农村金融改革之农村行用合作社股份制改革

农村金融改革之农村信用合作社股份制改革--以安徽省为例JOINT-STOCKREFORMOFRURALCREDITCOOPRATIVES--TAKINGANHUIPROVINCEASANEXAMPLE学院（部）：经济与管理学院专业班级：市场营销09-4班学生姓名：张立湖指导教师：叶明法老师

摘要通过建国几十年的发展，农村信用社已经成为我国金融体系的重要组成部分，为农村经济和国家经济的发展作出了重大的贡献。作为经济欠发达的农业大省一安徽省，农村信用社对我省经济的贡献度更大，具有举足轻重的作用。然而，农信社在支持全省农业农村经济快速发展，自身积累着许多亟待解决的问题。当前，新一轮农村信用社改革正在安徽推行。增资扩股、央行票据等一系列方案给全省农村信用合作社改革创造了发展机遇。探讨安徽农村信用社如何利用国家的扶持政策真正转换经营机制，如何根据安徽省情探索出一条适合安徽的发展道路，不仅具有深刻的理论意义，而且具有重要现实意义。全文共分为四个部分：首先介绍撰写本文的动因、目的和意义，第二章在对国内外研究动态及国外合作金融发展模式分析的基础上，研究了农村信用合作金融发展对我国的启示，第三章通过实证研究分析了当前安徽省农信社发展所面临的诸多问题，最后一章程以上案例与分析的基础上，就法人治理结构的优化、监管体制的构建、经营方式的创新以及外部发展环境的改善等几个方面对安徽省农村信用社的发展提出了具有针对性的对策建议。关键词：农村信用合作社，改革，制度创新目录绪论1论文研究简介1.1研究背景1.2国内农村合作金融理论研究综述1.3研究内容1.4研究方法及数据来源2安徽省农村信用合作社改革与发展简析2.1我国农村信用合作社发展简析2.2安徽省联社创立以来获得成绩简析2.2.1行业管理体制初步理顺2.2.2产权制度改革初见成效2.2.3内部组织结构精简调整2.2.4经营状况明显改善2.2.5专项票据兑付取得阶段性成果

2.3安徽省农村信用合作社现在存在的问题简析2.3.1改革基础薄弱2.3.2法人治理失效2.3.3管理体制不顺2.3.4各类风险并存2.3.5员工队伍素质偏低3安徽省深化农村信用合作社改革路径选择3.1深化改革背景简析3.2国内农村信用合作社改革模式比较3.2.1金融控股公司模式3.2.2全省统一法人模式3.2.3金融服务公司模式3.2.4行业协会模式3.2.5金融监管模式3.3国外农村金融模式简论3.4安徽省深化农信社改革路径的选择4农村信用社改革成效分析4.1研究的思路与分析方法4.2农村信用社改革成效的实证分析4.2.1票据置换因素影响下的农信社财务状况与经营利润4.2.2改制后的农信社支农发展成效4.3农信社改革的经营效率及后续可持续发展能力评价5安徽省农村信用社股份制改革具体建议5.1优化股权结构5.2加强风险管理5.3改善农村金融环境5.4重视小额贷款工作5.5全面提高员工素质5.6坚持信贷支农5.7提高网点服务水平结论参考文献谢辞绪论本文通过对安徽省农村信用社改革现状的分析,着重阐述了当前农村信用社改革中存在的问题,并针对进一步推进农村信用社改革提出了若干政策建议。1论文研究简介

1.1研究背景当前农村资金融通源自农业银行、农业发展银行和农村信用合作社这三大金融体系。其中农业银行的基层网点正在逐步收缩,对广大农民的业务量也在减少,工作重心转向城市;农业发展银行的职能是管理国家的政策性信贷,业务范围较窄,在基层一般不设营业网点;因此,农村信用社当之无愧地成为新农村建设的“大动脉”,是调节农村经济“血液循环”的枢纽,是融通资金、调节资金、聚集资金和配置资金的重要桥梁和纽带,始终扮演着农村金融服务主力军的角色。根据国务院有关文件精神,2004年安徽省探索以股份合作制为主要模式的产权组织形式,积极推进农村信用社改革,把农村信用社逐步成为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构,充分发挥农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用。1.2国内农村合作金融理论研究综述目前正在进行的农村信用社改革中，信用社的管理开始交由省级人民政府负责，由省级人民政府全面承担对当地信用社的管理和风险处置责任。省级人民政府通过授权，由新成立的农村信用社省级联社承担对辖内的农村信用社的管理、指导、协调和服务职能。金融监管职能由银监会及其派出机构负责。我国农村信用合作社具体的管理模式有:

1、农村信用社省联社(省协会)—农村信用社地(市)联社—农村信用社县联社—乡镇信用社部分地区采取这种模式，这是一种多级法人体制，由下向上的参股。目前的改革中，地市联社的建立已经停止，不再新设地(市)联社，改由省联社直接管理，这主要是处于减少地方政府干预的考虑。

2、农村信用社省联社—农村信用社县联社—乡镇信用社三级法人体制，各级都是独立的法人，由下而上的入股组成。这是目前改革中推行的一种模式。

3、农村信用社省联社—农村信用社县联社统一法人—乡镇信用社在一县一社法人体制下，由县联社参股，组成省联社，这是一种二级法人体制，也是目前改革正在推行的一种模式。1.3研究内容新一轮农村信用社改革取得了阶段性成果，但改革过程中还是暴露出了一些问题。本文针对这些问题，从股权改革、治理结构、监事会职能、改革目标、经营自主权等方面进行了反思，并就此提出了若干对策与建议。1.4研究方法及数据来源网上资料搜集以及银行报表等。另外综合相关文献，论文，资料等。2安徽省省农村信信用合作作社改革革与发展展简析六十年激激情岁月月，一甲甲子光辉辉篇章。。农村信信用社60年发发展历程程，浓缩缩了农村村金融体体系建设设的探索索进程，，记录了了合作金金融成长长的艰难难蜕变。。———从从建国初初期到1958年大跃跃进前，，是农村村信用社社的普及及和大发发展时期期。1950年年中国人人民银行和中华全全国合作作社联合合总社提提出首先先在华北北试办信信用社（（部）。。1951年5月，第第一届全全国农村村金融工工作会议议召开后后，人行行颁布了了《农村村信用合合作社章章程准则则草案》》等。1955年人行行又颁布布了《农农村信用用合作社社章程》》；新的的政策环环境下，，一场合合作金融融发展热热潮在全全国迅速速掀起。。到1957年年底，全全国农村村信用社社达88368个，存存款20.6亿亿元，社社员股金金3.1亿元。。——从1958年大跃跃进到十十一届三三中全会会召开前前，是农农村信用用社的跌跌宕波折折时期。。在这段段特殊的的历史年年代，信信用合作作事业受受到“左左”的思思想严重重干扰，，先后由由人民公公社、生生产大队队管理，，又交由由贫下中中农管理理，最后后来交由由国家银银行管理理。农村村信用社社的干部部队伍、、资金和和业务均均受到了了严重的的破坏和和损害。。行政手手段的过过度干预预、发展展策略的的频繁调调整、管管理主体体的几经经更迭，，使得刚刚刚步入入正轨的的农村信信用社在在历史的的折腾中中走上了了“官””办道路路。——从1978年十一一届三中中全会召召开到行行社脱钩钩前，是是农村信信用社的的恢复和和发展时时期。1984年，国国务院转转发《中中国农业银行行关于改革革农村信信用社管管理体制制的报告告》，决决定恢复复农村信信用社组组织上的的群众性性、管理理上的民民主性和和经营上上的灵活活性。农农村信用用社向着着自主经经营、独独立核算算、自负负盈亏、、自担风风险的合合作金融融组织方方面迈出出了一大大步。——从1996年行行社脱钩到到2003年深化改改革试点前前，是农村村信用社深深化改革和和快速发展展时期。1996年年8月，国国务院颁发发《关于农农村金融体体制改革的的决定》，，明确农村村信用社与与中国农业业银行脱离离行政隶属属关系，对对其业务管管理和金融融监管分别别由县联社社和中国人人民银行承承担，然后后按合作制制原则加以以规范。农农村信用社社进入了自自我管理、、独立发展展的新阶段段。2000年，经经国务院同同意，人行行在江苏省省实行以县县为单位统统一法人，，组建省联联社，并在在合肥、马马鞍山、芜芜湖三地组组建了股份份制农商行行。同时，，全国还试试点组建了了京、沪、、渝、津、、宁5家省省级联社，，创建了浙浙、川、闽闽、黑、陕陕5个省级级协会，组组建了65家地市级级联合社。。为深化农农村信用社社改革试点点进行了全全方位探索索，积累了了宝贵经验验。——从2003年开开始到现在在，是农村村信用社的的深化改革革试点推进进时期。2003年年6月，国国务院印发发《深化农农村信用社社改革试点点方案》，，按照“明明晰产权关关系、强化化约束机制制、增强服服务功能、、国家适当当扶持、地地方政府负负责”的总总体思路，，在浙、鲁鲁等八省市市改革率先先启动农村村信用社改改革试点；；2004年8月扩扩大至除藏藏、琼以外外的29个个省；2007年海海南省联社社正式挂牌牌成立。农农村信用社社新的管理理体制框架架初步建立立，产权组组织形式呈呈现多元化化发展态势势。在财政政、货币和和税收政策策的综合支支持下，农农村信用社社彻底摆脱脱了发展缓缓慢，连年年亏损的不不利局面，，迎来了历历史上发展展最快的时时期。回回首过过去，光荣荣与艰辛同同在；展望望未来，机机遇与挑战战并存。一一甲子的光光荣铸就了了历史的辉辉煌，六十十载的积蓄蓄迸发出崭崭新的希望望。农信人人将铭记发发展历程的的艰辛与辉辉煌，以与与时俱进的的精神，谱谱写新的历历史篇章。2.2安安徽省联社社创立以来来获得成绩绩简析经过多年的的改革实践践,全省省农村信用用社开始焕焕发出新的的生机与活活力,整整体经营状状况明显好好转,存存贷款业务务较快增长长,不良良贷款实现现“双降””,资产产质量有所所改善,经经营效益益稳步提高高,服务务“三农””的能力进进一步增强强。2.2.1行业管理理体制初步步理顺建立了一种种新的管理理体制,法法人治理理结构初步步形成：一一是实现了了全省农村村信用社管管理体制的的新转变。。2004年12月18日,安安徽省农农村信用社社联合社正正式挂牌运运作,省省联社是由由全省83家县级级农村信用用社联社共共同发起并并入股组成成,具有有独立法人人地位的地地方性金融融机构。二二是构建了了市场主体体地位的机机构框架。。针对全省省各地农村村信用社不不同具体情情况,分分别采取了了三种不同同组织形式式进行改革革:亳州州市谯城区区、宿州市市郊区、萧萧县、砀山山等12家家基础比比较薄弱的的农信社仍仍然维持原原有的两级级法人结构构;绝大大部分信用用社进行以以县为单位位的统一法法人改革;合肥、、芜湖、马马鞍山在原原来的农信信社基础上上成立业务务更加灵活活的农村合合作银行。。三是新的的法人治理理结构初步步形成。在在建立股东东(社员员)代表表大会、董董(理)事会、、监事会运运作架构基基础上,制制定了““三会”议议事规则和和决策程序序,明确确了职责权权限,逐逐步增强了了农村信用用社自我约约束、自担担风险的意意识。2.2.2产权制度度改革初见见成效自深化农村村信用社改改革以来，，在各级党党委、政府府的重视和和支持下，，在各有关关部门的大大力支持下下，全省农农村信用社社改革稳步步推进，新新的管理体体制初步建建立，产权权制度改革革和经营机机制转换初初见成效，，经营管理理走向规范范，内部控控制和风险险防范得到到加强，在在服务“三三农”、服服务中小企企业、服务务县域经济济等方面发发挥着越来来越重要的的作用。安徽省农村村信用社联联合社成立立以来，始始终把产权权制度改革革作为各项项改革的关关键。经过过多年努力力，产权制制度改革成成效明显。。一是增资资扩股，规规范股金。。坚持正确确的募集导导向，实行行权责对等等，优化股股权结构，，保持股金金稳定，促促进产权制制度改革进进一步深化化。二是抓抓好统一法法人社、合合作银行和和商业银行行组建。原原合肥联社社改制为合合肥农村科科技商业银银行，原肥肥东、长丰丰、肥西等等多家联社社组建了农农村合作银银行。农村村商业银行行已经挂牌牌开业，安安徽联社改改制农村商商业银行已已经上报中中国银监会会。舒城、、砀山等县县级联社已已经达到或或接近农村村商业银行行标准。三三是落实国国家扶持政政策，兑付付专项票据据。全省县县级机构专专项票据基基本获得兑兑付，兑付付资金50.16亿亿元，占票票据发行总总额的98.1%。。四是制定定三年补亏亏目标，化化解历史包包袱，努力力达到组建建商行标准准。截至2011年年末，48家有历年年亏损挂账账的县级联联社中有43家联社社完成补亏亏任务，三三年累计弥弥补亏损31.4亿亿元，超计计划2.5亿元。2.2.3内部组组织结构精精简调整1.直线制制组织结构构。此结构构组织形式式简单，不不设职能结结构。它的的优点是：：机构简单单，统一指指挥；分工工明确，职职责明确；；对变化莫莫测的市场场环境能迅迅速作出迅迅速反应；；能保持较较大的灵活活性和创新新精神在此此结构中，，部门间的的协调信息息交流，由由组织的最最高领导层层负责；能能调动各个个部门的资资源优势，，获取最大大的利益回回报我国农农村信用社社现行的组组织形式一一般是此种种结构。但但其缺点是是行长个人人职责非常常大，易于于出现独断断专行，若若出现决策策失误，风风险较大而而规模较大大的信用社社，应该采采取其他适适合的组织织架构形式式。2.事业部部组织结构构采用此结结构各个事事业部都是是一个专门门的部门，，他们相互互独立，专专门从事某某类业务每每个事业部部是相对独独立的实体体，但依然然需要在信信用社的总总体协调下下完成事业业部之间的的资源分配配制定发展展计划和完完成不同事事业部之间间的协调等等职能，事事业部结构构适合于市市场环境不不稳定竞争争激烈的状状况事业部部结构的缺缺陷是它分分散了力量量，难以形形成规模效效益和协调调。这也是是安徽省联联社目前所所采用的组组织结构形形式。3.矩阵制制组织结构构。这种结结构是把企企业的部门门分为几个个事业部，，在事业部部中，又设设置一些职职能相似的的组别，这这些组别分分属于不同同的职能部部门领导此此结构兼顾顾了事业部部制和职能能制结构的的特点。它它的优点是是适应性较较强，能够够使信用社社适应不同同的复杂环环境需求因因受双重的的领导矩阵阵制结构要要在不同部部门之间进进行信息和和权利共享享，对部门门之间的协协调要求较较高矩阵制制结构的中中间管理层层被弱化，，组织的官官僚体系被被克服，信信息不对称称现象减少少，它是一一种约束性性较强的结结构，对员员工的要求求也较高。。2.2.4经营状况况明显改善善截止2012年11月末，全全省农村合合作金融机机构已挂牌牌开业的农农村银行总总数达57家，占全全部法人机机构数的68.7%，其中农农商行34家，农合合行23家家，农村银银行组建进进度位居全全国第一。。同时全系系统8项主主要金融服服务指标位位居同行业业前列：存存款余额3878.69亿元元，占全省省人民币存存款市场总总量的17%，存款款市场份额额位居全省省银行业第第一位；贷贷款余额2637.14亿元元，占全省省人民币贷贷款市场总总量的16.5%，，贷款市场场份额位居居全省银行行业第一位位；拥有营营业网点3031个个，占全省省银行业金金融机构网网点总数的的40%，，服务网点点数量位居居全省银行行业第一位位；拥有个个人类客户户4971.7万户户、对公类类客户33.6万户户，共服务务各类客户户5005.3万户户，服务客客户数量位位居全省银银行业第一一位；ATM机累累计投放2289台台，位居全全省银行业业第一位；；网上银行行累计签约约用户62.2万户户，位居全全国农信系系统第三位位；累计发发行金农卡卡1599.34万万张，位居居全省银行行业第三位位；特约POS商户户累计签约约19752户，位位居全省银银行业第三三位，农村村合作金融融机构已经经发展成为为服务美好好安徽建设设的金融引引擎。2.2.5专项票据据兑付取得得阶段性成成果日前，安徽徽省农信社社第二批三三十家行、、社，成功功兑付中央央银行专项项票据9.05亿元元。此次获获得人民银银行总行与与银监会批批准，成功功兑付央行行专项票据据的有：合合肥科技农农村商业银银行、肥东东、长丰、、铜陵县、、谯城区、、淮南市区区、凤台、、滁州市郊郊、天长、、全椒、定定远、凤阳阳、明光、、金寨、居居巢区、芜芜湖县、郎郎溪、绩溪溪、贵池、、青阳、怀怀宁、枞阳阳、潜山、、太湖、宿宿松、岳西西、屯溪区区、徽州区区、黄山区区和黟县联联社等30家行、社社。这是继继今年一季季度全省农农信社首批批6家行、、社，成功功兑付1.73亿元元后，又一一次高比例例成功兑付付，其兑付付单位通过过率、金额额通过率分分别为92.3%和和92.8%，标志志着全省深深化农信社社改革取得得新的重大大进展。目目前，全省省农信社第第三批27家行、社社申请兑付付11.29亿元央央行专项票票据工作已已经启动，，届时该省省央行专项项票据总兑兑付额可达达到64.9％。在在实现票据据兑付的同同时，安徽徽省农信社社的改革和和业务发展展跃上了一一个新的台台阶2.3安安徽省农村村信用合作作社现在存存在的问题题简析完善的法人人治理结构构是现代企企业进行正正确决策、、防止出现现重大决策策失误的制制度保障。。农村信用用社在长期期的发展过过程中，虽虽然不断地地向现代化化法人治理理结构方面面努力，但但在民主管管理、股权权配置、激激励监督等等方面还存存在一些问问题。2.3.1改革基础础薄弱农村信用社社的历史包包袱主要体体现为历年年亏损挂帐帐和不良贷贷款两部分分。目前，，历史包袱袱牵涉中央央和地方是是否认账以以及如何处处理的问题题，而历史史包袱的化化解是不能能拖的，时时间拖得越越久，则积积重难返。。最近中央央对历史包包袱化解已已经形成了了一致看法法，即将开开始的改革革试点也将将从化解包包袱为切入入点，这是是农村信用用社改革的的一个突破破点。2.3.2法人治理理失效（一）农村村信用社社社员并不是是信用社真真正意义上上的所有者者。信用社社股东对信信用社的经经营和管理理没有行使使任何权利利，对法人人没有任何何约束，因因此对信用用社的经营营风险也不不承担任何何责任，并并不是真正正意义上的的信用社的的所有者。。由于产权权不清、责责权不明，，导致没有有固定的产产权监护人人，治理结结构缺乏有有效的激励励约束机制制，控制主主体和客体体均缺乏动动力。（（二）农农村信用社社所有权和和管理支配配权不匹配配。广大入入股股东尽尽管拥有农农村信用社社大部分所所有权，但但由于股权权分散且单单股股金额额度较小，，实际上基基本失去监监督、参与与、管理和和决策权利利以及其他他相应授权权权利。（（三））农村信用用社“三会会”流于形形式。“三三会”即：：社员代表表大会、理理事会、监监事会。首首先，由于于信用社社社员代表对对信用社经经营管理的的基本情况况了解不多多，一些社社员代表本本身素质不不高，缺乏乏参与信用用社经营决决策的能力力，使得社社员代表大大会流于形形式。其次次，管理决决策层的权权力制约机机制没有完完全建立起起来。最后后，监事会会的监督作作用没有充充分发挥，，还没建立立完善的监监事会工作作程序和制制度保障，，没有起到到应有的监监督作用。。2.3.3管理体制制不顺当前我国农农村金融生生态环境不不佳，信用用体系不健健全，严重重制约了农农村信用合合作社的持持续发展。。首先、对对农村信用用合作社监监管制度还还不完善，，导致部分分监管工作作无章可循循；其次、、银监会与与省级政府府管理对农农村信用合合作社的职职责不清晰晰，尽管两两者进行了了不同程度度的“合作作”，但是是目前，还还是缺乏一一个有效的的制约和协协调机制来来解决好对对农村信用用合作社的的管理问题题；再次、、银监会按按照对商业业银行的监监管要求来来监督农村村信用合作作社，这与与农村信用用合作社的的经营管理理的现状不不相符；最最后、由于于法律制度度还不是很很完善，法法律体系也也不是很健健全，导致致在行业自自律监管方方面，农村村信用合作作社缺少必必要的行业业自律机构构。当前信用社社的监管和和行业管理理都由银监监会负责，，一方面导导致监管当当局独立性性的丧失，，另一方面面也提高了了信用社对对中央银行行资金的依依赖性。农农村信用社社的行业管管理将移交交给各省政政府，目的的是在减少少县、镇两两级政府行行政干预的的同时，增增强信用社社的自主发发展能力，，降低其对对中央银行行的依赖。。从１９９９６年《国国务院关于于农村金融融体制改革革的决定》》颁布以来来，政府一一直希望把把信用社发发展为由社社员民主管管理的合作作金融机构构，但是在在治理结构构上，以下下问题无法法解决。第第一，联社社和信用社社理事长和和主任对机机构的控制制权是至高高无上的；；第二，由由于信用社社的党组织织关系隶属属地方党委委，行政干干预问题依依然严重；；第三，联联社和信用用社负责人人的任命遵遵照干部管管理体制，，信用社法法人地位和和社员选举举权事实上上不受尊重重。今后的的工作必须须是准确定定位地方政政府、信用用社内部管管理人员和和监管当局局的职能，，严格按相相互的职责责边界办事事。2.3.4各各类风险并存存农村信用合作作社风险管理理水平还比较较差。首先、、从产权制度度和治理结构构方面看，农农村信用合作作社的内控制制度还不是很很完善。表现现在：农村信信用合作社法法人治理结构构不完善，““三会一层””不能得到充充分发挥,社社员和储户不不愿意向其输输入资金，导导致农信社资资本金的不稳稳定；法人结结构治理框架架之中政府始始终“立足””其中。其次次、从财务管管理方面看，，当前农村信信用合作社的的财务管理观观念还相对滞滞后，侧重于于事后核算，，而事前预测测、事中控制制则很少涉及及。再次、从从业务开展和和创新方面看看，目前部部分地区各农农村信用合作作社仍然以存存、贷、汇等等传统业务为为主，中间业业务收入份额额小、收益低低，对营业收收入的贡献度度不高。缺乏乏适合自身特特点和比较优优势的特色中中间业务品种种，推出的产产品很难打开开广大的农村村市场，竞争争优势不强。。最后、从其其对网络信息息系统的开发发和利用来看看，目前农村村信用合作社社对电子银行行、网上银行行、咨询理财财等知识密集集型、科技含含量高的产品品的利用情况况“几乎为零零”。1、增资扩扩股难度较大大。作为农村村信用社资金金来源的主渠渠道—农民,一方面农农民对投资风风险意识加强强,由于信信用社盈余水水平偏低,无无股息、红红利可分,股东(多数为农农民)普遍遍不愿入股。。另一方面是是农民收入增增长缓慢,生生产生活困困难,没有有多余的资金金向信用社入入股。加之农农村资金出现现外流。例如如邮政储蓄的的70%是来来自县及县以以下,相当当一部分来自自农村,每每年要从农村村这个市场拿拿走六七千亿亿,这给增增资扩股造成成一定难度。。2、“贷款款难”的问问题依然存在在。一是农民民贷款的空间间缩小,农农行等其他金金融机构纷纷纷收缩回城镇镇,并且没没有针对农民民的小额贷款款业务,因因此,服务务于农民的信信贷机构只有有农村信用社社一家。二是是农村信用社社贷款条件苛苛刻,为了了降低贷款风风险,农村村信用社加强强对贷款人的的审核,严严格担保制度度,担保程程序繁琐。据据农民反映映,在持有有贷款证的农农户中,基基本没有低收收入的贫困户户,贫困户户由于家底薄薄,不是担担保人难找,就是农村村信用社不信信任,贷款款难上加难,实际上他他们才是最需需要资金扶持持的。3、不良贷贷款清收难度度大。特别是是各级各部门门的行政性贷贷款,公职职人员的贷款款,因企业业改制破产悬悬空的贷款,以及被县县乡两级政府府因城乡规划划建设拆除的的抵押、抵债债资产、自自有资产和被被占用的资产产,虽然采采取了多种清清收方式,但但进展缓慢慢,甚至清清收利息都十十分困难,如如果得不到到地方政府及及司法部门支支持,仅靠靠自己有限的的手段很难有有较为明显成成效。这个问问题不能得到到及时有效的的解决,到到专项票据兑兑付时,很很难达到不良良贷款下降50%的要求求。4、贷款利利率高,农农民难以承受受。目前一一年期贷款基基准月利率为为4.425‰,农农信用社在此此基础上可上上浮50-100%,贷款利率率最高可达9‰,农民民难以承受。。个别农村信信用社违规操操作,农民民贷款后先扣扣利息、保保险费、公证证费等,农农民的实际贷贷款月利率已已达到或超过过10‰。这这样不仅增增加了农民负负担,减少少了农民可用用资金量,而而且国家向向农民倾斜的的政策也没有有体现出来。。据对部分分被调查农民民反映:由由于农产品生生产周期长,自然灾害害多,成本本高,风险险大,对目目前的贷款利利率水平,多多数纯农户户难以承受。。5、薪酬制制度中存在一一些不合理。。例如安徽某某县农村信用用社按照““按劳取酬,多劳多得得,业绩效效益双挂钩””原则,大大力开展薪酬酬制度改革,在基本保保障工资外实实行效益工资资,即根据据不同的岗位位制定不同的的系数,采采取信用社管管理者、联社社员工及基层层一般员工有有差别分配的的办法岗位、、绩效与工工资挂钩,实实际上在信信用社真正干干事的主要集集中在基层,但是系数数普遍较低,约为1.4-4,其中基层层社主任系数数为4,工工勤人员约约为1-1.2左左右,联社社员工的系数数为2-8,其中中联社主任为为8,为为了提高效率率,适当拉拉开差距是必必要的,但但如此悬殊的的差距会打击击员工特别是是一线员工的的积极性,形形成收入的的不合理性;而且工资资考核不分区区域,效益益好的信用社社员工资收入入甚至比效益益差的信用社社员工资收入入多2倍。。2.3.5员员工队伍素质质偏低从职工管理和和人才建设方方面看，当前前农村信用合合作社的员工工结构不合理理，整体素质质偏低，已经经成为制约其其有效发展的的关键因素。。近几年，农农村信用合作作社虽然吸收收了一些院校校毕业生和依依靠上级部门门系统培训了了部分职工，，但目前信用用社职工的整整体素质仍然然偏低，高技技术人才，复复合型人才，，经营开拓型型人才和法律律综合型人才才更是匮乏。。员工普遍缺缺乏服务意识识，经营理念念滞后。在服服务理念方面面，农村信用用合作社的服服务态度、服服务质量、服服务效率还不不高，与商业业银行相比存存有一定差距距。员工素质质低也使农村村信用合作社社难以适应市市场经济和现现代金融发展展的客观要求求，不利于电电子技术的应应用，投资渠渠道的拓展和和经营效率改改善等。3安徽省深深化农村信用用合作社改革革路径选择3.1深化改改革背景简析析随着金融制度度改革的深入入，我国农村村信用合作社社取得了较大大的成就，已已经成为我国国农村金融体体系的主导力力量。在广大大农村，农村村信用合作社社是中国农村村的主要支农农金融组织之之一，它最贴贴近农民、农农业、农村，，是农村金融融的基础力量量，处于金融融的最前沿阵阵地，为农村村经济的改革革与发展提供供了有力保障障。但由于目目前农村信用用合作社的经经营、性质、、管理体制与与农村经济发发展并没有密密切结合起来来，农村合作作金融改革滞滞后，使其原原本应有的作作用得不到充充分发挥，这这不仅制约着着信用社自身身的发展，也也极大地制约约着广大农村村经济的进一一步发展。只只有通过明确确农村信用合合作社的性质质，建立新的的体制框架，，明确规定农农村信用合作作社的服务方方向和经营宗宗旨，培养高高素质的信贷贷人员等措施施对农村信用用合作社体制制进行改革，，才能提高自自身实力在入入世后的激烈烈竞争中求得得发展。3.2国内农农村信用合作作社改革模式式比较3.2.1金金融控股公司司模式尽管在2003年之后的的七年间，农农村（县域））金融推出了了一系列改革革——如村镇镇银行和小额额贷款公司的的引入，农业银行重返县域金融融，部分在信信用社基础上上改制而成的的农村商业银银行或合作银银行谋求进一一步股份制改改造乃至上市市；但多数农农村信用社仍仍在原有体制制机制下徘徊徊，且空间日日益缩小。可可以发现，农农村信用社的的发展最直接接的遏制力来来自2003年改革所人人为制造的一一个利益主体体：省联社。。第一，在省省联社体制下下，农村信用用社断无做大大可能。道理理很简单，未未来的农村信信用社只有两两条出路：要要么“条件成成熟的地区发发展成为农村村商业银行或或合作银行””，要么农村村信用社翅膀膀硬了放单飞飞，则省联社社再无实际控控制力和相应应的管理费来来源；这一点点在近五年若若干发达地区区农村信用社社转为商业银银行中的种种种利益对立中中可清晰观察察到。第二，在现有有认识水平下下，农村信用用社断无做强强可能。主流流观念一直以以为“法人层层次过高则农农村金融资源源必然流失””。但从存款款人或客户角角度看，农村村信用社规模模小，可信度度不高，金融融资源必然向向大型银行的的分支机构集集中，并流出出县域。其结结果是，农村村信用社所面面临的金融资资源额度日益益萎缩，通过过提高未来收收益能力以自自主解决历史史遗留问题的的能力不断下下降，对省联联社的依赖性性相应进一步步提高。第三，在监管管和准入规则则限制下，农农村信用社只只能处于低水水平重复建设设状态。2003年以来来，一个绝对对正确的说法法是，农村信信用社改革不不能一刀切；；但由此形成成的错误推论论是，条件成成熟的地区搞搞商业银行，，不成熟地区区做信用社。。现实的问题题随之产生，，所谓条件成成熟的地区往往往是发达地地区或城市化化地带，全牌牌照商业银行行已经较多，，多出一家农农村商业银行行对当地经济济增长和金融融结构演化无无实质推动力力；而恰恰是是所谓条件不不成熟地区，，如欠发达山山区，涵盖零零售、对公、、国际和中间间业务的全牌牌照银行相对对稀缺，结果果是金融需求求结构单一、、盈利能力差差的劣质客户户留在信用社社，而优质客客户普遍转向向异地或中心心城市的商业业银行。下一步农信社社改革可以按按照以下路径径展开：第一，把省联联社改造为农农村金融控股股公司。在已已经制造出省省联社这一利利益主体的前前提下，取消消或限制并不不现实，关键键是兴利除弊弊。农村信用用社需要的不不是行业控制制，而是资本本金与治理，，因此，把省省联社做成实实体，注资缺缺乏资本金的的农村信用社社，获得分红红以替代管理理费，不仅各各级信用社均均能接受，亦亦符合监管部部门要求，皆皆大欢喜。第二，在欠发发达地区优先先推动农村信信用社的股份份制商业银行行改造。在鼓鼓励清退资格格股、清产核核资、增资扩扩股的前提下下，吸收民间间资本，迅速速提高资本充充足率以达到到商业银行要要求。至于发发达地区，尽尽可以放手让让农村信用社社自由发展。。监管部门的的目光应集中中于传统农业业区以及有待待城市化的县县域金融。第三，提升农农村商业银行行法人层次，，以获得必要要的规模经济济并全面降低低可能激化的的流动性风险险和信用风险险，遏制金融融资源向大银银行集中和城城乡发展差距距进一步扩大大的态势。针对法人层次次过高而脱离离“三农”的的担忧，一个个简单而有效效的方法是，，各省应出台台商业银行（（信用社）县县域再投资条条例，明确除除了中央银行行规定的法定定准备金和超超额准备金，，80%的县县域新增存款款必须运用于于县及县以下下。此条例应应适用于所有有在县域发展展业务的金融融机构，彻底底杜绝“抽水水机效应”。。3.2.2全全省统一法人人模式将农村村信用用社与与县(市、、区)联社社各位位法人人改为为统一一法人人，实实行农农村信信用社社以县县(市市、区区)为为单位位统一一管理理、统统一核核算，，是按按照国国务院院《深深化农农村信信用社社改革革试点点方案案》的的要求求，在在我省省农村村信用用社进进行产产权制制度改改革的的重要要内容容。2004年年11月8日，，我省省第足足“三三农””，大大力支支持农农村经经济发发展，，切实实解决决农民民贷款款难问问题，，允许许发挥挥农村村信用用社扎扎根农农村、、贴近近农民民的优优势，，成为为支持持农村村经济济发展展的主主力军军。初初见成成效，，取得得了阶阶段性性的成成果，，积累累了一一定的的经验验。农农村信信用社社员工工凝聚聚力大大为增增强，，核心心竞争争力得得到有有效提提升，，风险险防范范得到到切实实加强强，各各项业业务得得到更更快更更好的的发展展。3.2.3金融融服务务公司司模式式其基本本设想想是建建立以以资本本为纽纽带、、以股股权为为连接接、以以规则则为约约束的的运行行机制制，变变管理理性收收费为为服务务性收收费，，将履履职重重点由由管理理型向向服务务型转转换，，强化化服务务功能能，逐逐步改改造为为主要要向社社员提提供服服务的的金融融企业业。该该模式式的基基本业业务与与行业业管理理模式式中的的一些些服务务性业业务相相类似似，但但两者者的根根本区区别在在于t行业业协会会是一一个社社团法法人，，金融融服务务公司司是一一个企企业法法人；；行业业协会会对农农村合合作金金融机机构有有一定定的行行业管管理权权，而而金融融服务务公司司与农农村信信用社社只是是企业业与企企业间间的关关系，，并且且是一一种战战略同同盟的的关系系。金金融服服务公公司模模式可可以使使省联联社摆摆脱经经营者者和监监管者者的双双重身身份，，也可可以避避免农农村金金融机机构多多头监监管的的局面面。3.2.4行业业协会会模式式基本设设想是是省级级政府府从省省联社社的日日常管管理中中退出出，不不再参参与农农村信信用社社的日日常管管理工工作，，并将将省联联社改改造成成为全全省农农村信信用社社的具具有社社团法法人性性质的的行业业协会会。这这是一一种松松散型型的发发展模模式，，改造造成的的协会会承担担的基基本功功能主主要是是服务务和协协调，，即向向省政政府及及有关关部门门争取取依法法收贷贷、税税费减减免、、打击击逃废废债等等方面面的具具体政政策，，维护护全省省农村村信用用社的的权益益，并并协调调农村村信用用社组组建全全省范范围内内的结结算网网络和和资金金调剂剂市场场。该该模式式的优优点在在于，，行业业协会会是一一个民民间组组织，，有利利于农农村信信用社社彻底底摆脱脱行政政干预预和自自主经经营。。其缺缺点在在于，，对省省政府府而言言，一一方面面承担担了全全省农农村信信用社社风险险处置置的责责任，，另一一方面面失去去了对对农村村信用用社的的控制制权，，呈现现权责责不对对等的的状态态。3.2.5金融融监管管模式式该模式式的基基本设设想是是中央央政府府将农农村信信用社社的金金融监监管权权力下下放到到省级级政府府，一一方面面，中中央政政府不不再承承担对对农村村信用用社的的监管管职责责，另另一方方面，，省政政府也也不再再参与与省联联社的的日常常管理理。该该模式式的最最大优优点是是理顺顺了省省政府府和省省联社社之间间的关关系，，省政政府以以“裁裁判员员”的的身份份监管管地方方金融融市场场，不不再身身兼““裁判判员””和““运动动员””的双双重省省份，，农村村信用用社也也实现现了““政企企分开开”。。农村村金融融监管管模式式虽然然能在在一定定程度度上解解决责责权对对称和和政企企合一一的矛矛盾，，但也也存在在以下下制度度问题题：监监管的的前提提是有有法可可依，，这就就涉及及到现现行法法律法法规和和行政政规章章的的的修改改、完完善甚甚至制制定；；农村村商业业银行行监管管面临临两难难困境境。如如果不不纳入入监管管范围围，省省级政政府必必将会会对农农村信信用社社改革革方向向施加加影响响，即即尽量量不改改制为为农村村商业业银行行，从从而影影响了了农村村信用用社改改革的的多样样性。。如果果纳入入，将将面临临与地地方银银监部部门的的协调调问题题；由由于监监管对对象和和大量量的监监管业业务都都在农农村，，那么么，监监管机机构也也应主主要设设在农农村的的县城城或中中心镇镇，从从功能能上看看，设设在中中心城城市的的省级级监管管部门门必将将成为为摆设设；最最重要要的是是这种种模式式不能能达到到中央央政府府对此此轮农农村金金融改改革的的战略略目标标，即即不能能整合合我国国长期期分散散的农农村合合作金金融系系统。。3.3国外外农村村金融融模式式简论论世界合合作运运动的的兴起起，已已有150多年年的历历史。。合作作思想想已在在世界界上广广为传传播，，合作作运动动已形形成百百年不不衰的的潮流流，合合作经经济伴伴随着着市场场经济济的发发展已已成为为世界界各国国经济济支柱柱之一一。19世世纪50年年代，，德国国舒尔尔茨、、雷发发巽组组织的的城市市和农农村信信用社社，开开创了了手工工业者者和农农村小小生产产者信信用合合作运运动的的先河河。经经过一一百多多年的的发展展，信信用合合作原原则在在实践践中经经受了了反复复地锤锤炼，，原则则和内内容得得到了了丰富富发展展。信信用合合作社社是合合作金金融的的基本本形式式，最最早出出现于于19世纪纪的欧欧洲，，20世纪纪初扩扩散到到欧洲洲以外外的地地区，，包括括一些些亚洲洲和美美洲国国家。。第二二次世世界大大战结结束后后，合合作金金融在在全世世界范范围内内得到到快速速发展展并日日趋普普及。。经过过一个个多世世纪的的不断断发展展，许许多国国家的的合作作金融融正逐逐步规规范和和完善善，不不仅有有着健健全的的组织织管理理体系系，而而且还还有广广泛的的业务务范围围。因因此。。研究究国外外的农农村合合作金金融，，借鉴鉴国外外的先先进经经验，，对于于深化化我国国农村村信用用社的的改革革来说说，无无疑具具有重重要的的理论论意义义和现现实意意义。。国外外农村村合作作金融融体制制模式式综述述国外外农村村信用用合作作组织织，都都是首首先建建立基基层信信用合合作社社，在在基层层社联联合的的基础础上建建立地地区性性合作作银行行，并并进一一步在在此基基础上上建立立中央央合作作银行行，逐逐步实实现组组织管管理系系统化化。由由于各各国社社会制制度、、国情情不同同，以以及人人们对对信用用合作作思想想认可可程度度不一一样，，因而而世界界各国国信用用合作作组织织的管管理体体制呈呈现出出不同同的特特色。。可大大体体概概括括为为以以下下几几大大类类。。1．．多多元元复复合合、、上上虚虚下下实实的的合合作作金金融融体体制制。。较较典典型型的的是是美美国国和和丹丹麦麦等等国国家家。。美美国国农农村村信信用用合合作作组组织织体体系系，，是是由由联联邦邦土土地地银银行行、、联联邦邦中中期期信信贷贷银银行行、、合合作作银银行行等等三三家家独独立立合合作作金金融融组组织织构构成成。。该该体体系系受受农农业业信信用用管管理理局局领领导导．．与与农农业业信信用用管管理理局局领领导导下下的的私私营营农农村村商商业业信信贷贷银银行行、、国国家家农农业业信信贷贷银银行行，，共共同同承承担担着着美美国国农农业业资资金金融融通通的的任任务务。。2．．单单元元金金字字塔塔式式合合作作金金融融体体制制。。目目前前，，多多数数国国家家采采取取的的是是这这种种体体制制，，具具有有代代表表性性的的是是德德国国和和奥奥地地利利等等国国。。德德、、奥奥两两国国基基层层合合作作银银行行是是由由若若干干合合作作银银行行或或合合作作社社组组成成，，直直接接从从事事信信用用合合作作业业务务，，中中间间层层由由地地区区性性信信用用合合作作经经营营管管理理机机构构组组成成，，最最高高层层是是全全国国信信用用合合作作组组织织的的中中央央协协调调机机关关。。在在德德国国，，处处于于金金字字塔塔基基础础地地位位的的基基层层合合作作银银行行有有两两类类，，一一类类是是为为商商业业和和小小型型工工业业提提供供贷贷款款的的大大众众银银行行，，另另一一类类是是为为农农业业提提供供贷贷款款的的雷雷发发巽巽银银行行。。德德国国三三级级合合作作银银行行都都是是独独立立完完善善的的经经济济实实体体。。3．．半半官官半半民民二二节节鞭鞭式式合合作作金金融融体体制制。。法法国国农农业业信信贷贷互互助助银银行行系系统统是是典典型型的的半半官官半半民民式式的的信信用用合合作作银银行行。。其其机机构构设设置置分分三三个个层层次次，，即即法法国国农农业业信信贷贷互互助助银银行行总总行行，，省省级级农农业业信信贷贷互互助助银银行行和和地地方方农农业业信信贷贷互互助助银银行行。。法法国国农农业业信信贷贷银银行行实实行行的的两两级级核核算算，，即即总总行行为为一一级级核核算算单单位位。。省省行行及及下下属属共共同同为为一一级级核核算算单单位位，，两两级级核核算算调调动动了了省省行行和和基基层层行行的的积积极极性性。。4．寓于于农业合合作组织织中的合合作金融融体制。。日本和和韩国农农村信用用合作系系统．都都是农业业协同组组合系统统中的一一个子系系统，同同时又是是具有独独立融资资功能的的金融部部门。在在日本，，金融业业实行长长、短期期融资相相分离的的原则，，农业金金融也不不例外，，划分为为以中、、短期贷贷款为主主的合作作金融和和以长期期贷款为为特征的的政府金金融两部部分。日日本农村村合作金金融机构构的设置置坚持立立足基层层，方便便农户，，利于经经营和经经济核算算的原则则，彼此此间强调调合作，，不搞竞竞争。农农协基本本以信用用、销售售业务为为主，也也兼营其其他业务务．这与与其他国国家农村村信用合合作社相相比，是是别具一一格的。。韩国农农协信贷贷主要由由各级农农协组织织负责进进行。全全国农业业信贷银银行总、、分、支支机构。。均由全全国农业业协同组组合中央央总部领领导，这这种直接接领导与与管理的的优点：：一是农农协中央央会可以以将内部部资金(社员存存款)和和外部资资金(其其它单位位借款)限定在在货币稳稳定政策策允许的的范围之之内。二二是有利利于控制制农村金金融市场场上的高高利贷。。三是有有利于中中央帮助助农协组组织开展展信贷、、办理国国内资金金汇兑。。作为政政府、公公共组织织和银行行组织的的代理，，向国际际组织和和外国银银行申请请贷款，，从而更更好地向向农民提提供资金金。5．．合作金金融行业业自律组组织。各各国农村村信用合合作社在在独立经经营管理理系统外外，还设设立自由由联合的的协会。。除日本本的中央央合作银银行直接接称作联联合会外外，其它它国家如如德国、、法国、、加拿大大等合作作银行都都单独设设有合作作银行协协会。合合作银行行协会纯纯属民间间群体联联合组织织，是种种具有自自我保护护自我管管理职能能的组织织。合作作银行协协会的会会员，有有团体也也有个人人。合作作银行协协会的主主要任务务：第一一，代表表和保护护其成员员经济、、法律、、财务方方面的利利益；二二，为其其成员在在经营方方针、策策略等方方面提供供咨询或或忠告，，提供信信息服务务；第三三，为提提高干部部职工素素质提供供教育服服务。3.4安安徽省深深化农信信社改革革路径的的选择农村合作作银行模模式：省省联社制制度重塑塑“省级级管理不不论以何何种形式式组织，，从客观观需要来来看，基基本职能能只有两两项：管管理与服服务。””换言之之，省联联社的发发展走向向应该是是行业管管理和金金融服务务有机结结合的发发展模式式，即农农村合作作银行模模式，这这种模式式同时扮扮演着““省农村村金融管管理局””和“农农村金融融服务中中心”的的角色。。农村合合作银行行模式具具有两个个鲜明的的基本特特征：一一方面，，业务定定位清晰晰，自上上而下服服务，只只对下层层入股金金融机构构提供金金融服务务和进行行行业管管理，并并不直接接对外营营业，以以保证农农村信用用社的业业务范围围主要限限于本区区域；一一方面，，产权结结构明确确，自下下而上持持股，而而且股东东只能是是辖内的的信用合合作组织织，且全全为资格格股，一一个法人人股东只只有一个个投票权权，为预预防不测测并加强强省政府府的权威威性，省省政府可可以加入入1％的的黄金股股。这种种模式既既使各级级农村信信用社保保持了相相对独立立，又使使不同层层次农村村合作机机构之间间在业务务上保持持战略联联盟，还还能行使使行业管管理职能能。当然，要要使农村村合作银银行模式式获得成成功，必必须从以以下两个个方面着着力：首首先，要要着力抓抓好组织织机构建建设。配配好领导导班子，，尤其是是主要负负责人，，这是最最重要的的关键，，并且班班子中至至少要有有1名成成员担任任过下级级法人的的经营者者；按照照加强服服务的功功能定位位，必须须建立强强大的研研发部门门、结算算清算中中心，同同时为了了更好地地“服务务”并与与其他金金融机构构“公关关”，可可设立营营业部；；必须定定期与下下级法人人机构进进行人员员的交流流与轮岗岗，并保保证中层层干部至至少有1／3来来自下级级法人，，以便真真实了解解下级法法人实际际需求；；切实推推进自身身劳动人人事制度度“市场场化”改改革，强强化激励励与竞争争，实现现内部运运行机制制的转换换；充分分发挥董董事会的的积极作作用，使使之能对对省合作作银行工工作进行行有效的的监督，，并成为为联系全全省农信信社的重重要纽带带与桥梁梁。其次次，要着着力完善善职能服服务体系系。一方方面，完完善“行行业管理理”。明明确管理理目标，，按照目目标要求求进行管管理，并并努力““管好””、“管管活”、、“管变变”，避避免单纯纯地“管管牢”甚甚至是““管死””；从内内容上，，要管好好“人头头”，管管好风险险，指导导与帮助助下级法法人完善善制度、、开拓业业务、推推进内部部机制转转换，做做好与各各级政府府的沟通通与交流流；努力力做好因因地制宜宜、区别别对待、、不断完完善“差差别化管管理”。。另一方面，完完善“行业服服务”。把““服务”看作作增强系统内内凝聚力、向向心力的第一一要素，进而而努力做好下下级法人想做做而又难以独独立完成的事事，增强省内内农信机构中中的佼佼者的的归属感；在在服务理念指指导下做好各各项实实在在在的基础工作作：包括开发发适用的信息息处理系统、、开发新产品品、不断完善善清算结算系系统、调剂资资金余缺、协协调组织银团团贷款、建立立风险基金、、为票据出省省提供信用担担保、开展““卡”业务、、组织培训等等；