XXXX年新员工入职引导培训-商务与审计课件

共享现代信息文明

万博学院系列培训课程之

—新员工入职培训（2012年第四期）

商务与审计

2012年8月6日2023/1/71商务审计部共享现代一、商务管理体系二、商务管理制度与流程三、内部审计制度与公司各项审批流程

2023/1/72商务审计部一、商务管理体系2022/12/262商务审计部

一、商务管理体系

（一）成立商务管理部门的目的：●适应快速发展需要，规范公司经营管理行为；●保障公司的正当权益不受侵害；●减少因项目实施过程监管缺失造成的损失；

●规避企业经营风险

。2023/1/73商务审计部一、商务管理体系（一）成立商务管理部门的目的：202

一、商务管理体系

（二）体系架构公司商务审计部商务中心审计中心分公司商务中心分支机构综合部/财务部商务专员2023/1/74商务审计部一、商务管理体系（二）体系架构公司商务审计部商务中心审

一、商务管理体系

（三）架构设置说明：1、公司商务审计部：

负责公司商务管理、内部审计制度和流程的建设及组织实施等工作。2、分支机构商务管理：1）成立商务中心或在综合部设置专门商务专员；2）分公司或办事处筹建初期，由财务人员兼职商务管理工作；3、各商务专员在公司商务部门的指导下负责本单位商务管理工作。2023/1/75商务审计部一、商务管理体系（三）架构设置说明：2022/12/2

（四）商务管理职能：

1、建章立制：制定商务管理相关制度、流程；

2、定价：制定定价原则，组织建立成本定价模型；

3、商务工作组织：项目立项、招标工作、统管项目的调度管理等。4、商务审核职能：项目立项、合同审批、合同付款审核、开具发票审核等；5、合同管理：合同台账管理，定期与财务部门进行核对。

一、商务管理体系2023/1/76商务审计部（四）商务管理职能：一、商务管理体系

6、项目实施的过程管控：●项目实施进度、工作量、收入、成本费用及资金使用；●重点跟踪和分析阶段目标的可实现性；●付款审核：结合实施进度、合同约定及项目立项。7、客户信息管理：客户信息的收集、整理、维护管理。

8、对各单位商务活动的指导和监督。

一、商务管理体系2023/1/77商务审计部6、项目实施的过程管控：一、商务管理体

（一）商务管理办法（二）合同管理办法（三）统管项目管理办法（四）工程建设业务管理办法（五）管理细则：采购、招投标管理；关于省外项目及办事处资金、费用的管理细则。

二、商务管理制度及流程2023/1/78商务审计部（一）商务管理办法二、商务管理制度及流程202

（六）相关通知、规范等：1、关于进一步明确销售业务立项、定价、结算及分包等原则的通知；2、关于新设立分支机构业务开展的协调管控；3、关于重复进行合同签订审批的流程规范；4、关于加强公司流程管控的通知。

二、商务管理制度及流程2023/1/79商务审计部（六）相关通知、规范等：二、商务管理制度及流程20

公司商务管理包括以下几个方面：

（一）销售业务管理

（二）采购业务（包括业务外包）管理

（三）客户信息管理

（四）招投标管理

二、商务管理制度及流程2023/1/710商务审计部公司商务管理包括以下几个方面：二、商务管理制度及流

（一）销售业务管理流程不执行立项的销售业务管理

：●新设机构单笔金额在10万元以下、成熟机构单笔金额50万元以下的销售业务，组织商务、市场、业务实施主管、财务等部门评价后，如项目专业利润率符合要求，则直接签订合同并组织实施。

●双方原有框架协议的，可不再另行签订合同或协议。

二、商务管理制度及流程2023/1/711商务审计部（一）销售业务管理流程二、商务管理制度及流程2022◆执行立项的销售业务管理1、新设机构单笔金额10万元以上的，须单独立项。2、成熟机构单笔金额在50万元及以上的（包括电信业务），须执行总、分两级立项。（新设分支机构视同总部部门进行管控）3、跨区域拓展的项目须通过总部立项。4、对于分支机构自行拓展但须公司代管的项目执行总、分两级立项。

二、商务管理制度及流程2023/1/712商务审计部◆执行立项的销售业务管理二、商务管理制度及流程2022●执行立项销售项目管理流程：1、项目立项；2、项目投标；3、合同签订；4、项目实施及跟踪反馈；5、完工（竣工）验收；6、结算及分析。

二、商务管理制度及流程2023/1/713商务审计部●执行立项销售项目管理流程：二、商务管理制度及流程201、项目立项（1）原则

技术可行性、并具备施工能力。

经济可行性：项目专业利润率等经济指标符合要求。市场战略意义（特批）●专业利润率---专业税前利润与收入占比。成本费用→

人工成本，

直接成本--分包及材料采购等，

间接费用--差旅费、招待费、车辆使用费、协调费等；

不包括综合管理成本分摊。

二、商务管理制度及流程2023/1/714商务审计部1、项目立项二、商务管理制度及流程2022/12/26（2）项目立项的具体实施：①市场部向商务及业务主管部门提交项目详细资料；②拟订项目实施方案，反馈给市场部并抄送商务；③商务发各部门征求意见，组织立项专题会议分析评价；④评审通过后，市场部提交《立项审批表》，办理立项签批流程。

二、商务管理制度及流程2023/1/715商务审计部（2）项目立项的具体实施：二、商务管理制度及流程202（2）项目立项的具体实施（续）⑤项目立项后资金垫付发生变化的，对原立项审批补充说明。⑥执行两级立项的，公司业务主管部门应指派专人了解项目细节；

在分支机构完成立项签批流程后，传真其签批后的《立项审批表》到公司市场部；由其代为办理审批流程。补充附件：项目立项时对前期申请资金的项目的运作情况汇总

二、商务管理制度及流程2023/1/716商务审计部（2）项目立项的具体实施（续）二、商务管理制度及流程2

2、项目投标：（1）参与投标的，但最低报价须满足立项的利润率要求；（2）投标时外部条件变化时，该实际利润率仍应满足专业利润率要求。

对于从公司经营战略角度考虑，预计利润率低于专业利润率要求的市场支撑项目，须经公司经理会批准后，方可继续参与投标，相关签批流程后补。（执行修订后的立项审批表—特殊流程）

二、商务管理制度及流程2023/1/717商务审计部2、项目投标：二、商务管理制度及流程2022

3、合同签订（1）无须参与投标的，市场部签订销售合同或协议；（2）参与投标的，待中标后，市场部签订相关的销售合同或协议；（3）合同签订：双方已有框架协议，无须另行签订合同的，可以凭派工单安排施工，在框架协议要求下运作；（4）正式签署后的销售合同或协议、派工单须在公司商务部门备案。

二、商务管理制度及流程2023/1/718商务审计部3、合同签订二、商务管理制度及流程2022/14、项目实施和跟踪反馈（1）合同签订后，由业务主管部门安排项目具体实施；（2）业务实施单位要执行既定的实施方案，变更须经业务主管部门、市场和商务同意后方可进行；（3）公司商务根据立项审批、销售合同管控项目实施流程，对项目进行全过程跟踪。

（4）业务主管部门和财务部门需按月向商务部门提交各项目进度情况表的相关数据。

二、商务管理制度及流程2023/1/719商务审计部4、项目实施和跟踪反馈二、商务管理制度及流程2022/

5、完工（竣工）验收

项目完工后，市场部门负责推动客户进行验收，业务主管部门和承办部门必须给予密切配合。

6、结算及分析（1）财务配合市场部做好发票开具、款项结算。（2）业务主管部门应及时向财务部提供工作量、收入分配的相关资料，财务部据此进行项目的收入、成本费用及资金结算分配工作。（3）项目完工验收、交付后，业务主管部门须对项目认真做好总结分析，提交《项目完工总结报告》。

二、商务管理制度及流程2023/1/720商务审计部5、完工（竣工）验收二、商务管理制度及流程20（二）采购业务管理流程：◆采购业务范围1、固定资产、低值易耗品、无形资产等自用资产。2、固定资产、低值易耗品、材料物资、无形资产等费用类资产。凡所购买资产或物资用于销售的，均属于费用类资产采购。

3、业务外包◆资产采购流程

实行评审与执行职能分开，评审职能在商务部，执行职能在资产管理部门或相关业务部门。资产的采购流程包括采购申请、合同签订和到货验收；

采购流程包括采购申请、合同签订和到货验收。

办理入库和出库手续

二、商务管理制度及流程2023/1/721商务审计部（二）采购业务管理流程：二、商务管理制度及流程2022（三）客户信息管理：

1、建立、健全并更新客户档案信息。收集客户资料并定期审查和调整，对所有潜在客户就其质量和价格进行可行性评估。2、定期了解客户的满意度，处理客户的投诉，巩固维护与客户的关系，总结经验与教训，为与客户建立长期合作奠定基础。

3、定期对客户进行评价、分级，定期总结、分析客户的履约能力、付款能力等，为选择优良客户提供依据。

二、商务管理制度及流程2023/1/722商务审计部（三）客户信息管理：二、商务管理制度及流程2022/1（四）外包业务管理

通过分包方式，交由具有相应资质的外包公司办理，按照协议约定结算相应费用的经营行为。1、外包单位的选择标准：

一定规模：一般注册资本在50万元以上）；

具备相应的经营资质、人员、技术力量、设备及办公场地；

具有良好信誉和长期的服务能力。公司业务的外包单位原则上不得为个体工商户及自然人。

二、商务管理制度及流程2023/1/723商务审计部（四）外包业务管理二、商务管理制度及流程2022/122、外包业务的取费标准：所有分包业务必须采用招标的形式确定外包公司。3、外包业务的日常管理：为了保障外包业务的施工质量、维护质量、加快外包业务的竣工（完工）决算速度，商务部门和业务部门须成立外包管理小组，负责对外包业务的监督检查和支撑协调工作。

二、商务管理制度及流程2023/1/724商务审计部2、外包业务的取费标准：二、商务管理制度及流程2022关于新设立分支机构业务开展的协调管控

1、公司商务审计部--当新设立分支机构有需要总部给予协调配合事项时，须及时与公司商务审计部沟通，商务部门应给予明确指导，并协调相关部门给予配合。2、09年后成立的分公司及办事处，视同公司总部部门进行商务管控，包括各项业务的项目立项、合同签订等。3、新设立分支机构----据筹建方案及实施计划及时提报阶段资金申请；经批准后，财务部将根据实际进度分期拨付资金。

二、商务管理制度及流程2023/1/725商务审计部关于新设立分支机构业务开展的协调管控二、商务管理制度及关于商务管理流程的组织、发起部门界定

1、公司商务部门

组织项目立项、招标工作，参与招标定价工作及非招标采购的采购审核。2、公司市场部门商务专员

作为销售项目立项、合同会签流程发起人；负责项目的结算及回款工作。3、公司相关业务主管部门（包括工程技术部、维护部、信息化事业部）；采购合同会签流程的发起部门；同时，负责项目的付款流程办理。

二、商务管理制度及流程2023/1/726商务审计部关于商务管理流程的组织、发起部门界定二、商务管理制度及

公司各项审批流程

1、财务管理类2、商务管理类3、综合管理类4、人力资源类2023/1/727商务审计部公司各项审批流程1、财务管理类2022/12/2

商务管理类审批流程

项目立项审批：信息化项目与非信息化项目合同审批审批：销售合同与采购合同项目租人审批：

2023/1/728商务审计部商务管理类审批流程项目立项审批：信息化项目与非信息

综合管理类审批流程

法律文书、资质证件、档案及公章等使用审批：

各类法律文书、资质证件的使用；公司正式存档的各类档案的使用；公章使用制度/公文等发布审批：

各类规章制度、正式公文的发布；各类通知、通报、业务类文件等日常文件发布；2023/1/729商务审计部综合管理类审批流程法律文书、资质证件、档案及公章等使

综合管理类审批流程

资产采购及处置审批：

固定资产采购及处置、低值易耗品采购及报损、装修申请、资产调拨申请资产租赁审批：

房屋租赁、办公场所搬迁、员工笔记本租赁、车辆租赁申请其他审批流程：

机票申购、名片印证申请；各类业务招待费用、礼品采购及领用申请；车辆使用申请、私车公用申请。2023/1/730商务审计部综合管理类审批流程资产采购及处置审批：2022/12

人力资源类审批流程

招聘、入职：

员工招聘--人员需求申请、员工入职、入职员工邮箱、OA开通、员工宿舍租赁、员工宿舍入住及退租申请、户口迁移转正：员工转正评估调动：员工异动--S10岗及以上、员工异动--S10岗以下社保/公积金提取、工资、福利的发放：员工薪资调整、社保/公积金补缴、社保/公积金转移、社保/公积金减员、公积金提取/销户、各种奖罚、工资及福利发放2023/1/731商务审计部人力资源类审批流程招聘、入职：2022/12/2

人力资源类审批流程

培训申请：培训申请、年度培训计划审批离职：员工离职工作、交接、员工离职审批请假审批：员工请假、员工加班申请、员工出差审批各单位考核：公司总部各部门的考核、分支机构目标考核评优、核心人员甄选：年度评优方案审批、核心员工甄选方案审批通信费报销额度申请：通信费用报销、额度标准申请其他人类资源类申请：员工满意度调查方案审批2023/1/732商务审计部人力资源类审批流程培训申请：培训申请、年度培训计划审三、审计制度与公司及流程（一）内部审计制度（二）内部审计流程2023/1/733商务审计部三、审计制度与公司及流程（一）内部审计制度2022/12/2

总则审计机构及人员审计范围审计时间公司内部审计的主要任务

内部审计的工作程序内部审计的权利与责任奖励和处罚内部审计制度--架构2023/1/734商务审计部总则内部审计制度--架构2022/12/263

内部审计制度--审计机构及人员1、公司设立审计部，配备内部审计人员，在董事会领导下，独立行使内部审计职权，对董事会负责并报告工作。2、为保证审计工作的独立、公正，与审计事项有利害关系的，应当回避；可临时组织所属审计人员或邀请有关部门业务人员共同审计。必要时可聘请外部特邀专家进行专题审计或专案审计。

3、内部审计人员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业知识及工作经验，熟悉本组织的经营活动和内部控制。2023/1/735商务审计部

内部审计制度--审计机构及人员1、公司设立审计部，配备

审计各种经营活动和控制系统，包括：会计资料、相关的业务资料和各项控制制度：（一）财务预决算、财务制度执行情况；（二）与财务收支有关的经济活动及其经济效益；（三）内部控制制度的健全、有效；（四）工程（预）决算的真实、合法情况；（五）经营成果审计；（六）离任责任审计；（七）董事会、经理会交办的其他事项。内部审计制度--审计范围2023/1/736商务审计部

审计各种经营活动和控制系统，包括：会计资料、相关

内部审计制度--审计时间（一）

定期审计：一年不少于一次例行审计。（二）

不定期审计：

1、董事会、经理会认为必要时；2、财务报表反映特别异常的方面，需要进行的专项审计。

2023/1/737商务审计部内部审计制度--审计时间（一）定期审计：一年不少于一次内部审计制度--内部审计的主要任务

（一）内部控制制度是否健全以及有效执行；（二）会计报表及相关内容的真实性；（三）常规审计；（四）专项审计，主要指对公司的收入、成本、费用及应收账款等公司资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计；（五）离任审计，主要是对重要经济岗位或下属分公司主要负责人进行离岗审计，如实评价其在任职期间所取得的经营业绩及存在的问题，将真实的资产、负债情况反映出来，并使下任负责人能清楚的了解要管理的单位情况。2023/1/738商务审计部内部审计制度--内部审计的主要任务（一）内部控制内部审计制度--内部审计的主要任务（六）对严重违反财经纪律，侵占公司资产等损害公司利益的行为的专案审计；（七）费用控制审计：1、是否严格执行费用审批制度；2、是否严格按公司规定费用标准执行；3、费用预算的执行情况。（八）工程审计：对工程项目的财务进行审计，对其成本的真实性和经济效益进行评估并提出建议；（九）经营成果审计：对分支机构一定期间内的经营成果进行审计。

2023/1/739商务审计部内部审计制度--内部审计的主要任务（六）对严重违反财经纪内部审计制度--内部审计的工作程序（一）拟订审计年度计划，经董事会审批后实施；（二）审计前的准备工作：1、确定审计对象（或被审计单位）；2、编制项目审计计划，制定具体审计方案，确定审计负责人和参加审计的人员名单；3、下达“审计通知书”，被审计单位按审计通知书准备相关资料，提供必要的工作条件。2023/1/740商务审计部内部审计制度--内部审计的工作程序（一）拟订审计年度内部审计制度--内部审计的工作程序（三）编写工作底稿、作好审计记录，收集审计证据。（四）在出具审计报告前应当与被审计单位负责人和财务负责人交换审计意见。（五）审计结果在征求被审计单位的意见后，整理证据形成正式书面审计报告，提交董事会批准，并下达经批准的审计决定，督促有关单位认真执行。被审计单位应按审计建议和意见限期整改，并应将审计意见落实情况报审计工作组。审计部可组织对整改情况进行复查。

2023/1/741商务审计部内部审计制度--内部审计的工作程序（三）编写工作底稿、内部审计制度--内部审计的权利与责任（一）对公司及所属单位的财务收支、费用控制、经济效益以及经营活动进行内部审计，并向董事会提供有关报告，并对其出具的内部审计报告的客观性和真实性承担责任。应当采用适当审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位或个人不得拒绝、打击和报复。2023/1/742商务审计部内部审计制度--内部审计的权利与责任（一）对公司及所内部审计制度--内部审计的权利与责任（二）审计部在审计期间，有权检查被审计单位审计期间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：1、会计账簿、凭证、报表等财务、资产、银行方面的资料；2、全部业务合同、协议、契约；3、要求提供各项债权债务的确认函；4、与客户往来的重要文件；5、重要投资经营决策过程记录；6、重要会议记录等。必要时审计人员可根据审计实际情况就审计期间向前追溯和向后推迟，被审计单位不得拒绝。2023/1/743商务审计部内部审计制度--内部审计的权利与责任（二）审计部在内部审计制度--内部审计的权利与责任（三）有权参加被审计单位的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料，被审计单位负责人和有关人员应积极配合，不得设置任何障碍，并如实提供内部审计所需要的所有资料，不得拒绝、隐匿和销毁。（四）审计人员应建立一整套规范完整的审计档案，以备查考，未经批准不得销毁。2023/1/744商务审计部内部审计制度--内部审计的权利与责任（三）有权参加内部审计制度--奖励和处罚

（一）对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，给予表扬和奖励。（二）对违反本制度的被审计单位和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分、经济处罚，或提交有关部门处理：1、拒绝提供账簿、会计报表、资料和证明材料的；2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计检查的；3、弄虚作假、隐瞒事实真相的；4、拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；5、打击报复审计工作人员的。2023/1/745商务审计部内部审计制度--奖励和处罚（一）对执行本制内部审计制度--奖励和处罚

（三）审计工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，构成犯罪的移交司法机关，依法追究法律责任；未构成犯罪的给予行政处分、经济处罚：1、利用职权谋取私利的；2、弄虚作假、徇私舞弊的；3、玩忽职守，给被审计单位造成损失的；4、泄露被审计单位商业机密的。2023/1/746商务审计部内部审计制度--奖励和处罚（三）审计工作人（二）内部审计流程

1、召开审计监察工作会议

，进行年度审计工作安排：（1）确定年度审计工作重点；（2）编制项目审计计划；（3）制定审计工作流程与方法。2、修订审计工作手册；3、制定具体审计方案，确定审计负责人和参加审计的人员名单；2023/1/747商务审计部（二）内部审计流程1、召开审计监察工作会议，进行内部审计流程4、下达“审计通知书”；5、实施并按计划完成内部审计工作；

6、审计发现问题的汇总通报及处理；7、内审发现问题的整改及落实情况的抽查。2023/1/748商务审计部内部审计流程4、下达“审计通知书”；2022/12

共享现代信息文明谢谢大家！公司商务审计部2023/1/749商务审计部

演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！

共享现代信息文明

万博学院系列培训课程之

—新员工入职培训（2012年第四期）

商务与审计

2012年8月6日2023/1/751商务审计部共享现代一、商务管理体系二、商务管理制度与流程三、内部审计制度与公司各项审批流程

2023/1/752商务审计部一、商务管理体系2022/12/262商务审计部

一、商务管理体系

（一）成立商务管理部门的目的：●适应快速发展需要，规范公司经营管理行为；●保障公司的正当权益不受侵害；●减少因项目实施过程监管缺失造成的损失；

●规避企业经营风险

。2023/1/753商务审计部一、商务管理体系（一）成立商务管理部门的目的：202

一、商务管理体系

（二）体系架构公司商务审计部商务中心审计中心分公司商务中心分支机构综合部/财务部商务专员2023/1/754商务审计部一、商务管理体系（二）体系架构公司商务审计部商务中心审

一、商务管理体系

（三）架构设置说明：1、公司商务审计部：

负责公司商务管理、内部审计制度和流程的建设及组织实施等工作。2、分支机构商务管理：1）成立商务中心或在综合部设置专门商务专员；2）分公司或办事处筹建初期，由财务人员兼职商务管理工作；3、各商务专员在公司商务部门的指导下负责本单位商务管理工作。2023/1/755商务审计部一、商务管理体系（三）架构设置说明：2022/12/2

（四）商务管理职能：

1、建章立制：制定商务管理相关制度、流程；

2、定价：制定定价原则，组织建立成本定价模型；

3、商务工作组织：项目立项、招标工作、统管项目的调度管理等。4、商务审核职能：项目立项、合同审批、合同付款审核、开具发票审核等；5、合同管理：合同台账管理，定期与财务部门进行核对。

一、商务管理体系2023/1/756商务审计部（四）商务管理职能：一、商务管理体系

6、项目实施的过程管控：●项目实施进度、工作量、收入、成本费用及资金使用；●重点跟踪和分析阶段目标的可实现性；●付款审核：结合实施进度、合同约定及项目立项。7、客户信息管理：客户信息的收集、整理、维护管理。

8、对各单位商务活动的指导和监督。

一、商务管理体系2023/1/757商务审计部6、项目实施的过程管控：一、商务管理体

（一）商务管理办法（二）合同管理办法（三）统管项目管理办法（四）工程建设业务管理办法（五）管理细则：采购、招投标管理；关于省外项目及办事处资金、费用的管理细则。

二、商务管理制度及流程2023/1/758商务审计部（一）商务管理办法二、商务管理制度及流程202

（六）相关通知、规范等：1、关于进一步明确销售业务立项、定价、结算及分包等原则的通知；2、关于新设立分支机构业务开展的协调管控；3、关于重复进行合同签订审批的流程规范；4、关于加强公司流程管控的通知。

二、商务管理制度及流程2023/1/759商务审计部（六）相关通知、规范等：二、商务管理制度及流程20

公司商务管理包括以下几个方面：

（一）销售业务管理

（二）采购业务（包括业务外包）管理

（三）客户信息管理

（四）招投标管理

二、商务管理制度及流程2023/1/760商务审计部公司商务管理包括以下几个方面：二、商务管理制度及流

（一）销售业务管理流程不执行立项的销售业务管理

：●新设机构单笔金额在10万元以下、成熟机构单笔金额50万元以下的销售业务，组织商务、市场、业务实施主管、财务等部门评价后，如项目专业利润率符合要求，则直接签订合同并组织实施。

●双方原有框架协议的，可不再另行签订合同或协议。

二、商务管理制度及流程2023/1/761商务审计部（一）销售业务管理流程二、商务管理制度及流程2022◆执行立项的销售业务管理1、新设机构单笔金额10万元以上的，须单独立项。2、成熟机构单笔金额在50万元及以上的（包括电信业务），须执行总、分两级立项。（新设分支机构视同总部部门进行管控）3、跨区域拓展的项目须通过总部立项。4、对于分支机构自行拓展但须公司代管的项目执行总、分两级立项。

二、商务管理制度及流程2023/1/762商务审计部◆执行立项的销售业务管理二、商务管理制度及流程2022●执行立项销售项目管理流程：1、项目立项；2、项目投标；3、合同签订；4、项目实施及跟踪反馈；5、完工（竣工）验收；6、结算及分析。

二、商务管理制度及流程2023/1/763商务审计部●执行立项销售项目管理流程：二、商务管理制度及流程201、项目立项（1）原则

技术可行性、并具备施工能力。

经济可行性：项目专业利润率等经济指标符合要求。市场战略意义（特批）●专业利润率---专业税前利润与收入占比。成本费用→

人工成本，

直接成本--分包及材料采购等，

间接费用--差旅费、招待费、车辆使用费、协调费等；

不包括综合管理成本分摊。

二、商务管理制度及流程2023/1/764商务审计部1、项目立项二、商务管理制度及流程2022/12/26（2）项目立项的具体实施：①市场部向商务及业务主管部门提交项目详细资料；②拟订项目实施方案，反馈给市场部并抄送商务；③商务发各部门征求意见，组织立项专题会议分析评价；④评审通过后，市场部提交《立项审批表》，办理立项签批流程。

二、商务管理制度及流程2023/1/765商务审计部（2）项目立项的具体实施：二、商务管理制度及流程202（2）项目立项的具体实施（续）⑤项目立项后资金垫付发生变化的，对原立项审批补充说明。⑥执行两级立项的，公司业务主管部门应指派专人了解项目细节；

在分支机构完成立项签批流程后，传真其签批后的《立项审批表》到公司市场部；由其代为办理审批流程。补充附件：项目立项时对前期申请资金的项目的运作情况汇总

二、商务管理制度及流程2023/1/766商务审计部（2）项目立项的具体实施（续）二、商务管理制度及流程2

2、项目投标：（1）参与投标的，但最低报价须满足立项的利润率要求；（2）投标时外部条件变化时，该实际利润率仍应满足专业利润率要求。

对于从公司经营战略角度考虑，预计利润率低于专业利润率要求的市场支撑项目，须经公司经理会批准后，方可继续参与投标，相关签批流程后补。（执行修订后的立项审批表—特殊流程）

二、商务管理制度及流程2023/1/767商务审计部2、项目投标：二、商务管理制度及流程2022

3、合同签订（1）无须参与投标的，市场部签订销售合同或协议；（2）参与投标的，待中标后，市场部签订相关的销售合同或协议；（3）合同签订：双方已有框架协议，无须另行签订合同的，可以凭派工单安排施工，在框架协议要求下运作；（4）正式签署后的销售合同或协议、派工单须在公司商务部门备案。

二、商务管理制度及流程2023/1/768商务审计部3、合同签订二、商务管理制度及流程2022/14、项目实施和跟踪反馈（1）合同签订后，由业务主管部门安排项目具体实施；（2）业务实施单位要执行既定的实施方案，变更须经业务主管部门、市场和商务同意后方可进行；（3）公司商务根据立项审批、销售合同管控项目实施流程，对项目进行全过程跟踪。

（4）业务主管部门和财务部门需按月向商务部门提交各项目进度情况表的相关数据。

二、商务管理制度及流程2023/1/769商务审计部4、项目实施和跟踪反馈二、商务管理制度及流程2022/

5、完工（竣工）验收

项目完工后，市场部门负责推动客户进行验收，业务主管部门和承办部门必须给予密切配合。

6、结算及分析（1）财务配合市场部做好发票开具、款项结算。（2）业务主管部门应及时向财务部提供工作量、收入分配的相关资料，财务部据此进行项目的收入、成本费用及资金结算分配工作。（3）项目完工验收、交付后，业务主管部门须对项目认真做好总结分析，提交《项目完工总结报告》。

二、商务管理制度及流程2023/1/770商务审计部5、完工（竣工）验收二、商务管理制度及流程20（二）采购业务管理流程：◆采购业务范围1、固定资产、低值易耗品、无形资产等自用资产。2、固定资产、低值易耗品、材料物资、无形资产等费用类资产。凡所购买资产或物资用于销售的，均属于费用类资产采购。

3、业务外包◆资产采购流程

实行评审与执行职能分开，评审职能在商务部，执行职能在资产管理部门或相关业务部门。资产的采购流程包括采购申请、合同签订和到货验收；

采购流程包括采购申请、合同签订和到货验收。

办理入库和出库手续

二、商务管理制度及流程2023/1/771商务审计部（二）采购业务管理流程：二、商务管理制度及流程2022（三）客户信息管理：

1、建立、健全并更新客户档案信息。收集客户资料并定期审查和调整，对所有潜在客户就其质量和价格进行可行性评估。2、定期了解客户的满意度，处理客户的投诉，巩固维护与客户的关系，总结经验与教训，为与客户建立长期合作奠定基础。

3、定期对客户进行评价、分级，定期总结、分析客户的履约能力、付款能力等，为选择优良客户提供依据。

二、商务管理制度及流程2023/1/772商务审计部（三）客户信息管理：二、商务管理制度及流程2022/1（四）外包业务管理

通过分包方式，交由具有相应资质的外包公司办理，按照协议约定结算相应费用的经营行为。1、外包单位的选择标准：

一定规模：一般注册资本在50万元以上）；

具备相应的经营资质、人员、技术力量、设备及办公场地；

具有良好信誉和长期的服务能力。公司业务的外包单位原则上不得为个体工商户及自然人。

二、商务管理制度及流程2023/1/773商务审计部（四）外包业务管理二、商务管理制度及流程2022/122、外包业务的取费标准：所有分包业务必须采用招标的形式确定外包公司。3、外包业务的日常管理：为了保障外包业务的施工质量、维护质量、加快外包业务的竣工（完工）决算速度，商务部门和业务部门须成立外包管理小组，负责对外包业务的监督检查和支撑协调工作。

二、商务管理制度及流程2023/1/774商务审计部2、外包业务的取费标准：二、商务管理制度及流程2022关于新设立分支机构业务开展的协调管控

1、公司商务审计部--当新设立分支机构有需要总部给予协调配合事项时，须及时与公司商务审计部沟通，商务部门应给予明确指导，并协调相关部门给予配合。2、09年后成立的分公司及办事处，视同公司总部部门进行商务管控，包括各项业务的项目立项、合同签订等。3、新设立分支机构----据筹建方案及实施计划及时提报阶段资金申请；经批准后，财务部将根据实际进度分期拨付资金。

二、商务管理制度及流程2023/1/775商务审计部关于新设立分支机构业务开展的协调管控二、商务管理制度及关于商务管理流程的组织、发起部门界定

1、公司商务部门

组织项目立项、招标工作，参与招标定价工作及非招标采购的采购审核。2、公司市场部门商务专员

作为销售项目立项、合同会签流程发起人；负责项目的结算及回款工作。3、公司相关业务主管部门（包括工程技术部、维护部、信息化事业部）；采购合同会签流程的发起部门；同时，负责项目的付款流程办理。

二、商务管理制度及流程2023/1/776商务审计部关于商务管理流程的组织、发起部门界定二、商务管理制度及

公司各项审批流程

1、财务管理类2、商务管理类3、综合管理类4、人力资源类2023/1/777商务审计部公司各项审批流程1、财务管理类2022/12/2

商务管理类审批流程

项目立项审批：信息化项目与非信息化项目合同审批审批：销售合同与采购合同项目租人审批：

2023/1/778商务审计部商务管理类审批流程项目立项审批：信息化项目与非信息

综合管理类审批流程

法律文书、资质证件、档案及公章等使用审批：

各类法律文书、资质证件的使用；公司正式存档的各类档案的使用；公章使用制度/公文等发布审批：

各类规章制度、正式公文的发布；各类通知、通报、业务类文件等日常文件发布；2023/1/779商务审计部综合管理类审批流程法律文书、资质证件、档案及公章等使

综合管理类审批流程

资产采购及处置审批：

固定资产采购及处置、低值易耗品采购及报损、装修申请、资产调拨申请资产租赁审批：

房屋租赁、办公场所搬迁、员工笔记本租赁、车辆租赁申请其他审批流程：

机票申购、名片印证申请；各类业务招待费用、礼品采购及领用申请；车辆使用申请、私车公用申请。2023/1/780商务审计部综合管理类审批流程资产采购及处置审批：2022/12

人力资源类审批流程

招聘、入职：

员工招聘--人员需求申请、员工入职、入职员工邮箱、OA开通、员工宿舍租赁、员工宿舍入住及退租申请、户口迁移转正：员工转正评估调动：员工异动--S10岗及以上、员工异动--S10岗以下社保/公积金提取、工资、福利的发放：员工薪资调整、社保/公积金补缴、社保/公积金转移、社保/公积金减员、公积金提取/销户、各种奖罚、工资及福利发放2023/1/781商务审计部人力资源类审批流程招聘、入职：2022/12/2

人力资源类审批流程

培训申请：培训申请、年度培训计划审批离职：员工离职工作、交接、员工离职审批请假审批：员工请假、员工加班申请、员工出差审批各单位考核：公司总部各部门的考核、分支机构目标考核评优、核心人员甄选：年度评优方案审批、核心员工甄选方案审批通信费报销额度申请：通信费用报销、额度标准申请其他人类资源类申请：员工满意度调查方案审批2023/1/782商务审计部人力资源类审批流程培训申请：培训申请、年度培训计划审三、审计制度与公司及流程（一）内部审计制度（二）内部审计流程2023/1/783商务审计部三、审计制度与公司及流程（一）内部审计制度2022/12/2

总则审计机构及人员审计范围审计时间公司内部审计的主要任务

内部审计的工作程序内部审计的权利与责任奖励和处罚内部审计制度--架构2023/1/784商务审计部总则内部审计制度--架构2022/12/263

内部审计制度--审计机构及人员1、公司设立审计部，配备内部审计人员，在董事会领导下，独立行使内部审计职权，对董事会负责并报告工作。2、为保证审计工作的独立、公正，与审计事项有利害关系的，应当回避；可临时组织所属审计人员或邀请有关部门业务人员共同审计。必要时可聘请外部特邀专家进行专题审计或专案审计。

3、内部审计人员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业知识及工作经验，熟悉本组织的经营活动和内部控制。2023/1/785商务审计部

内部审计制度--审计机构及人员1、公司设立审计部，配备

审计各种经营活动和控制系统，包括：会计资料、相关的业务资料和各项控制制度：（一）财务预决算、财务制度执行情况；（二）与财务收支有关的经济活动及其经济效益；（三）内部控制制度的健全、有效；（四）工程（预）决算的真实、合法情况；（五）经营成果审计；（六）离任责任审计；（七）董事会、经理会交办的其他事项。内部审计制度--审计范围2023/1/786商务审计部

审计各种经营活动和控制系统，包括：会计资料、相关

内部审计制度--审计时间（一）

定期审计：一年不少于一次例行审计。（二）

不定期审计：

1、董事会、经理会认为必要时；2、财务报表反映特别异常的方面，需要进行的专项审计。

2023/1/787商务审计部内部审计制度--审计时间（一）定期审计：一年不少于一次内部审计制度--内部审计的主要任务

（一）内部控制制度是否健全以及有效执行；（二）会计报表及相关内容的真实性；（三）常规审计；（四）专项审计，主要指对公司的收入、成本、费用及应收账款等公司资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计；（五）离任审计，主要是对重要经济岗位或下属分公司主要负责人进行离岗审计，如实评价其在任职期间所取得的经营业绩及存在的问题，将真实的资产、负债情况反映出来，并使下任负责人能清楚的了解要管理的单位情况。2023/1/788商务审计部内部审计制度--内部审计的主要任务（一）内部控制内部审计制度--内部审计的主要任务（六）对严重违反财经纪律，侵占公司资产等损害公司利益的行为的专案审计；（七）费用控制审计：1、是否严格执行费用审批制度；2、是否严格按公司规定费用标准执行；3、费用预算的执行情况。（八）工程审计：对工程项目的财务进行审计，对其成本的真实性和经济效益进行评估并提出建议；（九）经营成果审计：对分支机构一定期间内的经营成果进行审计。

2023/1/789商务审计部内部审计制度--内部审计的主要任务（六）对严重违反财经纪内部审计制度--内部审计的工作程序（一）拟订审计年度计划，经董事会审批后实施；（二）审计前的准备工作：1、确定审计对象（或被审计单位）；2、编制项目审计计划，制定具体审计方案，确