医院财务部组织架构及岗位职责

XX人民医院

财务科组织架构、岗位职责一、总则1、财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营投资决策；有效利用医院各项资产；努力提高经济效益。2、本制度适用于XX人民医院的全体财务科员工。二、财务部门组织结构图医院管理公司财务总监出纳口贝总账出纳口贝总账会计成本会计门诊收费岗住院结算岗三、财务部工作职责1、负责会计核算工作。按照《会计法》、《政府会计制度》及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目，建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作。2、负责费用报销审核，按规定的程序和条件核付各类款项。3、负责经济核算和奖金分配核算工作。4、负责门、急诊与住院收费管理和核算工作。5、负责医疗保险的结算工作。6、负责价格管理工作。7、负责基本建设会计核算和财务管理工作。8、负责固定资产及对外投资的财务管理工作。9、负责医院财务预、决算的编报工作；协调、编报医院采购预算工作，参与医院预算执行工作。10、负责与银行、审计、税务等相关部门的相关业务联系工作。11、参与医院经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。12、所属二级法人单位的财务监督、检查工作；独立核算非法人单位的财务核算管理工作。13、定期进行医院财务活动分析。14、制定医院财务管理和内部控制制度。15、负责组织财产清查工作，建立各类财务辅助台帐。16、负责组织债权债务的清理和催收工作。17、定期整理、装订、备份会计凭证和报表等资料并妥善保管。18、其他财务管理工作。四、财务部各岗位职责岗位工作基本信息岗位名称财务科长所在部门财务部岗位编号CW—01从属部门岗位定员1所辖人数11直接上级财务总监直接下级岗位使命工作概述业务工作接受医院管理公司财务总监垂直管理，日常管理接受院长监督和安排。主持财务部日常工作，负责医院会计核算和财务管理工作。岗位职责与工作任务.认真执行医院的各项财务管理制度。.负责医院下列工作：(1)会计核算、费用审核工作。(2)经济核算和奖金分配核算工作(3)门、急诊与住院收费管理和核算工作。(4)医疗保险的结算工作。(5)价格管理工作。(6)基础建设会计核算工作。(7)固定资产及对外投资的财务管理工作。(8)医院财务预、决算的编报工作。(9)联系银行、审计、税务等相关部门的相关业务工作(10)参加医院经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。(11)所属二级法人单位的财务监督、检查工作；独立核算非法人单位的财务核算管理工作。(12)进行医院财务活动分析。(13)制定医院财务管理和内部控制制度。(14)组织财务物资清查及债权债务的清理。.负责会计人员的管理、培训和考核。.协调处理工作中的疑难问题，找出工作中的不足，提出改进意见。.参加各种财务会议，传达、落实和实施会议布置的工作。.总结本年度财务工作，做好下年度工作计划。.配合上级有关部门对本单位的财务、税收、物价等工作的检查和审计。.领导交办的其他工作。绩效考核要点及工作标准医院会计核算和财务管理规范化岗位工作院内联系部门院内各科室关系院外联系部门银行、审计、税务、卫计、物价等相关部门、其他医院岗位工作权限对财务管理、核算日常工作的管理权，对医院经济工作的建议权。对会计人员工作的安排、督查、考核权,财务科总账稽核会计岗位说明书岗位工作岗位名称总账稽核会计所在部门财务科岗位编号CW—02

从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述负责账账、账表、账实等会计勾稽关系的对应相符，负责对外会计报告的编制报出：负责审核医院经济活动中的各种财务付款凭证、其他原始凭证和有关财务资料。岗位职责与工作任务.熟练掌握医院政府会计核算制度和会计核算软件的操作方法，正确进行会计核算。.保证总账、明细账、会计报表之间数据关系的正确。.按月与收入会计、成本会计等有关会计人员进行账务核对，确保账账相符。.及时按规定打印账簿，整理后移交会计档案部门。.及时编制会计报告（月报、季报和年报），经过复核、签章后向主管部门报送。及时、准确地向财务科长提供其所需的其他会计核算资料。6,负责账务、资产处置审计的组织工作。.根据财务科按规定程序编制、院长审定并经院办公会讨论通过的医院年度财务预算，按照归口分级管理的原则，负责对预算执行情况进行反映和监督。对审批手续不完备的凭证拒绝付款或报销。.对所有付款、转账的原始凭证和其他反映医院经济活动的会计核算资料，在进行复核后进行编制记账凭证，发现问题及时通知有关人员纠正.严格遵守医院各项规章制度。绩效考核要点及工作标准完成所负责工作的质量和效率。岗位工作关系院内联系部门院内各科室院外联系部门银行、审计、财政、税务、卫计、物价等相关部门，其他医院岗位工作权限要求所有与会计核算相关财务人员按规定处理、提供会计信息数据权。对报销凭证真实规范、审批手续完备的审核权。岗位工作岗位名称物价管理 所在部门财务科岗位编号CW—03财务科物价管理岗位说明书

从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述负责医院医疗服务、药品、材料等收费项目及价格的日常管理和国家价格政策的宣传、解释和落实工作。岗位职责与工作任务.负责医院医疗服务、药品、材料等收费项目及价格的日常管理和国家价格政策的宣传、解释和落实工作。.熟悉国家价格管理政策和医院的医疗收费管理办法，并严格监督执行。.严格执行价格公示、一日清单制。保障医院各项收费合理合法，制止乱收费行为。.办理价格审批手续，负责价格检查工作，制止各种价格及收费违规行为。.及时传达并督导执行价格及收费政策、管理办法以及工作安排等，确保政令畅通。.按规定挂牌公示本院主要医疗、药品收费项目及收费标准，接受社会监督。.加强对价格收费管理工作的日常检查和监督，提高管理服务水平和质量。.积极主动处理医疗收费差错、纠纷及投诉事件，尽可能减少对医院的负面影响。.对医院的物价收费管理提出建议和意见，完善医院物价收费管理制度。.严格遵守医院各项规章制度。绩效考核要点及工作标准保障医院收费有据有序、合理、合法，尽量规范收费行为，杜绝漏费。岗位工作关系院内联系部门各收费科室、事业发展部、信息统计科院外联系部门物价、上级主管部门岗位工作权限.工作事务处置权。.本部门管理工作建议权。岗位工作基本信息岗位名称收入核算会计所在部门财务部岗位编号CW—04从属部门岗位定员1所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述在财务科长领导下负责医院门诊、住院收入的核算、审核和对账工作；负责医院债权的登记、核对、清理和日常管理。岗位职责与工作任务.负责医院门诊、住院收入的核算、审核和对账工作。.对门诊收费员、住院结算处报送的日报表及时进行复核，保证数据真实、原始资料完整。.对各医疗服务项目的收人情况与科室有关资料进行核对，及时发现并报告收费管理中存在的问题或漏洞。.对报表所附开具、退费、作废票据进行数量及合规性复核。.严格执行医院内部会计控制的规定，对收入管理中发现的问题或隐患要及时向上级汇报并提出处理意见。.负责医院各种债权的登记、核对、清理和日常管理工作。.根据记账凭证（或原始凭证）及时登记、勾兑医院各种往来账，做到清晰、准确、规范。.及时与有关会计部门、往来单位、往来个人核对债权，发现错误及时纠正。.对各种债权及时进行清理，掌握各种债权的来龙去脉。.按月将债权明细账与总账进行核对，确保总账和明细账相符。.对于追缴或偿付确有困难的往来账应请求科室领导安排协助清理。绩效考核要点及工作标准1.收入、退费复核的及时性、准确性。2往来账登记、勾兑准确性、及时性。3.债权核对的准确性、及时性。岗位工作关系院内联系部门门诊收费室、住院结算处院外联系部门岗位工作权限.岗位工作事务处置权。.本岗位管理工作建议权。财务科预算岗位说明书岗位工作基本信息岗位名称预算所在部门财务科岗位编号CW—05从属部门院办岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命在财务科长领导下负责预算管理日常工作。

工作概述岗位职责与工作任务.负责参与医院年度预算的编制、汇总、报批、调整、执行、分析各个环节的具体工作。.按要求编制部门预算并上报预算管理委员会讨论批准。.指导各预算责任部门按统一格式上报医院各部门收支、成本费用预算，逐项进行审核、汇总。.将医院汇总预算上报预算管理委员会审批。.严格执行医院年度预算。.定期检查、分析、上报各部门编制的预算执行情况。.参与对各责任部门预算执行的考核，并向绩效管理办公室提出奖惩建议。.负责预算管理各类文字资料的存档管理工作。.及时发现预算管理工作中的不足，提出改进意见。绩效考核要点及工作标准预算工作的时效性，预算文档完备性。岗位工作关系院内联系部门各职能科室院外联系部门岗位工作权限.岗位工作事务处置权。.本岗位管理工作建议权。岗位工作岗位名称成本会计所在部门财务科岗位编号CW—6财务科成本会计岗位说明书

从属部门岗位定员1 所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述在财务科长的领导下负责科室、医疗服务项目，以及其他专项的成本核算工作；负责医院各种债务的登记、核对、清理和日常管理。岗位职责与工作任务.熟悉《医院政府会计制度》等有关成本核算的具体要求。.负责医院成本核算的基础工作，对不符合成本核算要求的会计凭证和基础信息进行指导纠正。.严格遵守成本核算规程，保证核算口径的规范和统一。.对医院专项投资，参与进行可行性分析和成本测算，按要求提交分析报告。.严格按照医院建设项目的投资计划、建设合同和规定的审批手续支付工程进度款，认真审核相关原始凭证的真实性和合法性。.加强建设项目中甲控主材、设备的核算和管理，正确计入建设项目成本和设备成本。.对建设项目建设全过程实施财务和会计监督，参与项目管理相关环节具体工作，及时报告。.按期编报成本核算报表，形成专题、专项或综合成本分析报告。.负责医院各种债务的登记、核对、清理和日常管理工作。.完成领导交办的其他工作。绩效考核要点及工作标准.成本核算资料完整性、分析、核算工作的时效性。.工程进度款支付的合法性和准确性。岗位工作关系院内联系部门院内各科室院外联系部门院外相关单位岗位工作权限.岗位工作事务处置权。.本岗位管理工作建议权。岗位工作基本信息岗位名称存货核算所在部门岗位编号CW—7从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述负责督促、检查、审核库管人员办理医院材料物资进、销、存财务手续及付款、盘存等会计核算和日常财务管理工作。岗位职责与工作任务.根据《政府医院会计制度》和《医院财务管理办法》等相关规定，对财产物资中的各项经济活动，进行正确的反应和监督，严格执行物资管理审批制度。.根据医院的物资管理办法，督促、检查材料物资的购进、领用、让售、报废、盘盈盘亏等日常业务的审核和核算工作，认真审核相关原始凭证的真实性、合法性。.参与核定物资储备定额、消耗标准，参与材料物资消耗预算的编制并监督执行。按规定编制审核月度采购计划，并监督执行。.会同物资管理部门，每季度进行一次库存物资盘点，并对其结果进行整理和分析，若发现账实不符，应提出处理意见，按规定手续审批后，进行账务调整,确保账实相符。.参与材料物资的报废处置，执行相关工作程序，报告处置结果。.每月将财产物资明细账与财务科总账进行核对，发现问题及时纠正，确保账账相符。.每月及时向财务科报送规定的会计报表和其他有关会计核算资料，每年根据财产物资的购销和使用管理情况，进行经济分析并提出建设性的意见。.完成财务科交办的其他工作。绩效考核要点及工作标准.督促、检查单据录入及时性，入库、出库及时性和准确性。.财务报表报送的及时性和准确性。.对账及盘存工作的及时性和准确性。岗位工作关系院内联系部门院内各科室院外联系部门院外相关单位工作权限1、工作事物处置权。2、本岗位管理建议权。3、领导授予的其他权利。

岗位工作基本信息岗位名称固定资产会计所在部门岗位编号CW—8从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述在财务科长领导下，负责固定资产的会计核算和日常财务管理工作岗位职责与工作任务.在财务科长的领导下负责固定资产会计核算工作，配合固定资产管理部门负责固定资产日常财务管理工作。.熟悉并执行《医院财务制度》《政府医院会计制度》等有关固定资产管理、核算的相关规定，以及医院对固定资产规范化、信息化管理的具体要求。.对固定资产投资、日常管理、维护、改造、调拨、报废与处置等各种经济活动进行正确的反映和监督。.根据医院财务预算及固定资产投资计划，受财务部门委派，参与相关工作程序。.根据医院固定资产管理办法和工作流程，及时办理固定资产的入库、交付使用、调拨等手续；.会同固定资产管理部门和使用部门及核算员，对固定资产的立项、购置、使用、维护、报废的全过程进行反映和监督。定期对固定资产进行清查，并对清查资料认真核对。若账实不符，查明原因，会同有关部门提出处理意见，按照规定程序审批后，进行账务处理，确保账实相符。.确保固定资产分类总账与明细账核对相符，按月与财务科总账进行核对，发现问题及时报告并纠正。正确反映固定资产的分类、编码、分布、数量与金额、资产原值和已提折旧、完好程度、使用状况及其他相关信息。.每月及时向财务部报送规定的会计报表和其他有关会计核算资料：按年度提交有关固定资产的投资、使用、维护、管理等的综合分析报告，并提出针对性、建设性意见。绩效考核要点及.保证所提供会计资料的真实性、准确性、及时性、完整性。.定期对固定资产清查和盘存，确保账账、账实相符。工作标准3.定期核对金蝶与HIS资产管理系统，确保相符。岗位工作关系院内联系部门各科室院外联系部门岗位工作权限.根据固定资产清查结果，会同资产管理部门提出处理建议权。.根据日常会计中发现的问题，向上级领导报告工作权和对相关工作的建议权。岗位工作基本信息岗位名称出纳所在部门财务部岗位编号CW—9从属部门岗位定员1所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述管理医院日常工作开展所用库存现金，核对门诊、住院报表货币资金项目，并在财务经理的领导下负责医院银行结算出纳业务工作。岗位职责工作任务一、现金业务.熟悉并遵守国家有关现金管理规定，保证库存现金充足、安全。.只对经过稽核会计审核签章的各项现金支付业务,复核付款金额后予以办理。.负责现金日记账的记录、现金收支原始凭证的管理。.收据、现金支票妥善保管，按规定领用、保管、签发、核销。.严格遵守医院各项规章制度，尊重、关爱患者，主动、热情、周到、文明地为患者服务。二、银行业务.熟悉国家有关各种支付结算办法规定和相关银行业务程序。.只对经过稽核会计审核签章的银行转账业务，复核付款金额后办理银行付款手续。.支票、印鉴妥善保管，签发转账支票填明时间、用途、收款单位、金额或限额。.记账凭证及时登记银行出纳日记账，及时将银行存款日记账与银行对账单进行勾对。.按月编制银行与单位财务核对调节平衡表，对于未达账及时查明原因并进行清理。.对三个月以上清理有难度的未达账，应请示上级安排协助清查，必要时请银行协助核查。绩效考核要点及工作标准.库存现金足额、账实相符。.现金日记账登记及时、准确。.门诊、住院报表清理及时，货币资金项目准确。.及时处理账务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应付账目记载详细，清理及时。.每月编制各账户的银行余额调节表。.票据保存完好率。岗位工作关系院内联系部门医院各科室院外联系部门开户银行等岗位工作权限.有对付款手续不完备的事项拒绝办理的权利。.要求银行协助查询相关账务的权利。

财务科会计档案、票据管理岗位说明书岗位工作基本信息岗位名称会计档案、票据管理所在部门财务科岗位编号CW一10从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述负责医院会计档案的管理工作，建立健全会计档案规章制度并严格贯彻执行；负责票据的购买、登记、发放和核销等工作。岗位职责与工作任务.在财务科长的领导下负责医院会计档案的管理工作，建市健全会计档案规章制度并严格贯彻执行；负责票据的购买、登记、发放和核销等工作。.每年形成的会计档案，都要严格按照归档要求，负责整理立卷或装订成册，做到存放有序、查找方便。.会计档案的归档、调阅、移交、销毁，应按规定程序办理。.注意会计档案的保密工作，其他部门和外单位调阅医院会计档案须经过财务科长批准。.档案室要做好防火、防盗、防破坏、防潮、防鼠、防虫工作，减少会计档案的自然损坏。.超过三年的会计档案，必须编造清册，移交医院档案室存档保管。.按票据性质分别设市《票据管理登记本》，详细地记录票据的入库、发放、领用、核销等情况。.凡需要查看或复印已使用票据存根的单位或个人，应出具相应证明，方可办理。.严格遵守医院各项规章制度。绩效考核要点及工作标准1.会计档案整理市卷、装订成册、存档及时性。2.会计档案的保密性。3.票据购买、登记、发放和核销等工作的准确、及时性。岗位工作关系院内联系部门院内各科室院外联系部门院外相关单位财务科收费主管岗位说明书

岗位工作基本信息岗位名称收费主管所在部门收费处岗位编号CW—11从属部门岗位定员1所辖人数直接上级财务科长直接下级门（急）诊、住院收费员岗位使命工作概述在财务科长领导下负责所有的门急诊收费工作，保证医院收费工作的正常运行；负责组织对住院病人办理住院和费用结算等工作，向医院提供住院收入等各项财务信息。岗位职责与工作任务.在财务科长的领导下负责门（急）诊挂号收费、住院结算的日常工作管理。.加强门诊挂号收费人员、住院结算处工作人员的职业道德建设，牢固树立为患者服务的思想，虚心接受患者意见，出现纠纷时不得与患者发生争执，妥善处理各种突发事件并及时向上级主管报告。.严格执行医院考勤制度及其他工作纪律，树立工作人员良好的窗口形象。禁止其他闲杂人员无正当理由进入工作场所。.加强现金、票据、印鉴、密码、设备及财务资料等的安全管理，严格执行有关工作程序，并对执行情况进行经常性检查。.严格工作人员排班制度，实行计算机排班、调班管理，合理排班。在遇特殊和紧急情况时，有权临时调整窗口工作人员，确保门诊挂号窗口的正常工作秩序。.及时、准确报送门诊挂号收费、住院结算日报表等表，并认真复核、签字确认。按月登记挂号收费人员工作量资料，并可作为绩效考核依据之一与个人奖金挂钩。.加强日常工作检查，优化工作程序，提高工作效率。配合财务部人员进相关的业务培训，配合上级工作检查，配合门诊部日常工作管理。.参加财务部相关工作会议，传达、落实和实施会议布置的工作。.对医院门诊收费挂号、住院结算工作提出建议和意见。.严格遵守医院各项规章制度。.完成上级交办的其他工作。绩效考核要点及.违反现金管理制度和收费标准的次数：.现金盘点库存账款相符率；

工作标准.库存现金日报表上报及时率；.票据保管完好率；服务满意度。.所保管印章和票据有无差错。岗位工作院内联系部门各科室关系院外联系部门院外相关单位岗位工作权限.工作事务处置权。.本部门管理工作建议权。.领导授予的其他权限。

岗位工作基本信息岗位名称医保结算所在部门收费处岗位编号CW—12从属部门岗位定员兼所辖人数直接上级财务科长直接下级岗位使命工作概述在财务科长的领导下负责医院医保收入的登记、核对、结算和日常管理工作；保证医保核算工作的正常运行。岗位职责与工作任务.在财务科长的领导下负责医院医保收入的登记、核对、结算和日常管理工作。.熟悉临沂市城镇医保、省医保的各项政策规定及结算流程。.负责每月进行医院门诊住院收费结算系统医保收入与各医保系统进行核对，发现问题及时查明原因并督促纠正。.及时按医保相关要求申报本期医保款，向医保中心报送结算报表及相应明细报表，同医保中心办理对账工作和结算手续。.按医保性质分类编制每月医保收入结算情况报表上报财务部，反映当月各类医保收入的增加、返还、扣减、应收余额等的明细情况。.掌握各种医保扣款、应收医保款的来龙去脉，及时进行清理，建立备查账进行专门记载。.对无法收回的医保款项及时了解反映，提出改进意见和措施。.保管好所有相关医保结算凭证、报表及文件资料的纸质及电子文档，及时整理、装订、归档。.严格遵守医院各项规章制度。绩效考核要点及工作标准.对每月发生的医保及时申报，编制报表并上报。.随时了解回笼资金的金额。岗位工作关系院内联系部门财务部、信息科院外联系部门院外相关单位岗位工作权限.工作事务处置权。.本职工作建议权。

岗位工作基本信息岗位名称门（急）诊收费所在部门收费处岗位编号CW一13从属部门岗位定员3所辖人数直接上级收费主管直接下级岗位使命工作概述负责所有的门急诊患者的收费工作，保证医院收费工作的正常运行。岗位职责匕-y工作任务.在在财务科长的统一领导和收费主管的直接领导下领导下，掌握财会知识与有关财会制度规定、收费标准，负责门急诊自费医保患者的收费。.熟悉电脑操作技能，收费项目填制要准确，不私自将收费项目互换。.遵守国家财经纪律、现金管理规定、收费标准，当日将现金交财务科，下班前结账，做到账款相符。.严格按照退费程序办理因缺试剂、机器坏、缺药等各种正当理由的退费。.严格遵守备用金的使用制度，只限于每天业务的周转金用，不得私自坐支或挪用。.对使用的发票、日报表和印章要遵守领用、缴销的规定，并妥善保管，不得借用。.严格遵守医院各项规章制度，