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文档简介

内部审计的主要内容,包括用款的审查，也包括财政预算外安排的各项资金、事业周转金和事业性收费的审查。二、经济效益审计事业单位内部审计所进行的经济效益审计,是结合事业经费筹集、管理、分配和使用等财政,.三、经济责任审计经济责任审计是指审计人员依法对经济责任人所承担的经济责任的执行情况进行的审查,一般侧重于经营责任目标的审计；并通过审计资料和信息的积累，为离任责任审计服务.内部审计人员在执行经营责任目标审计时;然后再抓住几个关键的指标，进行局部审查以便及时找出错误所在，纠正偏差，改进提高,最终促进任期经营目标的实现。内部审计工作一般程序年度审计工作计划的编制：报请总经理批准后实施。审计项目计划主要包括以下内容:a）被审计单位名称;b)审计范围、内容、目标；c）各项目审计时间安排；d）其他事项.3单位下达书面审计通知书（:审计的范围、内容、方式、时间；b）审计组成员名单；c）d）审计单位签章与签发日期。e）审计认为需要被审计单位自查的，应在审计通知书中注明自查内容、要求和期限。被审计单位在收到审计通知后，必须按审计通知书的要求，做好审计准备,并为审计工作提供必要的工作条件.:底稿，获取有价值的审计证据。审计工作底稿的主要内容包括：被审计单位名称；c)审计过程记录；d)编制者和复核者的姓名及编制和复核的日期；e）其他应说明的问题。:应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，于审计终结后10（节假日顺延）日内写出审计报节假日顺延日容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料.内部审计报告经审计部经理审核后向分管副总与总经理报出。:a)被审计单位、个人没有或有轻微违反国家法规、公司规章制度行为的，出具审计意见书；办公室处理：处理和处罚的审计决定以公司名义发文。《审计处理决定》主要内容;审计报告认定的被审计者违规违纪的行为事实；d）e)处理、处罚决定执行的期限和要求.8审计的复审被审计单位对审计决定和结论如有异议,应在7天内向总经理提出复审申请，总经理接到复审申请后3天内作出是否复审的决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在5天内进行审计，在审计中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计报告.复审期间原审计结论和决定照常执行.复审小组的复审结论和决定为终审

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