四川长虹财务报表分析

四川长虹电器股分财务报表分析表一：

股票代码：600839股票简称：四川长虹资产负债表(单位：人民币元)科目2011-9-302011-6-30科目2011-9-302011-6-30流动资产：流动负债:货币资金5,502,603,5,621,292,短期借款2,815,395,2,700,657,交易性金融23,590,10,887,交易性金融负债34,156,32,094,资产应收票据274,474,259,952,应付票据344,100,139,000,应收账款2,174,888,1,781,341,应付账款515,260,472,463,预付款项845,852,1,102,402,预收款项355,765,483,471,其他应收款984,885,794,799,应付职工薪酬89,103,82,458,应收关联公司应交税费230,487,280,178,款应收利息应付利息应收股利应付股利14,400,14,400,存货2,614,223,2,920,166,其他应付款635,932,631,766,其中:消耗性生应付关联公司款物资产一年内到期的60,892,60,892,一年内到期的非720,724,1,020,724,非流动资产流动负债其他流动资产其他流动负债1,030,500,1,021,350,流动资产合计12,481,411,12,551,735,流动负债合计6,785,826,6,878,563,非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产应付债券4,144,886,应付债券4,144,886,4,092,558,资长期应收款12,430,12,430,长期应付款55,730,55,730,长期股权投资2,347,894,2,307,758,专项应付款投资性房地产13,439,13,439,预计负债固定资产5,527,718,5,608,509,递延所得税负债16,969,16,969,在建工程2,086,354,1,895,987,其他非流动负债570,104,567,445,

61,908,

96,498, 长期借款 1,347,378, 1,295,960,工程物资非流动负债合计6,135,069,6,028,663,固定资产清理负债合计12,920,896,12,907,227,股东权益：油气资产实收资本(或股本)2,383,000,2,383,000,生产性生物资本公积5,519,652,5,559,445,资产无形资产2,177,406,2,173,267,盈余公积427,297,427,297,开发支出减:库存股商誉61,501,61,501,未分配利润3,047,891,2,932,530,长期待摊费用少数股东权益674,694,659,562,递延所得税172,267,115,915,外币报表折算价12,890,14,347,资产差其他非流动97,044,96,678,非正常经营项目资产收益调整非流动资产12,557,966,12,381,986,所有者权益(或股12,118,481,12,026,494,合计东权益)合计资产总计25,039,377,24,933,721,负债和所有者(或25,039,377,24,933,721,股东权益)合计资产负债表趋势，结构分析表结构（%）负债和所有者结构（%）资产负债表趋势，结构分析表结构（%）负债和所有者结构（%）资产：增(减)/%增(减)/%三季度末 二季度末 权益： 三季度末二季度末流动资产：流动负债:货币资金短期借款交易性金融交易性金融负债资产应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项其他应收款应付职工薪酬应收关联公应交税费司款应付利息应收股利应付股利存货其他应付款其中:消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款固定资产固定资产清理资产商誉递延所得税资产资产合计资产总计

应付关联公司款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债负债合计所有者权益：实收资本(或股本资本公积盈余公积减:库存股少数股东权益差非正常经营项目收益调整所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者(或股东权益)合计从整体来看，企业的资产总额从二季度的2493372万元增加到本季度的2503937万元，增加了%。一样以为，企业资产总额的增加，将会增加企业的竞争实力。从结构来看，企业本季度的资产总额中，流动资产占%，固定资产占%，长期股权投资占%，无形资产占%，在建工程占%。考虑到该公司为有色金属矿采选企业，属于资源密集型企业，如此的资产结构大体上能够知足企业日常经济活动和对外股权投资等战略进展的要求。从资产结构的转变来看，货币资金存量有所减少；交易性金融资产，应收单据，应收账款，其他应收款，长期股权投资，在建工程，递延所得税资产所占比重均有所增加；预付款项，存货，可供出售金融资产，固定资产有所下降，应该成为分析进程中关注的重点。从欠债与所有者权益的结构来看，企业的流动欠债本季度有所下降，比上季度减少了所占比重也相应的由上季度的%降至本季度的%；非流动欠债有所增加，本季度比上季度增加了%上升至本季度的%和%。所有者权益有所增加的缘故是昔时实现净利润所致。利润表(单位：人民币元)表三：利润表(单位：人民币元)科目2011年1-9月2011年1-6月科目2011年1-9月2011年1-6月一、营业收入15,050,917,9,936,672,二、营业利润967,751,819,582,减:营业成本13,094,748,8,645,795,加:补贴收入营业税金及附加51,643,34,925,营业外收入3,620,2,077,销售费用122,491,73,881,减:营业外支出5,878,3,601,管理费用498,901,326,965,其中:非流动资产处置净损失加:影响利润总额堪探费用的其他科目财务费用264,909,186,089,三、利润总额965,493,818,057,资产减值损失269,317,-5,840,减:所得税162,791,145,768,加:公允价值变动19,530,26,730,加:影响净利润的净收益其他科目投资收益199,316,117,996,四、净利润802,701,672,289,其中:对联营企业和合营企业的投135,924,117,101,归属于母公司所764,124,648,763,有者的净利润资权益影响营业利润的少数股东损益38,576,23,525,其他科目利润表趋势，结构分析表科目增(减)/%利润表趋势，结构分析表科目增(减)/%结构（%）科目增(减)/%结构（%）三季度末三季度末二季度末三季度末二季度末一、营业收入二、营业利润减:营业成本加:补贴收入营业税金及附加营业外收入销售费用减:营业外支出其中:非流动资管理费用产处置净损失加:影响利润总堪探费用额的其他科目财务费用三、利润总额资产减值损失减:所得税加:公允价值变加:影响净利润动净收益的其他科目投资收益四、净利润其中:对联营企归属于母公司所业和合营企业有者的净利润的投资权益影响营业利润少数股东损益的其他科目了%96549万元，比上季度增加%。财务比率项目比率财务比率项目比率上季度本季度项目比率本季度上季度短期流动比率资产存货周转率偿债速动比率运用应收帐款周转率(次)能力现金比率效果固定资产周转率资产负债率%%（营流动资产周转率长期运能产权比率%%偿债力）总资产周转率能力有形净值债务率%%投资净资产收益率%%利息保障倍数与收市价比率(市盈率)非流动负债与营非流动负债与营益每股收益运资金比率获利销售利润率能力资产收益率%%%%短时间偿债能力分析从相关指标中能够看出，流动比率和速动比率均略有上升，说明公司本季度偿债能力在提高；现金比率略有下降，但处于相当高的水平，说明企业现金比较丰裕，可能存在资金闲置的问题。除上述指标之外，公司应收账款周转率和存货周转率较快，有助于提高短时间偿债能力。只是，公司短时间借款数额较大，偿债压力较大。长期偿债能力分析从相关指标中能够看出，公司的资产欠债率较上季度略有下降，为%。从指标本身来看，公司的资产欠债率处于中等水平，说明企业通太长期欠债融资的空间不是专门大。另外，还产权比率和有形净值债务率有所降低也说明欠债的平安性比较大，债权人承担的风险有所降低。只是，非流动欠债与营运资金比率略有上升，说明债权人仍要注意风险。从相关指标中看出，公司的资产周转率指标本季度均有不同程度的提高，说明公司资产的整体运转情形比较理想，这说明公司在营运治理上取得了较好的成绩。能够初步以为，企业资产的整体周转质量较高。从表五中能够看出，企业销售毛利率和资产收益率均高于上季度，说明公司的获利能力在提高。另外，资产周转率的各项指标与企业的营业利润之间有着内在联系，由于表五中公司各项周转率较快，从而也提升了公司的盈利能力。从相关指标能够看出，本季度公司净资产收益率和每股收益均有所上升，说明企业经济效益和财务状况良好，所有者投入资本取得保值增值。另外，公司本季度市盈率有所下降，说明公司正趋于成熟，投资者投资风险降低；只是，市盈率下降也会在必然程度上降低公司对投资者的吸引力。现金流量表(单位：人民币元)科目现金流量表(单位：人民币元)科目20111-9月20111-6月增/减（%）销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还16,673,977,11,869,156,收到其他与经营活动有关的现金107,351,18,631,经营活动现金流入小计16,781,328,11,887,787,购买商品、接受劳务支付的现金15,629,525,11,135,737,支付给职工以及为职工支付的现金295,450,194,536,支付的各项税费915,870,624,489,支付其他与经营活动有关的现金118,207,237,227,经营活动现金流出小计16,959,053,12,191,990,经营活动产生的现金流量净额-177,724,-304,203,收回投资收到的现金225,820,225,820,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资1,342,产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计227,163,225,820,购建固定资产、无形资产和其他长期资607,172,266,189,产支付的现金投资支付的现金64,000,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计671,172,266,189,投资活动产生的现金流量净额-444,009,-40,368,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,594,398,182,671,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,594,398,4,150,671,偿还债务支付的现金3,368,516,3,067,900,分配股利、利润或偿还利息支付的现金646,429,679,329,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,014,945,3,747,229,筹资活动产生的现金流量净额579,453,403,441,四、汇率变动对现金的影响-25,385,-7,847,四(2)、其他原因对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-67,666,51,022,期初现金及现