户详细记录票据信息，并可以设置条件对票据进行查询。.（1）进入票据管理界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】，双击【票据管理】选项。.（2）设置票据管理过滤条件保持默认设置，单击【过滤】按钮。.（3）进行票据结算①单击出票人为“A市家电”的票据所在行；②单击【结算】按钮；③在【结算日期】中，输入“2007-07-30”；④单击【确定】按钮；⑤在【是否立即制单】对话框中，单击【否】按钮。.4、制单处理制单处理就是将录入的原始单据制作成为记账凭证。用户通过制单处理，可以使应收应付款系统中生成的往来业务数据传送到总账系统之中，实现系统的对接。制单处理有两种方式，分别是立即制单和批量制单。所谓立即制单就是前面在进行业务处理的时候，在弹出的“是否立即制单”对话框中单击“是”按钮完成制单工作。批量制单指的是在所有的业务处理完成之后，用户使用系统的制单功能批量完成制单工作。.（1）进入票据管理界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】，双击【制单处理】选项。.（2）设置制单查询条件①去掉勾选【发票制单】选项；②勾选【票据处理制单】选项；③单击【确定】按钮。.（3）进行票据处理制单操作①单击【全选】按钮；②单击【制单】按钮。.（4）对凭证进行修改①在【科目名称】栏第一行输入“100201”，即“银行存款-人民币存款”科目；②单击【借方金额】栏第一行；③在弹出的【辅助项】对话框中，在【结算方式】中输入“1”，即“现金结算”；④在【发生日期】中输入“2007-07-20”；⑤单击【确定】按钮；⑥将“制单日期”修改为“2007-07-20”；⑦单击按钮；⑧单击【退出】按钮。.5、坏账处理在企业的经营过程中，很可能会遇到账款无法收回的情况，这种情况在会计上称为坏账。对坏账的处理是应收款系统的重要功能之一，主要包括坏账的发生、坏账的收回以及坏账计提。在日常工作中，用户需要对坏账的发生和收回进行处理，而坏账计提则在年末进行，系统将根据用户的设置条件自动进行计算。.（1）进入票据管理界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】，双击【坏账发生】选项。.（2）对坏账发生进行设置①在【日期】中输入“2007-07-30”，在【客户】中参照输入“A市家电”，在【部门】中输入“第一营销部”，【币种】默认为“人民币”；②单击【确定】按钮。.（3）对坏账发生单据进行选择①单击【全选】按钮；②单击【确认】按钮；③在弹出的【是否立即制单】对话框中，单击【是】按钮。.（4）对坏账发生进行制单处理①将凭证更改为“转”字，其他保持默认；②单击按钮；③单击【退出】按钮。.上面已作坏账处理的货款予以付清（1）进入收款单据录入界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【收款单据处理】，双击【收款单据录入】选项。.上面已作坏账处理的货款予以付清（2）录入收款单据①单击【添加】按钮；②按要求输入相关信息。③单击按钮。.上面已作坏账处理的货款予以付清（3）进入坏账收回界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】，双击【坏账收回】选项。.上面已作坏账处理的货款予以付清（4）录入坏账收回的相关信息①在【坏账收回】窗口中，在【客户】中参照输入“A市家电商城”；②单击“结算单号”后面的按钮；③在【收款单参照】窗口中，双击“余额为40365元”的单据所在行；④单击【确定】按钮；⑤在【是否立即制单】对话框中，单击【是】按钮。.上面已作坏账处理的货款予以付清（5）对坏账收回进行制单处理①将“制单日期”修改为“2007-07-30”；②单击按钮；③单击【退出】按钮。.注：本书中为了介绍相关的软件功能，在同一天对同一家单位进行了坏账准备和坏账收回操作，在实务中该种情况极少出现，请用户在业务处理中谨慎的进行坏账处理，以免影响会计资料的准确性。.6、转账处理日常往来业务中的债权债务关系通常是比较复杂的，对于本公司来说，一个单位可能既是客户又是供应商，对本公司既存在债权又存在着债务。这样一来，如果不及时进行清理，很可能会导致往来账庞大且难以理清。.用友ERP-U872软件提供了转账处理功能，可以帮助用户对往来账进行清理。应收款系统的转账处理分为四种，分别是应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付和红票对冲。应付款系统的转账处理也分为四种，分别是应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收和红票对冲。.（1）进入收款单据录入界面进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【转账】，双击【应收冲应收】选项。.（2）设置“应收冲应收”条件①在【应收冲应收】窗口中，在【转出户】中参照输入“圣羽展架”，在【转入户】中参照输入“天元超市”；②单击【过滤】按钮；③单击【全选】按钮；④单击【确定】按钮；⑤在【是否立即制单】对话框中，单击【是】按钮。.（3）对“应收冲应收”进行制单处理①将凭证更改为“转”字，其他保持默认；②单击按钮；③单击【退出】按钮。.（4）退出转账界面单击【取消】按钮。.二、薪资核算业务日常处理薪资的核算业务主要是对职工工资的数据进行相应的计算和调整，并且根据这些数据对进行工资发放，同时进行填制凭证等账务处理工作。薪资核算管理功能可以加强企业对员工工资的精确计算，并在此基础上进行分析，提高管理效能。

.1、人员变动调整企业人员流动是一种常见的情况，同时，企业由于种种原因停发工资也是一种客观存在的情况。用户可以通过软件对人员变动进行调整。.（1）进入人员档案设置界面在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【设置】，双击【人员档案】选项。.（2）设置常规控制参数①在人员档案列表中，双击“周艾”所在的行；②在【调出】选项前划勾；③单击【确定】按钮；④在【写入该人员信息档案吗】对话框中，点击【确定】按钮；⑤单击【取消】按钮。.（3）退出设置界面全部修改完毕后，单击按钮。.2、工资变动工资数据包括固定数据和变动数据两类。一般来说，固定数据不常变化，较为稳定，而变动数据往往在每期发放工资时需要做出一些调整。固定数据主要包括基本工资、岗位工资等，而变动数据包括的主要是奖金、请假天数等。需要特别提到的是，一些特殊的变动数据是根据系统中的公式自动计算而成的，比如请假扣款、个人所得税等。.（1）进入工资变动设置界面在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【工资变动】选项。.（2）启用薪资管理系统①单击【基本工资】和【岗位津贴】单元格，输入相关信息；②单击【汇总】按钮；③单击【计算】按钮；④单击按钮。.3、个人所得税计算根据相关法律规定，凡向个人支付应纳税所得的单位，都应承担代扣义务。因此，对个人所得税的管理也成为工资管理的重要内容。用友ERP-U872软件可以根据相关设置和用户输入的工资数据，自动计算出个人所得税。.（1）进入扣缴所得税界面在【业务工作】中，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【扣缴所得税】选项。.（2）进行个人所得税申报的相关设置①在【个人所得税申报模板】窗口中，保持默认设置，单击【打开】按钮；②在【所得税申报】窗口中，保持默认设置，单击【确定】按钮。

.（3）查看“系统扣缴个人所得税年度申报表”并退出根据企业的需要进行相应的操作，操作完毕后，单击【退出】按钮。.4、工资发放在实际工作中，工资发放有两种方式，一种是现金发放，另一种是银行代发。结合现金发放这种方式，用友软件提供了“工资分钱清单”功能，结合银行代发这种方式，用友软件提供了“银行代发”功能。鉴于现在企业已经普遍使用银行代发的方式，本书只向读者介绍银行代发工资的相关业务处理。.银行代发工资业务处理主要内容即向银行提供规定格式的工资数据文件，用友软件可以根据用户的需要直接得出符合银行要求的文件。得出文件后，用户通过移动存储设备或者网络传输给银行即可。.（1）进入银行代发工作界面【业务工作】中，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【银行代发】选项；.（2）选择部门范围①勾选“行政中心”和“营销中心”；②单击【确定】按钮。.（3）设置银行文件格式①在【银行模板】下拉框中，选择【中国工商银行】选项；②单击【确定】按钮；③在【确认设置的银行文件格式】对话框中，单击【是】按钮。.（4）查看银行代发一览表并退出根据企业的需要进行相应的操作，如果需要传输到软盘中，单击【传输】按钮即可。操作完毕后，单击按钮。.5、凭证处理日常工资发放的凭证处理主要在总账系统中完成，薪资核算管理系统只提供工资费用分摊和“三费”计提的自动计算和凭证处理。.（1）进入工资分析表工作界面在【业务工作】中，依次展开【人力资源】【薪资管理】【统计分析】【账表】，双击【工资分析表】选项。.（2）设置工资分析表相关选项①在【请选择分析表】选框中，选择【分类统计表（按项目）】选项；②单击【确定】按钮；③在【分析月份选择】窗口中，保持默认设置，单击【确定】按钮；④在【分析表选项】窗口中，单击按钮；⑤单击【确定】按钮。.（3）查看并退出工资分析表根据需要进行相应的操作，操作完毕后关闭即可。.三、固定资产核算业务日常处理由于固定资产的增减变化一般较少，因此固定资产核算业务的日常处理主要是对固定资产计提折旧。折旧处理一般放在月末进行，这样做可以准确的反映当月所发生的固定资产变动导致的折旧计提和费用分配的变化。需要特别注意的是，根据相关会计制度的规定，减少的固定资产在当月仍需计提折旧，这就要求用户应该在完成计提折旧工作之后再对固定资产减少业务进行处理。.1、固定资产增加核算固定资产增加有多种方式，主要包括直接购入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入。固定资产增加需要填制固定资产卡片，然后才能进行凭证处理。用户在对固定资产核算系统进行初始设置时填制过固定资产卡片，其操作步骤与本节介绍的固定资产卡片的填制步骤是基本一致的。.（1）以“02-周洲”身份进入企业信息平台①输入用户名和密码，依据前例，用户名为“02”，密码为“02”；②选择账套“888-武汉长兴”；③选择操作日期【2007-07-30】；④单击【确定】按钮。.（2）进入资产卡片录入界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【卡片】，双击【资产增加】选项。.（3）录入固定资产卡片①在【固定资产类别档案】窗口中，单击“交通运输工具”所在行；②按照要求，录入固定资产卡片信息；③单击按钮；④在【数据成功保存】对话框中，单击【确定】按钮。.（4）进入固定资产增加制单界面①单击【放弃】按钮；②在【是否取消本次操作】对话框中，单击【是】按钮；③单击【凭证】按钮。.（5）对固定资产增加进行制单处理①将“凭证类别”更改为“付”字；②单击“科目名称”栏中的“银行存款”行；③双击“票号”后面的空白；④在【辅助项】窗口中输入结算方式、票号和发生日期；⑤单击【确定】按钮；⑥单击按钮；⑦单击【退出】按钮。.2、固定资产折旧核算在用友ERP-U872软件中，固定资产折旧核算是由系统自动完成的，十分方便。系统可以对固定资产自动进行折旧分配，并自动生成记账凭证。.（1）进入计提本月折旧界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】，双击【计提本月折旧】选项。.（2）列出折旧清单和折旧分配表①在【是否要查看折旧清单】对话框中，单击【是】按钮；②在弹出的对话框中，单击【是】按钮；③在【折旧清单】窗口中，单击【退出】按钮；④在【折旧分配表】窗口，单击【凭证】按钮。.（3）对固定资产折旧进行制单处理①将凭证更改为“转”字；②将制单日期更改为“2007-07-31”；③单击按钮；④单击【退出】按钮。.（4）退出操作界面①单击【退出】按钮；②单击【确定】按钮。.3、固定资产减少核算在企业日常经营过程中，固定资产由于种种原因可能出现减少的情况，因此处理固定资产减少业务也是固定资产核算的一项重要工作。需要注意的是，根据相关会计制度的规定，固定资产减少当月仍需计提折旧，因此用户对固定资产减少的核算必须在完成了计提折旧工作并记账后才能进行。.固定资产减少主要原因包括出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、损毁和融资租出等。对固定资产减少的处理在程序上与固定资产增加是一致的，即先从固定资产原始卡片中去除该项固定资产，然后再进行凭证处理。.（1）进入固定资产减少核算界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【卡片】，双击【资产减少】选项。.（2）对固定资产减少情况进行设置①在【资产编号】栏中输入“0200001”；②单击【添加】按钮；③单击“减少方式”列第一行的按钮；④在【固定资产减少方式】窗口中，双击“出售”所在行；⑤在“清理收入”第一行输入“150000”，在“清理费用”列第一行输入“2000”；⑥单击【确定】按钮；⑦在【所选卡片已经减少成功】对话框中，单击【确定】按钮。.（3）对固定资产折旧进行制单处理①按照要求对凭证进行修改；②单击按钮；③单击【退出】按钮；④在【所选卡片已经减少成功】对话框中，单击【确定】按钮。.（4）进入总账系统对后三条分录进行录入①在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【凭证】，双击【填制凭证】选项；②根据要求填制凭证；③根据要求填制凭证；④根据要求填制凭证；⑤单击【退出】按钮。.4、固定资产其他变动核算企业在日常经营管理过程中，除了会涉及到固定资产的增加、减少和折旧外，还可能遇到其他的与固定资产管理相关的问题，比如固定资产增减变化以外的原值调整、部门间调拨、使用年限调整、使用状况变动、折旧方法调整和资产类别调整等。.其中，相关制度对于对固定资产原值变