公司企业财务盘点制度

公司企业财务盘点制度一、制度的目的和意义为保障公司企业的财务安全，及时发现财务问题，防范内部员工利用职务之便谋取私利，规范公司企业的财务管理行为，本制度制定。旨在设定明确的程序和规范的方法，按一定的周期，对公司企业各项财务进行全面、准确、及时的盘点，发现问题及时解决，确保公司企业的财务状况真实、准确、规范、合法。二、适用范围本制度适用于本公司所有的部门、工厂、分公司、子公司及其他经济组织的财务管理工作。三、盘点周期公司企业的财务盘点以年度为周期进行，每年年底进行一次大的财务盘点。同时，在每个季度结束时，有专员对该季度的收支情况进行简要的盘点和汇总，对发现的问题及时进行纠正。四、财务盘点的程序和方法（一）财务盘点程序指定财务盘点小组每年度结束时，由财务主管与经理等领导组成财务盘点小组，负责制定财务盘点计划和组织实施盘点工作，同时派人查核、抽样，对盘点结果进行复核。制定财务盘点计划在制定财务盘点计划时，应按照财务主要科目和涉及面进行具体划分。同时，针对公司企业的财务管理特点和问题，制定出各项必要的工作指引和具体的任务分工，以确保财务盘点的科学性、规范性和全面性。实施财务盘点各部门在财务盘点开始后，将自己的财务记录全部交给小组成员进行检查和盘点，同时要对现金、存货和固定资产进行全面的检查。在进行盘点工作时，需认真核对各张单据和证明文件，保持记录的完整性、准确性、规范性。总结和核对盘点结果财务盘点结束后，财务盘点小组将各部门提供的财务记录和盘点结果进行一次总结、核对，对盘点结果进行整理、分析和归纳，并制定出详细的盘点报告，最终由有关财务主管审核并签名。发现问题并加以解决在盘点过程中，如有未按规定核算或记账不妥之处，集中通知涉及部门，经过归纳、整理后交验财务主管核对，对于问题进行责任追究，并按规定加以处理。（二）财务盘点方法现金盘点现金盘点是指对公司企业全部现金资金进行全面统计和核对，确保账面余额与实际库存相符。存货盘点存货盘点是指对公司企业的原材料、半成品、成品、备品以及代销、委托加工、代加工、油品、包装等各类存货进行全面的统计、计算和核实，确保账面记载的存货与实际库存相符。固定资产盘点固定资产盘点是指对公司企业全部固定资产进行全面清查、验收和评价，确保账面余额与实际库存相符合。应收、应付账款盘点应收、应付账款盘点是指对到期未银行缴存的支票、汇票，以及有办理延迟承兑业务的支票汇款、托收、贴现等，根据送交人的来函、单证和报表，核对账目并作出记录。五、财务盘点的责任及追究制度财务盘点小组财务盘点小组是财务盘点的负责组织者。负责制定财务盘点计划和组织实施盘点工作，负责汇总和归纳财务盘点结果，并经有关人员专业审核、签署、保管盘点报告和账簿。各部门各部门在财务盘点的过程中，必须认真负责，配合小组成员开展各项工作，如有不履行、不认真执行本制度规定的情况。财务盘点小组有权向有关领导汇报，同时公司也有权依据情况对有关人员进行纪律处分。六、制度的宣传和培训公司企业的所有员工都应具备一定的财务管理知识和基本技能，公司应不断提高财务管理水平和技能。同时，公司还应在总结经验基础上，每年举行一次财务管理培训，