流动性风险管理办法

青海海晏农村商业银行股份有限企业流动性风险管理方法（试行）第一章总则第一条为加强青海海晏农村商业银行股份有限企业（以下简称“本行”）流动性风险管理，保障本行各项业务健康、快速和连续发展，依照《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行流动性风险管理方法（试行）》（中国银监会令第2号）等法律法规，制订本方法。第二条本方法适适用于本行各职能部室、各分支机构流动性风险管理控制。第三条本方法所称流动性风险，是指无法以合理成本及时取得充分资金，用于偿付到期债务、推行其余支付义务和满足正常业务开展其余资金需求风险。第四条建立健全流动性风险管理体系，对业务条线流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。第五条建立流动性风险及其管理体系实施监督管理制度。第二章流动性风险管理第六条建立与业务规模、性质和复杂程度相适应流动性风险管理体系。流动性风险管理体系包含以下基本要素：（一）有效流动性风险管理治理结构。（二）完善流动性风险管理策略、政策和程序。（三）有效流动性风险识别、计量、监测和控制。（四）完备管理信息系统。第一节流动性风险管理治理结构第七条建立有效流动性风险管理治理结构，明确董事会及风险管理委员会、监事会、经营管理层以及相关部门、各支行在流动性风险管理中职责和汇报路线，建立适当考评及问责机制。第八条董事会应该负担流动性风险管理最终责任，推行以下职责：（一）审核同意流动性风险偏好、流动性风险管理策略、主要政策和程序。流动性风险偏好应该最少每年审议一次。（二）监督经营管理层对流动性风险实施有效管理和控制。（三）连续关注流动性风险情况，定时取得流动性风险汇报，及时了解流动性风险水平、管理情况及其重大改变。（四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息真实性和准确性。（五）其余关于职责。董事会能够授权其下设风险管理和关联交易控制委员会推行其部分职责。第九条经营管理层应该推行以下职责：（一）制订评定并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。（二）确定流动性风险管理组织架构，明确相关职能部门职责分工，确保具备足够资源，独立、有效地开展流动性风险管理工作。（三）确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在内部得到有效沟通和传达。（四）逐步建立完备管理信息系统，支持流动性风险识别、计量、监测和控制。（五）充分了解并定时评定流动性风险水平及其管理情况，及时了解流动性风险重大改变，并向董事会定时汇报。（六）其余关于职责。第十条监事会应该对董事会和经营管理层在流动性风险管理中履职情况进行监督评价，最少每年向股东大会汇报一次。第十一条指定主管合规与风险管理部负责牵头管理流动性风险，而且配置推行流动性风险管理职能所需要人力、物力资源。流动性风险管理牵头部门应该具备以下职能：（一）确定流动性风险管理策略、政策和程序，提交经营管理层和董事会审核同意。（二）识别、计量和监测流动性风险。连续监控优质流动性资产情况；监测流动性风险限额恪守情况，及时汇报超限额情况；组织开展流动性风险压力测试；组织流动性风险应急计划测试和评定。（三）识别、评定新产品、新业务和新设各支行所包含流动性风险，审核相关操作和风险管理程序。（四）定时提交独立流动性风险汇报，及时向经营管理层和董事会汇报流动性风险水平、管理情况及其重大改变。（五）确定流动性风险信息披露内容，提交经营管理层和董事会审批。（六）其余关于职责。第十二条合规与风险管理部要监测流动性风险，主要职责为：（一）审核牵头部门制订对应流动性风险控制方法，提交经营管理层审批，并监督方法执行情况；（二）监督相关业务经营部门和各支行对流动性风险限额恪守情况，评定现金流分析和压力测试各项假设条件是否合理。（三）及时向董事会和经营管理层提供独立流动性风险分析汇报；（四）其余关于职责。第十三条内部审计部负责对流动性风险管理进行现场审计。内容包含但不限于：（一）流动性风险管理治理结构、策略、政策和程序能否确保有效识别、计量、监测和控制流动性风险。（二）流动性风险管理政策和程序是否得到有效执行。（三）流动性风险限额管理是否有效。（四）流动性风险管理信息系统是否完备。（五）流动性风险汇报是否准确、及时、全方面。第十四条在内部定价以及考评激励等相关制度中应充分考虑流动性风险原因，在考评各支行或主要业务条线经风险调整收益时应该纳入流动性风险成本，预防因过分追求业务扩张和短期利润而放松流动性风险管理。第二节流动性风险管理策略、政策和程序第十五条依照经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力等原因确定流动性风险偏好。流动性风险偏好应该明确在正常和压力情景下愿意并能够承受流动性风险水平。第十六条流动性风险管理策略、政策和程序应该涵盖表内外各项业务以及全部可能对其流动性风险产生重大影响业务部门、各分支机构，并包含正常和压力情景下流动性风险管理。第十七条流动性风险管理策略应该明确流动性风险管理总体目标、管理模式以及主要政策和程序。流动性风险管理政策和程序包含但不限于：（一）流动性风险识别、计量和监测，包含现金流测算和分析；（二）流动性风险限额管理；（三）融资管理;（四）日间流动性风险管理;（五）压力测试;（六）应急计划;（七）优质流动性资产管理;（八）跨机构流动性风险管理;（九）对影响流动性风险潜在原因以及其余类别风险对流动性风险影响进行连续监测和分析。第十八条在引入新产品、新业务和建立新网点之前，应该在可行性研究中充分评定其可能对流动性风险产生影响，完善对应风险管理政策和程序。第十九条综合考虑业务发展、技术更新及市场改变等原因，最少每年对流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序进行一次评定，必要时进行修订。第三节流动性风险识别、计量、监测和控制第二十条利用适当方法和模型，对在正常和压力情景下未来不一样时间段资产负债期限错配、融资起源多元化和稳定程度、优质流动性资产及市场流动性等进行分析和监测。第二十一条建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不一样时间段现金流缺口。现金流测算和分析应涵盖资产和负债未来现金流以及或有资产和或有负债潜在现金流，并充分考虑支付结算、代理和托管等业务对现金流影响。第二十二条监测可能引发流动性风险特定情景或事件，采取适当预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险影响。可参考情景或事件包含但不限于：（一）资产快速增加，负债波动性显著增加。（二）资产或负债集中度上升。（三）负债平均期限下降。（四）批发或零售存款大量流失。（五）批发或零售融资成本上升。（六）难以继续取得长久或短期融资。（七）期限或货币错配程度增加。（八）数次靠近内部限额或监管标准。（九）表外业务、复杂产品和交易对流动性需求增加。（十）银行资产质量、盈利水平和总体财务情况恶化。（十一）交易对手要求追加额外抵（质）押品或拒绝进行新交易。（十二）代理行降低或取消授信额度。（十三）信用评级下调。（十四）出现重大声誉风险事件。第二十三条对流动性风险实施限额管理，依照其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展改变情况，设定流动性风险限额。流动性风险限额包含但不限于现金流缺口限额、负债集中度限额、系统内部交易和融资限额。制订流动性风险限额管理政策和程序，建立流动性风险限额设定、调整授权制度、审批流程和超限额审批程序，最少每年对流动性风险限额进行一次评定，必要时进行调整。对流动性风险限额恪守情况进行监控，超限额情况应该及时汇报。对未经同意超限额情况应该按照限额管理政策和程序进行处理。对超限额情况处理应该保留书面统计。第二十四条建立并完善融资策略，提升融资起源多元化和稳定程度。融资管理应该符合以下要求：（一）分析正常和压力情景下未来不一样时间段融资需求和起源。（二）加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵（质）押品和融资市场等集中度管理，适当设置集中度限额。（三）加强融资渠道管理，主动维护与主要融资交易对手关系，保持在市场上适当活跃程度，并定时评定市场融资和资产变现能力。（四）亲密监测主要金融市场交易量和价格等变动情况，评定市场流动性对商业银行融资能力影响。第二十五条加强融资抵（质）押品管理，确保其能够满足正常和压力情景下日间和不一样期限融资交易抵（质）押品需求，而且能够及时推行向相关交易对手返售抵（质）押品义务。区分有变现障碍资产和无变现障碍资产，对能够用作抵（质）押品无变现障碍资产种类、数量、币种、所处地域和机构、托管账户，以及中央银行或金融市场对其接收程度进行监测分析，定时评定其资产价值及融资能力，并充分考虑其在融资中操作性要求和时间要求。在考虑抵（质）押品融资能力、价格敏感度、压力情景下折扣率等原因基础上提升抵（质）押品多元化程度。第二十六条加强日间流动性风险管理，确保具备充分日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下日间支付需求。第二十七条建立流动性风险压力测试制度，分析其承受短期和中长久压力情景能力。第二十八条若流动性风险控制指标靠近或超预警值或流动性缺口超限额，应采取以下方法：（一）流动性风险牵头管理部门负责分析详细原因。（二）流动性风险牵头管理部门负责协调相关部门将流动性风险控制指标控制在设定预警值或限额内。（三）若因原有指标或限额设置不能满足发展需要，应依照风险承受能力调整流动性控制指标预警值或流动性缺口限额。第二十九条充分考虑压力测试结果，制订有效流动性风险应急计划，确保其能够应对紧急情况下流动性需求。应该最少每年对应急计划进行一次测试和评定，必要时进行修订。第三十条持有充分优质流动性资产，确保其在压力情景下能够及时满足流动性需求。优质流动性资产应该为无变现障碍资产，能够包含在压力情景下能够经过出售或抵（质）押方式获取资金流动性资产。依照流动性风险偏好，考虑压力情景严重程度和连续时间、现金流缺口、优质流动性资产变现能力等原因，按照审慎标准确定优质流动性资产规模和组成。第三十一条审慎评定信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险等其余类别风险对流动性风险影响。第三十二条建立规范流动性风险汇报制度，明确各项流动性风险汇报内容、形式、频率和报送范围，确保董事会、经营管理层和其余管理人员及时了解流动性风险水平及其管理情况。第三章流动性风险监测第一节流动性风险监测指标第三十三条流动性风险监测指标包含流动性覆盖率、存贷比和流动性百分比。第三十四条流动性覆盖率意在确保具备充分合格优质流动性资产，能够在银监会要求流动性压力情景下，经过变现这些资产满足未来最少30天流动性需求。流动性覆盖率计算公式为：合格优质流动性资产流动性覆盖率=┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄×100%未来30天现金净流出量合格优质流动性资产是指满足本方法附件2相关条件现金类资产，以及能够在无损失或极小损失情况下在金融市场快速变现各类资产。未来30天现金净流出量是指在本方法附件2相关压力情景下，未来30天预期现金流出总量与预期现金流入总量差额。流动性覆盖率应该不低于100%。第三十五条存贷比计算公式为：贷款余额存贷比=┄┄┄┄┄×100%存款余额存贷比应该不高于75%。第三十六条流动性百分比计算公式为：流动性资产余额流动性百分比=┄┄┄┄┄┄┄┄×100%流动性负债余额流动性百分比应该不低于25%。第二节流动性压力测试第三十七条流动性风险管理应经过压力测试分析承受压力事件能力，考虑并预防未来可能流动性危机，以提升在流动性压力情况下推行其支付义务能力。第三十八条实施压力测试频度应与本行规模、风险水平及在市场上影响相适应，但最少每季度应进行一次常规压力测试。在出现市场激烈波动等情况或在银监部门要求下，应针对特定压力情景进行暂时性、专门压力测试。流动性风险压力测试应该符合以下要求：（一）合理审慎设定并定时审核压力情景，充分考虑影响本行特定冲击、影响整个市场系统性冲击和二者相结合情景，以及轻度、中度、严重等不一样压力程度。（二）合理审慎设定在压力情景下满足流动性需求并连续经营最短期限，在影响整个市场系统性冲击情景下该期限应该不少于30天。（三）充分考虑各类风险与流动性风险内在关联性和市场流动性对商业银行流动性风险影响。（四）定时在法人层面实施压力测试；当存在流动性转移限制等情况时，应该对各支行单独实施压力测试。（五）压力测试频率应该与本行规模、风险水平及市场影响力相适应；常规压力测试应该最少每季度进行一次，出现市场激烈波动等情况时，应该增加压力测试频率。（六）在可能情况下，应该参考以往出现影响其余银行业金融机构或市场流动性冲击，对压力测试结果实施事后检验；压力测试结果和事后检验应该有书面统计。（七）在确定流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序，以及制订业务发展和财务计划时，应该充分考虑压力测试结果，必要时应该依照压力测试结果对上述内容进行调整。第三十九条针对各支行和整个市场设定不一样压力情景，对流动性风险集中产品、业务设定压力情景。压力情景假设条件包含但不限于：（一）流动性资产价值侵蚀；（二）零售存款大量流失；（三）批发性融资起源可取得性下降；（四）融资期限缩短和融资成本提升；（五）交易对手要求追加确保金或担保；（六）交易对手可交易额降低或总交易对手降低；（七）主要交易对手违约或破产；（八）表外业务、复杂产品和交易、超出合约义务隐性支持对流动性损耗；（九）信用评级下调或声誉风险上升；（十）多个市场突然出现流动性枯竭；（十一）中央银行融资渠道改变；（十二）支付结算系统突然瓦解。第四十条压力测试应遵照审慎标准，充分考虑各类风险与流动性风险内在关联性，深入分析假设情景对其余流动性风险要素影响及其反作用。压力测试应充分反应融资流动性风险与市场流动性风险高度相关性。必要时，应针对相关假设情景发生后各风险要素相互作用实施多轮压力测试。第四十一条压力测试应基于专业判断，并在可能情况下，对以往影响其余银行业金融机构或市场类似流动性危机情景进行回溯分析。全部压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析应有书面统计，对于选择情景、条件假设基本标准及理由应有详细说明，并报经营管理层审核确认，确保经营管理层对压力测试不足有充分了解。第四十二条压力测试结果应用于董事会、经营管理层各类决议过程，包含但不限于风险承受能力、风险限额、战略发展计划、资本计划和流动性计划制订。依照压力测试结果及时调整资产负债结构，持有充分高质量流动性资产用以缓冲流动性风险，建立有效应急计划。第四十三条明确设置本身事件引发流动性危机情况下抵抗危机最短生存期，最短不低于一个月，并采取有效方法维持该最短时间内融资能力，确保在不一样压力情况下最短生存期内现金净流量为正值。第四十四条定时向监管部门汇报压力测试情况，包含全部压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析，及依照压力测试结果对流动性风险管理策略、政策、程序、限额和应急计划调整情况。第四十五条因特殊原因不能实施压力测试，经监管部门同意后能够暂缓实施。第三节流动性应急计划第四十六条流动性应急计划按照正常市场条件和压力条件分别制订，应急计划最少应包含一个评级降至“非投资级别”极端情况。应急计划应说明在这种情形下怎样优化融资渠道和出售资产以降低融资需求。设定情形包含但不限于：（一）流动性暂时中止，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上紧急情况使银行产生短期融资需求。（二）流动性长久改变，如因本行评级调整而产生流动性问题。（三）市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手降低或交易对手可融资金额大幅降低、融资成本快速上升。第四十七条应依照风险管理需要及时对应急计划进行评定和修订，评定修订工作最少每年进行一次。应不定时对应急计划进行演练以确保各项计划方法在紧急情况下顺利实施。第四章汇报与披露第四十八条按照监管部门相关要求，建立有效、全方面流动性风险汇报机制，作为整体内部控制体系有机组成部分。包含但不限于：（一）定时向监管部门汇报压力测试情况；（二）于每年4月底前将应急计划及其更新、演练情况报监管部门；（三）按要求及时向监管部门及相关部门报送流动性风险管理监测报表、策略、政策和流程等相关信息资料；（四）每年4月底前应向监管部门报送上年度流动性风险管理汇报，对相关策略、政策、流程、限额等调整情况进行说明；（五）制订或修订流动性风险重大事项汇报制度，并报监管部门立案；（六）监管部门要求其余资料。第四十九条流动性风险牵头管理部门及合规与风险管理部应