商业银行案例管理

商业银行经营管理

案例分析第九组

报告人目录保证贷款合同纠纷案财务能力分析贷款调查抵押贷款案例

原告与被告华都集团有限公司签订的保证合同，被告华都集团有限公司未履行保证义务是违约行为，依照合同约定应承担与昌盛公司连带被迫归还原告贷款本息的民事责任。银行的诉讼请求应该得到支持，因为经法院调查表明，工行河东支行与昌盛服装有限公司及华都集团有限公司签订的借款合同及保证合同意思表示真实，且不违反有关法律、法规规定，为有效合同。三方应按照合同约定履行各自义务，但被告两公司未能按合同约定履行还款义务，偿还借款，其行为已经为违法行为，应承担相应的民事责任。1.银行的诉讼请求是否应得到支持？为什么？3.华都集团有限公司应承担什么责任？保证贷款合同纠纷案

2.计算：昌盛公司偿还工商银行本金和利息合计额。自2009年12月21日起至2010年4月14止，四个月计，按120万元的月息5.115‰计。昌盛公司偿还原告逾期还贷违约金。自2010年4月15日起至4月22日止，按120万元的日万分之二点一计。2.四个月合计利息：120*5.115‰*4=2.4552（万元）超期利息：120*2.1‰*7=0.1764（万元）合计支付：120+2.4552+0.1764=122.6316（万元）保证贷款合同纠纷案1

2010年2011年2012说明偿债能力比率

资产负债率（%）165954负债总额流动比率（%）596161180流动资产速动比率（%）31698113（流动资产现金流动负债比率（%）-62257经营现金净流量产权比率（%）19141118负债总额盈利能力比率

毛利率（%）1078主营业务利润销售利润率（%）555利润总额净资产收益率（%）225745净利润资产收益率（%）192421净利润成本费用利润率（%）655利润总额营运能力比率

应收帐款周转率

8370主营业务收入应收帐款周转天数（天）

45365/存货周转率（%）

3120主营业务成本存货周转天数（天）

1218365/成长能力比率

销售增长率（%）

56935本年主营业务收入增长额资产增长率（%）

36763本年总资产增长额资本积累率（%）

13181本年所有者权益增长额偿债能力分析1

财务能力分析盈利能力分析2财务能力分析营运能力分析3

财务能力分析成长能力分析4

财务能力分析

一、借款人背景情况（一）公司概况

借款人1999年3月成立于上海市外高桥保税区，是美国S公司在中国的全资子公司，在闵行租有5000平方米的全国配送中心仓库及1000平米的办公区域，年墙纸吞吐量达56万卷，并在北京设有办事处，公司员工100多人，产品销售覆盖全国所有百安居和家得宝卖场，在全国所有大、中城市都设立授权代理机构，拥有各类经销商600多个。2009年经海关统计，公司的墙纸进口量为中国口岸第一名。（二）企业发展前景

借款人总公司由于当年将要大对中国市场的投入，准备在苏州工业园区建立生产基地，总投入3000万美元。据相关资料显示，虽然中国是世界上最大的壁纸使用国，但实际使用率远远低于发达国家的平均使用水平，因此中国壁纸行业的发展空间非常巨大。作为中国较大的壁纸销售商，借款人S公司的发展前景较为良好，预计该笔资金投入会带来一定规模的回报。关于对S贸易公司的贷款调查意见报告关于对S贸易公司的贷款调查意见报告

二、财务状况分析

企业近两年销售较稳定，增长幅度不大，2008年销售收入1.3亿，2009年销售收入1.4亿。毛利润保持在45%左右，净利润在26%左右。截止2010年3月，企业总资产6742万元，总负债2165万元。1、长期偿债能力分析：

资产负债率32%，且近两年资产负债率呈下降趋势，长期偿债能力较强。2、短期偿债能力分析：

企业流动比率、速动比率分别是3.02、1.23，可以看出公司的营运资金非常的充足，其易变现的资产超过了企业流动负债的总额，因此完全可以为企业的借款提供实质性的支持。

综合来看，S贸易公司的产品毛利润、净利润较高，赢利水平佳；负债水平较低，资本结构合理，长期偿债空间大；营运资金充足，现金流量状况佳，流动性强，有上佳的短期偿债能力。关于对S贸易公司的贷款调查意见报告关于对S贸易公司的贷款调查意见报告

三、偿还能力及担保措施分析

经过测算，S贸易公司近3个月的银行账户累计收款为5107亿元，一年约有2亿元，现金流入较充沛，第一还款来源有保障。

第二还款来源由SG公司担保，截至2010年3月该公司资产总额为476万，负债总额为266万，资产负债率为56%，负债比例略高，担保能力较差。四、授信情况及总结

综上所述，S贸易公司作为中国墙纸行业的龙头企业，拥有雄厚的实力和竞争力。我行根据S贸易公司的申请，从其背景情况、市场前景、还款来源可靠性、担保，本笔贷款的合法性、合规性、合理性，安全性与盈利性等角度综合分析，且考虑到本笔贷款担保能力较弱的情况。

经我分行集体审议，按照审贷分离、分级审批的原则，依我行贷款业务的审批流程进行上报。同意给予企业流动资金贷款，授信总额为人民币1000万元，贷款额度期限为两个月，利率为基准利率上浮XX%。关于对S贸易公司的贷款调查意见报告抵押贷款案例

L公司是一家生产纯净水的国有企业，为扩大生产规模，该公司准备开发位于该市东山镇的一处矿泉水资源。2008年2月12日，L公司以其有偿取得的国有土地使用权为抵押向银行申请贷款120万元，准备引进生产矿泉水的生产设备。经银行审查后同意贷款，双方签订了借款合同与抵押合同，贷款期限为一年，并在土地管理部门办理了抵押物的登记手续。同年4月，L公司引进了设备。此前L公司已在东山镇的矿泉水出产地附近，租用了该镇的一座闲置房屋做厂房，租期为10年。因为生产经营的需要，L公司于2008年6月6日再次向银行申请借款180万元，期限半年，以东山镇的厂房为抵押。双方签订了《借款合同》和《抵押合同》，在市公证处办理了公证手续。

由于L公司急于转产矿泉水开发，对项目的前期工作没有进行充分的勘察与论证。在矿泉水生产和销售过程中，L公司发现该矿的出水量并没有原先期望的多，且泉水的质量也有问题，致使市场销路不畅。抵押贷款案例抵押贷款案例

2008年12月6日，L公司的180万元的贷款到期。而此时该公司已经停产，无力偿还银行的贷款本金与利息。银行将L公司告上法院，要求处理抵押物，银行享有优先受偿权。法院审理后认为，L公司与银行于2008年6月签订的借款合同有效，但签订的抵押合同无效。2009年2月12日，L公司向银行的借款120万元也到期，该公司已濒临破产，于是银行再次起诉至法院，要求依法处分L公司的土地使用权，以所得价款偿还贷款本息。问题：1.何种财产可作抵押物？2.非土地所有者取得国有土地使用权主要有几种方式？3.两个抵押合同是否都有法律效力？为什么？4.该商业银行可以通过哪些途径收回L公司所欠的贷款本金和利息？抵押贷款案例抵押贷款案例

1.何种财产可作抵押物？

可以作为抵押物的财产有：（1）抵押人所有的房屋和地上定着物。目前企业所有的用于生产经营的厂房、管理用房机器相关的地上设施都可以作为抵押贷款的抵押物。（2）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物。（3）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟等荒地的使用权。（4）依法可以抵押的其他财产。2.非土地所有者取得国有土地使用权主要有几种方式？

非土地所有者取得国有土地使用权主要有两种方式：出让和划拨。其中出让又分为：协议出让、招标出让、拍卖出让、挂牌出让。抵押贷款案例抵押贷款案例

3.两个抵押合同是否都有法律效力？为什么？

以土地使用权为抵押物的抵押合同具有法律效力，因为土地使用权是可以作为抵押物进行抵押贷款的，