金融学之商业银行培训讲义

第一页，共六十页。第九章商业银行§9.1商业银行产生与发展§9.2商业银行性质、职能和制度§9.3商业银行业务§9.4商业银行经营管理理论本章教学要求§9.5商业银行风险管理第二页，共六十页。2023/4/252本章教学要求理解和掌握商业银行性质与职能；熟悉商业银行组织体制；了解商业银行业务范围；掌握商业银行经营体制和经营原则；了解商业银行风险类型和风险管理目标和技术。第三页，共六十页。2023/4/253§9.1商业银行产生与发展一、银行的起源二、现代商业银行的形成三、中国银行业的演进第四页，共六十页。2023/4/254一、银行的起源贷款存款最早的银行：威尼斯银行（1580年或1157年）货币经营业(经营货币技术性业务)鉴定兑换汇兑保管结算银行银行一词的来历第五页，共六十页。2023/4/255二、现代商业银行的形成（一）形成途径最早的股份银行：英格兰银行（1694年）（二）现代银行与原始银行的区别原始银行商业银行改造按股份制原则组建第六页，共六十页。2023/4/256三、中国银行业的演进最早具有近代银行性质的机构是明末清初的票号及随后的钱庄和银号。最早出现的银行是1845年英国人在香港和广州开设的丽如银行（东方银行）（1884年停业）。第一家民族资本银行是1897年4月26日盛宣怀在上海创办的中国通商银行。户部银行（1904）、大清银行（1908）、中国银行（1912）、交通银行（1908）。第七页，共六十页。2023/4/257§9.2商业银行性质、职能和制度一、商业银行性质与职能二、商业银行组织体制三、商业银行经营体制第八页，共六十页。2023/4/258一、商业银行性质与职能（一）性质商业银行是特殊金融企业（二）商业银行职能1、支付清算2、信用中介3、金融服务4、信用创造5、调控媒介第九页，共六十页。2023/4/259二、商业银行组织体制类别内涵典型国家单一银行制（单元银行制）禁止设立分支机构美国总分行制总行制广泛设立分支机构英国中国总管理处制持股公司制某集团通过股权公司控制多家银行美国连锁银行制某自然人或集团直接控制多家银行美国第十页，共六十页。2023/4/2510商业银行组织体制图示商业银行A商业银行B商业银行C单一银行制总行A分行A1分行A2分行A3分行A4分支银行制持股公司制大银行持股公司银行A银行B银行C某人（某集团）银行A银行B银行C连锁银行制第十一页，共六十页。2023/4/2511三、商业银行经营体制1933年《银行法》及“格拉斯-斯蒂格尔（防火）墙”1999年11月《金融服务现代化法》类别内涵优点缺点典型国家分业经营（职能分工型）银行业与证券业分离经营效率高、避免利益冲突风险集中、规模效率低(美国、日本、英国)中国混业经营（全能型）商行经营一切金融业务服务全面、规模经济、分散风险、增强竞争力难管理、道德风险、风险传递德国、瑞士、美国、日本、英国第十二页，共六十页。2023/4/2512中国金融业经营体制1993年以前各银行可经办债券转让业务，大量银行资金通过国债回购、同业拆借进入证券市场（综合经营）。1993年12月25日国务院颁布《关于金融体制改革的决定》，明确金融业实行分业经营、分业监管。1995年通过的《商业银行法》进一步明确了分业经营体制。近年出现综合经营趋势：1999年8月券商和基金管理公司获准从事同业拆借和债券回购业务；1999年10月保险基金获准进入股票市场；2001年6月商行获准开办代理证券、金融衍生、基金托管等投资银行业务和代理保险业务；2002年2月证券公司获准以自营股票和投资基金作抵押向商行借款；2005年2月，人行、银监会和证监会联合制定的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》公布施行，鼓励商业银行采取股权多元化方式设立基金管理公司。第十三页，共六十页。2023/4/25131933年《银行法》及格拉斯-斯蒂格尔(防火)墙格拉斯-斯蒂格尔墙是世界金融分业经营体制形成的主要标志。1928-1929年平均增长率美国股市涨了一倍，达到25年来最高点。存款人看到股市赚钱效应,纷纷取款购买，银行只好抛售股票应付存款兑现，导致1929年10月24日开始股市暴跌，从而引发1929-1933年世界经济金融危机。1929年-1933年，道·琼斯指数30种工业股票从平均每股365美元跌到63美元，20种公用事业股票从平均每股142美元跌到28美元，20种铁路股票从平均每股180美元跌到28美元。美国的银行从24970家减至14208家10762家银行倒闭（仅1930年12月份就倒闭352家）。货币供应量年均递减10%。1933年比1929年，投资支出减少90%，失业率从3%上升到25%，GNP下降近30%。1931年美国成立专门委员会研究危机原因，认为银行把客户存款投资于股票引起资金链断裂是主要原因。1933年通过《银行法》，其中直接规定银行业与证券业分离的条款有4条，构成了格拉斯-斯蒂格尔墙。由于该法主要原则由当时的参议员格拉斯和斯蒂格尔提出，因此又叫《格拉斯-斯蒂格尔法》。第十四页，共六十页。2023/4/2514§9.3商业银行业务商业银行业务中间业务信用业务负债业务资产业务一、商业银行负债业务二、商业银行资产业务三、商业银行中间业务四、商业银行业务经营原则第十五页，共六十页。2023/4/2515商业银行资产负债表例：美国所有商业银行合并的资产负债表资产占总数%负债及所有者权益占总数%现金资产准备金2

应收现金（托收未达款）2

同业存款2证券联邦政府及其机构债券19

州和地方政府及其他债券5贷款工商业贷款16

消费者贷款10

不动产贷款25

银行间贷款4

其他贷款8其他资产7支票存款23非交易性存款储蓄存款20

小额定期存款（＜＄10万）16

大额定期存款（≥＄10万）9借款24银行资本8合计100合计100第十六页，共六十页。2023/4/2516一、负债（资金来源）业务商业银行负债自有资本借款存款其他负债第十七页，共六十页。2023/4/2517（一）自有资本1、自有资本定义2、自有资本构成3、自有资本作用4、资本充足度第十八页，共六十页。2023/4/25181、自有资本定义银行股东的投资和累积留存收益，也叫资本金或所有者权益。在实际工作中，长期债务也被当作银行资本金。中国国有独资商业银行资本金主要来源于财政拨款和税后利润。第十九页，共六十页。2023/4/25192、自有资本构成实收股本公开储备普通股、永久性非累积优先股资本公积、盈余公积非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通贷款损失准备金、混合资本工具、次级长期债券附属资本（二级资本）资本金核心资本（一级资本）第二十页，共六十页。2023/4/2520次级债券偿还次序优于公司股本权益、但低于一般债务的债券。多为商业银行发行；期限不得少于5年，且不能加速偿还；形式有资本票据和资本债券；必须是未经担保的；信用评级比同一发行人发行的高级债券低1-2个级别；最后5年存续期内，其资本额须每年累计折扣（或摊提）20%，已摊销部分用于反映资本价值缩减情况且不能再作为资本金。第二十一页，共六十页。2023/4/2521资本票据和资本债券资本票据期限7-15年的固定利率小面额证券。资本债券期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率证券。第二十二页，共六十页。2023/4/25223、自有资本作用营业的必备条件；承担损失、保障债权人利益的物质基础；控制信用扩张的杠杆。第二十三页，共六十页。2023/4/25234、资本充足度定义资本充足率指银行资本总额与加权风险资产总额的比率。《巴塞尔协议》规定的标准包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。第二十四页，共六十页。2023/4/2524（二）存款存款交易存款（活期存款）非交易存款储蓄存款定期存款中国储蓄率从1998年前后的37.5%升至2007年49.9%。美国家庭储蓄率20世纪90年代中期以前基本维持在7-10%的水平；1997年以后显著下降，2005年只有0.5%。

第二十五页，共六十页。2023/4/2525中国城乡居民储蓄存款余额第二十六页，共六十页。2023/4/2526（三）借款借款1、向央行借款(再贴现、再贷款)2、同业借款（同业拆借、转抵押、转贴现）3、回购协议4、发行金融债券5、国际金融市场借款第二十七页，共六十页。2023/4/2527二、资产（资金运用）业务商业银行资产现金资产投资贷款（固定资产）第二十八页，共六十页。2023/4/2528（一）现金资产现金资产1、库存现金3、同业存款2、在央行存款(法定和超额准备金)4、在途资金第二十九页，共六十页。2023/4/2529（二）贷款贷款1、按对象划分2、按用途划分3、按期限划分4、按保障条件划分5、按风险程度划分工业、商业、农业、科技与消费贷款固定资金贷款与流动资金贷款活期贷款、定期贷款与透支信用贷款、担保贷款与贴现正常、关注、次级、可疑与损失贷款第三十页，共六十页。2023/4/2530担保贷款担保贷款1、抵押贷款2、质押贷款3、保证贷款以债务人或第三人不转移占有权的财产作为债权担保以债务人或第三人转移占有权的动产或权利作为债权担保以第三人负有连带责任的承诺作为债权担保第三十一页，共六十页。2023/4/2531贴现与（信用）贷款的区别收取利息的方式不同期限不同流动性不同偿还人不同风险性不同第三十二页，共六十页。2023/4/2532人行《贷款质量评估指导原则》对贷款的分类1、正常2、关注4、可疑3、次级5、损失借款人能够履行贷款合同，不存在任何影响本息及时、全额偿还的消极因素。借款人偿还本息仍属正常，但发生了一些可能影响偿还的不利因素。借款人依靠正常经营收入无法偿还本息，不得不通过重新融资或拆东墙、补西墙的办法偿还。借款人无法偿还本息，即使执行担保抵押，也要发生部分损失。采取所有可能的措施和必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。第三十三页，共六十页。2023/4/2533（三）投资1、投资对象主要是政府债券、公司债券和股票（分业经营的国家禁止投资股票）。2、投资目的获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。第三十四页，共六十页。2023/4/2534三、中间业务（一）定义（二）构成（三）国际比较第三十五页，共六十页。2023/4/2535（一）中间业务定义1、人行《商业银行中间业务暂行规定》的定义不构成商业银行表内资产表内负债，形成银行非利息收入的业务。2、巴塞尔协议将中间业务表述为表外业务广义表外业务金融服务类：为银行带来服务性收入而不影响表内业务质量的业务。或有债权债务类：不在表内反映但一定条件下可转为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债业务。狭义表外业务（中间业务）第三十六页，共六十页。2023/4/2536（二）商业银行中间业务构成支付结算类银行卡代理类担保类承诺类交易类基金托管咨询顾问类其他类汇兑、托收、信用证业务贷记卡、准贷记卡、借记卡业务代理政策行、人行、商行业务、代收代付、代理证券、代理保险业务银行承兑汇票、备用信用证、保涵业务可撤销承诺、不可撤销承诺业务远期协议、期货交易、期权交易、互换交易封闭式基金托管、开放式基金托管企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理业务保管箱业务等第三十七页，共六十页。2023/4/2537（三）商业银行中间业务国际比较美国银行业非利差收入占总收入比重从1980年的22％升至1996年的39％。美洲银行、花旗银行1997年分别为44％、51.8％，2006年分别为52.34％、56.06％。我国四大商业银行非利差收入占总收入比重，1994年至1998年在6.7-9.6％之间。2004-2005年分别为:第三十八页，共六十页。2023/4/2538四、商业银行业务经营原则（一）传统的三性原则1、安全性2、流动性3、盈利性4、三性原则的矛盾与协调（二）商行经营原则的发展三性+公共性、分散性第三十九页，共六十页。2023/4/25391、安全性（1）定义指银行承担风险的能力，即银行的资产、收益、信誉以及所有生存、发展的条件免遭损失的可靠程度。（2）要求银行的债权和盈利性资产必须按期收回本息；银行的负债必须按契约偿付。第四十页，共六十页。2023/4/25402、流动性（1）定义银行应付客户提款和借款的能力。（2）要求从资产流动性看，银行要持有部分变现迅速并不受损失的资产；从负债流动性看，银行能以合理的成本迅速筹集资金。第四十一页，共六十页。2023/4/25413、盈利性（1）定义银行获取利润的能力。（2）要求银行作为金融企业既要追求利润最大化，又要考虑社会经济效益。第四十二页，共六十页。2023/4/25424、三性原则的矛盾与协调安全性与流动性正相关，两者与盈利性负相关。流动性越强,安全性越高，但盈利性越低。盈利性必须建立在安全性和流动性的基础上。商业银行在经营过程中应该统筹兼顾，在追求盈利性目标的同时，兼顾安全性和流动性。第四十三页，共六十页。2023/4/2543公共性、分散性公共性商行要特别注重银行形象、产品形象、员工形象，以便更加贴近公众，博得顾客欢心和投公众所好。分散性商行要把资产、负债及其他业务分散，服务对象分散，以降低风险。一次存款的遭遇香港银行的优质服务第四十四页，共六十页。2023/4/2544§9.4商业银行经营管理理论一、资产管理理论二、负债管理理论三、资产负债管理理论四、资产负债外管理理论第四十五页，共六十页。2023/4/2545一、资产管理理论（一）资产管理理论的基本思想（二）商业贷款理论（三）资产转移理论（四）预期收入理论第四十六页，共六十页。2023/4/2546（一）资产管理理论的基本思想负债是资产的前提，主要取决于客户存取意愿，银行在负债中处于被动地位，因此，应将经营管理重点放在资产方面，通过资产结构的优化、资产期限与负债期限的协调来保持流动性和分层次的准备金。第四十七页，共六十页。2023/4/2547（二）商业贷款理论1、来源亚当·斯密《国民财富的性质和原因的研究》（1776年）。2、基本观点银行应该把资产用于正常商业周转所需要的短期流动资金贷款，即基于商业行为的自偿性贷款。同时强调贷款要用真实票据作抵押（因而该理论又称真实票据论）。第四十八页，共六十页。2023/4/2548（三）资产转移理论1、来源（美）莫尔顿“商业银行及资本形成”（1918年）。2、基本观点保持银行资产流动性的最好办法是购买那些信誉高、期限短、易出售的资产。资产转移方式证券可出售；放款可转贴现、再贴现，或将抵押品拍卖。第四十九页，共六十页。2023/4/2549（四）预期收入理论1、来源（美）普鲁克诺《定期放款与银行流动性理论》（1949年）。2、基本观点贷款靠借款者将来的或预期的收入偿还。因此，如果一项贷款将来的收入有保证，即使期限较长银行也可以接受。第五十页，共六十页。2023/4/2550二、负债管理理论（一）负债管理理论基本观点银行流动性不仅能通过对资产项目的安排和调整获得，而且可以通过扩大负债获得。强调：以负债作为保证流动性的重点；大力发展主动负债；实现流动性与盈利性并举。（二）负债管理理论产生背景20世纪60年代产生于美国。金融市场利率不断上升和Q条例对存款利率的限制，引起“脱媒”现象；经济迅速发展及商行和其他金融机构大量涌现，使得一方面社会对贷款需求强烈，另一方面金融机构之间的竞争激烈。这都迫使银行重视负债管理，并以创新方式寻求资金来源；1961年，花旗银行率先发行大额定期存单，取得了显著效果；同业拆借和欧洲货币市场发展，为银行主动负债创造了条件。第五十一页，共六十页。2023/4/2551三、资产负债管理理论（一）资产负债管理的基本观点单靠资产管理或负债管理难以形成安全性、流动性、盈利性的均衡，只有根据经济金融情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，才能实现商业银行经营管理目标。（二）资产负债管理的产生背景产生于20世纪70年代中期；70年代以后，市场利率大幅度上升，负债管理在经营成本和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显；西方经济出现“滞胀”，为了稳定币值和剌激经济增长，需要商行对信贷规模和结构进行调整和控制；商行业务日益综合化，为资产负债综合管理提供了条件。第五十二页，共六十页。2023/4/2552四、资产负债外管理理论（一）资产负债外管理理论的基本观点银行是生产金融产品、提供金融服务的机构，同时也从事提供信息服务的经营活动。除了资产负债表内所反映的业务外，银行还应开展表外业务，以开辟新的盈利来源。（二）资产负债外管理理论的产生背景20世纪80年代起，各国放松了金融管制，金融业竞争空前激烈，同时货币政策相对偏紧，通胀率下降，使得银行存贷利差逐渐缩小，经营规模的扩大也受到抑制，迫使银行寻找新的经营思路。第五十三页，共六十页。2023/4/2553§9.5商业银行风险管理一、商业银行风险定义与类别二、商业银行风险管理的意义三、商业银行风险管理的目标四、商业银行风险管理的技术第五十四页，共六十页。2023/4/2554（一）商业银行风险定义风险定义预