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文档简介

备用金管理规章制度引言为规范备用金的管理，加强对企业备用金的控制，制定本规章制度。一、备用金的定义备用金是指为保障企业正常运行、应付突发事件而设立的预留资金，用于应急、采购、垫资等方面的开支。备用金应按照会计原则核算，并且必须有专门的使用管理制度。二、备用金的管理备用金的申请备用金的申请应由有关部门逐级申报，经会计核定后报经理审批。备用金的申请必须严格按照备用金管理制度的规定，必须注明使用的范围和金额。备用金的支取备用金的支取应通过备用金领款单，由财务部门按照备用金使用范围进行支付。备用金的管理备用金由公司财务部门进行专项管理，备用金应当由公司账户划拨入备用金账户。财务部门应确保备用金安全，保密，严格按照本规章制度使用和管理。备用金的使用备用金只能用于预算外紧急事项的开支，并且使用前必须经过备用金使用申请，备用金使用计划，备用金使用审批等程序的严格审批。备用金的监督和审计备用金应当纳入公司的日常管理、日常财务监管和年度审计范畴。应当定期地进行实物盘点和核对，定期地进行现金和账目核对，确保备用金不被挪用或违法乱用。三、备用金的核算备用金的计量单位备用金应当采用人民币作为计量单位。备用金的核算备用金应按照企业会计准则进行核算，财务部门应当立会备用金余额表和备用金结存余额表，确保备用金的资金流向和使用情况透明、准确。四、备用金的修改本规章制度的修改必须经过公司领导层的研究和讨论，并报总经理审批、备案。本规章制度的修改应当在公司内部全面宣传，并在备用金管理制度手册和相关财务手册中进行备案。五、备用金的违规处理对于私自挪用、非法行使职权、任意支取、违反管理规定的备用金使用行为，公司将按照公司制度进行惩处，并要求违规人员承担相应的经济责任。对于自行私留、盗用、侵吞等严重违法违纪的行为，将追究法律责任，同时给予行政处分。结束语备用金的管理是企业日常财务管理中的一个极其重要的环节，加强备用金管理是企业财务的重要一环。只有执行规章制度，严格管理，科学管理，才能保证备用金的安全，

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