远鸿集团专项审计管理办法

远鸿集团专项审计管理办法篇1:远鸿集团专项审计管理办法

专项审计管理办法

第一章总则

第一条

为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称

"集团公司")专项审计工作，及时提供集团公司和所属控股子公司的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。

第二条

本管理办法所称专项审计是指集团公司审计中心依法运用审计手段，就与集团公司和所属控股子公司经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。

第三条

本管理办法适用集团公司和所属控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。

第二章专项审计主要内容及程序

第四条

集团公司审计中心在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。专项审计组对审计中心负责，并报告工作。

第五条

审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。

第六条

审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。

第七条

进行专项审计的主要内容：

(1)集团公司和所属控股子公司的经济活动情况;

(2)审计中心门选定的专门事项;

(3)集团公司董事长或总裁交办的其它调查事项。

第八条

专项审计组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。

第九条

在进行专项审计前，应当通知被调查单位。被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。

第十条

专项审计可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。

第十一条

专项审计组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计工作底稿。专项审计组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。

第十二条

专项审计工作结束后，应当形成专项审计报告。审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当准确、简洁、通俗易懂。

第十三条

专项审计报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般应包括下列内容：

(1)专项审计项目说明;

(2)被调查事项的基本情况;

(3)存在的问题及原因分析;

(4)调查结论和改进建议;

(5)其它需要反映的内容。

第十四条

专项审计报告完成后，审计调查组应当及时报告审计中心。审计中心根据调查事项的性质和调查的情况，向集团公司总裁或董事长报告审计调查结果。

第三章附则

第十五条

本管理办法由集团公司审计中心拟定，审计中心解释。

第十六条

本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报总裁办公会审议通过。

第十七条

本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。

第十八条

本管理办法经集团公司总裁办公会审议通过后生效实施。

篇2:专项审计报告

专项审计报告

厦门***所专审字(200*)第==号

厦门***有限公司：

我们接受委托，审计了后附的有限公司（以下简称贵公司）提供的高新技术企业的研究开发费用和高新技术产品（服务）收入明细表及其附注。

一、管理层的责任

按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用和高新技术产品（服务）收入明细表及其附注是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。

二、注册会计师的责任

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

三、审计意见

我们认为，贵公司所提供的高新技术企业研究开发费用和高新技术产品（服务）收入明细表及其附注，已按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在**年1月至**年12月的研究开发费用发生情况及**年度高新技术产品（服务）收入情况。

四、申报明细表编制基础

我们注意到，贵公司提供的高新技术企业的研究开发费用和高新技术产品（服务）收入明细表及其附注是按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，仅用于申报高新技术企业认定（或复审）。委托人及其他第三者因使用本报告不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及所在的会计师事务所无关。

厦门***会计师事务所有限公司

中国注册会计师

中国注册会计师

（副主任会计师）

中国厦门***年**月**日

高新技术产品（服务）收入表

编制单位:

厦门***有限公司

货币单位：人民币元

序号

项目***年度

高新技术产品（服务）收入

其他非高新技术产品（服务）收入

其他业务收入

营业外收入

总收入

高新技术产品（服务）收入占当年总收入的比例

企业负责人：

财务负责人：

编制人：***年度总收入及高新技术产品（服务）收入明细表

编制单位:

厦门***有限公司

货币单位：人民币元

序号

项目***年

销售收入

1-1

高新技术产品（服务）收入

1-1-1**产品（服务）收入

1-1-1-1**产品（服务）收入

其他非高新技术产品（服务）收入

其他业务收入

营业外收入

总收入合计

企业负责人：

财务负责人：

编制人：

研究开发费用汇总表

编制单位：厦门***有限公司

货币单位：人民币元

年度

费用项目***年***年***年

合计

内部研究开发投入额

其中：人员人工

直接投入

折旧费用

长期费用摊销

设计费

设备调试费

无形资产摊销

其他费用

委托外部研究开发投入额

其中：境内的外部研发投入额

研究开发投入额（内、外）部合计

其中：境内的研究开发费用

企业负责人：

财务负责人：

编制人：***年度研究开发费用结构明细表

编制单位：厦门***有限公司

货币单位：人民币元

研发项目

费用项目

合计

内部研究开发投入额

其中：人员人工

直接投入

折旧费用

长期费用摊销

设计费

设备调试费

无形资产摊销

其他费用

委托外部研究开发投入额

其中：境内的外部研发投入额

研究开发投入额（内、外）部合计

其中：境内的研究开发费用

企业负责人：

财务负责人：

编制人：***年度研究开发费用结构明细表

编制单位：厦门***有限公司

货币单位：人民币元

研发项目

费用项目

合计

内部研究开发投入额

其中：人员人工

直接投入

折旧费用

长期费用摊销

设计费

设备调试费

无形资产摊销

其他费用

委托外部研究开发投入额

其中：境内的外部研发投入额

研究开发投入额（内、外）部合计

其中：境内的研究开发费用

企业负责人：

财务负责人：

编制人：***年度研究开发费用结构明细表

编制单位：厦门***有限公司

货币单位：人民币元

研发项目

费用项目

合计

内部研究开发投入额

其中：人员人工

直接投入

折旧费用

长期费用摊销

设计费

设备调试费

无形资产摊销

其他费用

委托外部研究开发投入额

其中：境内的外部研发投入额

研究开发投入额（内、外）部合计

其中：境内的研究开发费用

企业负责人：

财务负责人：

编制人：

篇3:代表处审计报告模板

审计报告

香港***有限公司广州代表处：

我们审计了后附的香港***有限公司广州代表处（以下简称贵代表处）20**年度的费用收支情况明细表及费用收支情况明细表附注。

一、管理层对财务报表的责任

根据后附的费用收支情况明细表附注二所述之编制基础编制财务报表是贵代表处管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵代表处的财务报表已经按照后附费用收支情况明细表附注二所述之编制基准编制，在所有重大方面公允地反映了贵代表处20**年度的费用收支情况。

广州***会计师事务所

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国

广州二○**年**月**日

附件1费用收支情况明细表

20**年度

代表机构名称：香港***有限公司广州代表处

金额单位：人民币元

序号

项目

金额

一、收入0.00

1.经费拨入

2.营业性收入合计0.00

其中：（1）主营业务收入0.00

（2）其它业务收入0.00

3.利息收入

4.其它收入0.00

收入合计0.00

二、经费支出0.00

1.办公费

2.租赁费

3.大厦管理费

4.水电费

5.工资

6.社保

7.住房公积金

8.服务费

9.其他

10.差旅费

11.残疾人保障金

12.银行手续费

13.税费支出合计

其中：（1）营业税

（2）堤围防护费

（3）城建税

（4）教育费附加

（5）地方教育费附加

（6）企业所得税

经费支出合计0.00

编制人：

负责人：

附录二：费用收支情况明细表附注

20**年度

货币单位：人民币元

一、代表机构的基本情况

香港***有限公司广州代表处由国家工商行政管理局批准注册登记，注册号为外企************号；地址：广州***************；首席代表：**************；业务范围：***************；派出企业名称：香港********有限公司；派出企业注册地：中国香港；贵代表处设立日期：2****年**月**日。

二、费用收支的记帐说明

1．本代表处的记帐和报表以收付实现制为基础。

2．记账本位币：人民币。

3．本代表处于20**年12月开始建账。

三、费用收支项目明细情况

1、经费拨入

项目

金额

经费拨入

合计

2、营业性收入

项目

金额

主营业务收入

其它业务收入

合计

3、利息收入

项目

金额

利息收入

合计

4、其他收入

项