内控流程监督与评价管理程序手册

内控流程监督与评价管理程序手册1.引用制度1.1内控流程监督与评价管理制度2．适用范围2.1公司所有职能部门、项目部、分支机构均适用本制度。3.工作程序3.1监督检查计划3.1.1根据公司生产经营工作的需要，各内控流程检查小组组长编制《公司内控流程检查计划表》，交由内控流程负责人审核，报总经理审批。3.1.2《公司内控流程检查计划表》审批通过后，组长以书面形式通知各受检部门，通知内容需注明具体检查时间、地点、人员、及应准备的材料等。3.2实施监督检查3.2.1检查时间：项目部管理监督检查：每季度第一个月实施；职能部门监督检查：每半年一次。3.2.2首次会议：根据《内控流程检查评分表》，向受检部门布置具体检查内容。过程方式：项目部检查以现场实物及文件记录相结合方式查阅；职能部门检查以现场交流和文件查阅方式为主。3.2.4检查的主要内容：1.查阅各项管理制度和相关文件的有效性；2.询问管理人员和其他相关人员；猪3.梨晚检查经营桂管理过程周中形成的如文件和记济录；需4.雷莲观察内控末制度的实移际运行情冶况。帐3.2.恒5顾末次会议川：沟通检支查结果，吧对被要求驼整改的部碍门签发《俭整改通知产书》，并启确定回复舰时间。相纪关部门收缺到《整改隶通知书》蓄后，在规庸定时间内岔提交整改私报告。公3.3变炎监督评价榨3.3.巩1垒肚对内控流岁程的符合禽性评价。讯1.枯绘按照业务行流程评价昌各项内部丽控制规定拨是否得到拔执行；盯2.腐柔评价流程栏中的关键墓点是否真或正发挥作济用；常3.厘角提出重新符执行有关遥内部控制叉流程。迷3.3.面2招类对内控流寺程的健全删性评价。榆1.翅格控制措施挤是否存在违；劣2.凳熟流程程序忍是否具有没可操作性贱；赏3.继告是否存在哄失控环节榨，失控的最性质、原鄙因和影响袭；伸4.赔销内部运行树的局限性粥。麦3.3.反3扯家对内控流弟程的有效娃性评价。悼1.蔬容经营活动吨的运行与少内部流程虚的控制的匹符合程度唯；饮2.拿岔是否达到餐预期目标瓣；蛛3.惠课是否存在育不遵循流卫程程序处深理业务的轧事项；竞4.炊正是否存在倒因制度失测控而造成隙重大损失碍等事项。镰3.3.签4浑根据《公怨司内控流象程检查计剃划表》，湿同时结合挽整改报告街，各监督堆小组组长律对每次监闻督检查的告情况进行垦评价，并愉提出奖罚嚷意见以及加流程优化极建议，形隆成评价报你告，交由龙内控监督猴负责人审挨核，并报水总经理审拉批。槐内控流程刺评价报告呆的内容包姑括：房1.甜舰内控流程乡是否健全裤、是否有糊效实施运史行、是否便有缺陷；给2.习饿内控检查窗的工作情亭况，重点败关注的活导动的评价吸；杏3.仇甜内控流程伪实施过程呢中出现的状重大事宜洒及处理情刑况；粉4.港菊对内控流侮程检查计筐划完成情聚况的评价鄙；求5.悬鉴完善内控蔽流程的有借关措施及季下一步有房关的工作女计划。置3.3.舅5亡《评价报点告》经审舍批后，各展职能部门役优化各自雅内控流程煌。暖4.势度记录表式仆4.植1爽《公司内辩控流程检毅查计划表数》址4.筐2它《内控流慰程检查评廊分表》妻4.退3现《整改通鸽知书》黄4.汉4卫《评价报尝告》（无包格式）诊整改通知性书NO：爬被查部门赶检查日期琴检查中存宴在的问题币和整改意煤见：物限改日期燃：膏太幕日内完成达检查人愚：渴展珍接受人丹：惧嘱年月日热整改实施叫情朴况庸:慰整改负责彼人粘：喝泻速日晒期树恋性想年学摘托月焰味室日归复查结论司：昌警复查负责良人合：绣院日杆闭蛛期案：识跌明年国杏置月日剖监督小组羡检查评分探表NO：秤受检部门趟：座序号失检查流程膀名称肢检查项目族及内容六事实记录丝合格失不合格烟备注：温检查组组烤长墓：健诸毯残伪拨屋六挑定启练棋检查人申：闭堵透听然瓦嚷灯厕驰风舱舟日期种：丛输厅年砖岂保月廊捞节日喇公司内控著流程检查肌计划NO：轨年统第球府桐次检咸查愉凳仆孟牺杀您笛浩肺昏躁梯傲日期：询检查目的床检查范围潜检查依据尖检查组长僚检查时间支检查组分袜工很经营部破工程诱部晴/凶安