中国民生银行总行营业部流动资金贷款管理实施细则

11中国民生银行总行营业部流淌资金贷款治理实施细则〔试行〕第一章总则掌握信贷业务风险，依据中国银行业监视治理委员会《流淌资金贷款治理〔20101〕等相关法律法规，参照《中国民生《授信调查要素分类指引》、《授信评审要素分类指引》和其他行内规章制度，制定本实施细则。其次条本实施细则所称流淌资金贷款是指我部向企〔事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、为满足其日常生产经营周转需要的本外币贷款。我部流淌资金贷款借款人按性质不同分为四类：生产型客户、商贸性客户、集团型客户和机构类客户。其中机构类客户包括学校、医院、争论院所、社会组织和其他具备借款资格的非法人客户。第三条流淌资金贷款业务遵循以下原则：〔一〕不得用于国家制止生产、经营的领域和用途，不得挪用；〔二〕依据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流淌资金贷不得超过借款人的实际需求发放流淌资金贷款；〔三〕纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信额度治理。第四条 经办机构和各职能处室分工与职责：〔一〕经办机构负责流淌资金贷款的营销、受理、调查、支付审核与贷后治理；〔二〕授信评审处负责流淌资金贷款的审查和方案调整；〔三〕资产风险监控处负责流淌资金贷款的发放审核、监视检查贷款资金的对外支付状况和贷后治理执行状况；〔四〕会计运营部门〔含会计处和落地支行柜台〕负责流淌资金贷款的专户开立、贷款资金发放，并依据经办机构供给材料完成对外支付；〔五〕法律与合规事务处负责流淌资金贷款的合规性审核和检查、法律风险提示以及合同文本的审核、修改。其次章 受理与调查第五条 办理流淌资金贷款业务的借款人应具备以下根本条件：(一)借款人依法设立；(二)借款用途明确、合法；(三)借款人运转正常，经营合法合规；(四)借款人具有持续经营力量，有合法的还款来源；(五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(六)我部要求的其他条件。第六条 借款人申请流淌资金贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料：(一)借款申请原件〔1〕，要素应包括根本状况介绍、经营状况、借款用途、金额、期限、担保方式、还款来源等；记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等复印件；210期不满三年的，依据实际经营期限供给财务报表复印件；借款人为设法人的，原则上其股东应按上述要求供给财务资料；〔件〕。借款人局部或全部对外选购合同系通过电子交易系统、邮件或其他非纸质方式签订的，还应供给历史交易资料的相关样本及特别交易方式的治理文件等；需求进展融资的集团类客户，还应供给集团资金治理方法；(六)贷款担保或其他保障措施证明资料；(七)我部要求的其他资料。第七条办理流淌资金贷款业务，经办机构授信调查人员应依据总行授信调查分类指引、授信工作尽职实施细则等有关规定进展资料搜集、整理及授信调查，并形成完整的书面授信调查报告。授信调查报告的主要内容包括：(一)借款人供给的材料是否真实、完整、有效；(二)借款人及相关关系人〔公司〕的根本状况，包括但不限于成立时间、历史沿革、组织架构、主要股东及实际掌握人介绍、治理构造、经营范围、领导者素养、资本构造、资质等级、融资状况、资信状况、生产经营状况、财务状况及或有事项等。对于集团型客户，应以组织架构图方式列示组织架构，并依据资金治理的内部文件，调查其对下属公司的资金调配力量和授信用途以及还款来源的合理性及可行性；(三)借款人所在主要行业或市场状况；或重要的人事安排；(五)借款人关联方及关联交易等状况；(六)贷款具体用途及与贷款用途相关的主要交易对手资金占用等情况，着重调查收款方状况，包括企业名称、交易的产品、交易确实认方式、付款条件、结算金额、结算方式、结算周期等；使用额度，需要对子公司的贷款用途进展调查并供给相应的证明材料等；〔2进展测算〕；受托支付或自主支付方式，并对触发受托支付的下限金额提出建议；可用于还款的现金流等；担保意愿和担保力量、抵〔质〕押物〔权〕的权属、价值和变现难易程度等；(十二)贷款的风险分析及防范措施；(十三)综合收益分析，即对该笔授信业务估量带来的各类收益〔包括存款、贷款、中间业务、贸易融资、代理业务等〕进展综合分析；(十四)授信方案建议。授信调查人员通过对借款人的营运资金需求进展测算，并综合考虑借款人借款申请、现金流、负债、还款力量、担保等因素，提出流淌资金贷款方案，包括但不限于以下要素：金额、期限、利率、担保方式、支付治理方案、还款方式、风险监管要求等，形成授信方案建议。第八条经办机构完成贷前调查后，依据我部相关业务流程要求录入系统、完成借款人及担保人信用评级和信贷系统上报手续。第九条为增加我部贷款风险掌握力量，鼓舞经办机构营销借款人交易对手在我行开立帐户；以集团型客户作为借款人的，原则上要求集团下属实际用款子公司在我部开立结算账户，以便贷款资金从集团公司帐户划至子公司帐户并从子公司帐户支付交易对手。第三章风险评价与审批括：

授信评审处应对流淌资金贷款申请进展根底审核，内容包(一)审查是否属于流淌资金贷款，系统录入信息及资料是否正确齐全；(二)审查授信资料的完整性、有效性及外表真实性。金融法规、监管部门监管要求及总行相关业务治理规定，对以下内容进展分析、作出推断，出具信贷建议：(一) 对借款人、保证人信用评级进展复核；(二)审核调查报告有关数据使用是否准确恰当、定量指标计算是否正确；(三) 对授信主体资格进展审核分析：对借款人的股东背景、治理层素养、公司法人治理构造、股权构造及变化等状况进展分析；与主要关联企业之间的关联关系、掌握与治理关系、利润安排关系等；通过查询贷款卡信息及其他合法途径，把握客户的负债信息、对外对内担保信息和诉讼状况等重大事项；对集团型客户还应具体分析集团的组织构造、治理模式〔包括但不限于人员及资金治理模式等〕、集团及集团内成员企业的经营性资产分布、关联关系等状况；对机构类客户还应具体分析客户是否具备行业资质及是否到达行业准入标准、成立背景、资产来源等状况；(四)经营状况分析：包括但不限于申请人行业地位、主要产品质量，市场竞争力量，产品市场空间和进展前景；主要上下游产业链合作状况，原材料供给状况；主营业务收入利润的构造与变化状况等。对生产型客户还应分析技术装备、设计生产力量、生产设备利用率、实际生产规模、其承受的技术是否成熟或属于国家淘汰技术、技术经济指标是否落后于同行业标准；对商贸型客户还应分析供给商的集中度；主要供给商的名称、供货品名、供货量、价格、质量、付款条件，供货的稳定性，供货合同签定状况；是否具有特许经营权等；对集团型客户还应依据集团内部资金治理方法分析在统贷统还资金治理模式下实际用款子公司的经营和市场状况以及子公司交易对手的经营和市场状况等；医院分析就医环境、医疗设备、医疗及效劳水平、特色及特长等；学校分析报考人数、实际招生人数、升学率、就业率、师资力气、教学水平、科研水平、收费标准、政策支持等方面的状况；(五) 财务分析：综合运用比较分析法、趋势分析法、因素分析法、比率分析法等多种分析方法，认真分析提醒借款人财务信息之间的数量关系与数量差异、财务状况和经营成果的变化及其缘由，正确评价其财务状况；集团型客户还应准确核实集团和各成员企业的真实资产、负债、财务状况，严格依据核心资产确定借款主体和授信额度；并依据其供给相关的内部治理文件，分析其对下属公司的资金调配力量和授信用途以及还款来源的合理性；机构类客户还应重点分析资产构造及稳定性、负债构造及到期日、债务负担与各项收入和收支节余是否匹配、国家财政拨款用途以及到位进度等等；有关财务报表具体科目分析的要点参见《授信评审指导手册》中“财务分析技术”及《中国民生银行授信工作尽职实施细则》等其他相关文件规定；(六)贷款用途评价：审核贷款用途的合法性、合规性、合理性，从客户资产、销售规模、生产经营打算、主导产品本钱构成、生产销售周期，推断申请授信额度、期限是否合理；分析授信方式、授信额度、业务品种、期限、利率是否符合企业生产经营特点；分析申请授信用途是否符合国家法律法规、产业政策、外汇治理政策和我部信贷政策，是否属于申请人经营范围，是否属于股本权益性投资，申请流淌资金贷款是否有用于固定资产建设的嫌疑，授信是否用于限制类、淘汰类产品的扩大生产，是否为“两高一资”企业的增量授信，是否可能用于关联企业的资金需求或变相用于房地产开发建设等；(七)贷款额度合理性评价：审核授信调查人员对借款人营运资金需求量及贷款额度测算的合理性。依据客户现金流状况，推断是否具有充分的还款来源；还款来源是否具有稳定性及保障性。对于短期贷款，重点考虑正常经营活动的现金流量是否足够归还贷款；对于长期贷款，主要考虑将来经营活动中是否能够产生足够的现金流量，但在贷款初期，应考察借款人是否有足够的筹资力量和盈利力量来获得现金以归还贷款利息；对于集团型客户还要考虑集团本部盈利力量以及对下属公司资金归集力量；对于机构类客户应从现有的现金和存款、在肯定时间内的事业性收入以及地区和机构类客户的进展潜力来核定贷款规模；2；(八) 政策风险评价：分析是否符合相关的国家宏观调控政策、产业构造调整指导意见、税收〔出口退税、费改税、交易税等〕政策、监管约束监管政策的变动对授信工程的影响或工程本身存在的政策性缺陷；分析是否符合我部的授信政策；(九) 行业风险评价分析行业所处的生命周期将来的进展方向、借款人在行业或市场中所处的地位与核心竞争力；(十) 担保风险评价：分析担保人担保资质、保证合法有效性、担保意愿和原由、信用状况及代偿力量；抵质押人担保资质、抵质押物〔权〕的权属与合法合规性、抵质押程序的合法有效性、抵质押物价值和变现力量等；险、市场风险等的分析；(十二)贷款综合收益分析。估量我部贷款回存率、以贷揽存、客户深度开发的潜力以及预期收益等；(十三)贷款方案合理性分析：对调查报告提出的贷款金额、期限、品种的合理性，贷款期限与资产转换周期的匹配性以及将来现金流等因素进展评价；审核并确定支付治理方案；分析授信方案的优化空间。(十四)评审建议：简要综述评审各模块结论要点和总体风险推断，并提出明确的信贷建议，或者拒绝的意见及理由。信贷建议须明确以下要素：贷款额度、品种、期限、利率、用途、担保措施等。贷前调查明确借款人局部或全部对外选购合同系通过电子交易系统、邮件或其他非纸质方式签订的，应在评审建议中明确允许以特别交易资料〔作为支用贷款的交易文件。集团型客户借款用于子公司流淌资金贷款需求的，应在评审建议中明确允许资金从借款人帐户通过子公司帐户划至子公司交易对手。原则上应要求实际用款子公司在我部开立用于资金划转的结算账户。承受贷款人受托支付方式：〔一〕与我部建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的；〔二〕贷款资金对外支付对象明确且单笔超过1000〔不含〕以上的；〔三〕我部认定的其他情形。授信评审处可依据具体借款人状况，在授信审批方案中对特定借款人的支付方式进展要求。授信审批方案未对支付方式作出特别要求的，由经办机构在上述标准范围内自行打算。要求上报终审机构进展审批。第四章合同书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。必要时可依据借款人信用第十五条借款合同应明确商定流淌资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付方式、还款方式、借贷双方权利义务、违约责任等条款。文件形式落实的，应全部在合同或其他相关法律文件中予以落实，防止合同或法律文件对重要条款未商定、商定不明或商定无效。准合同文本是否完全落实贷款前提条件和监管方案；未予完全落实的，应依据《中国民生银行法律事务治理方法》及《中国民生银行北京治理部法律事务治理方法实施细则》的规定，报送法律与合规事务处对标准合同文本进展修改。国民生银行法律事务治理方法》及《中国民生银行北京治理部法律事务治理方法实施细则》的规定，将合同文本报送法律与合规事务处审核。法律与合规事务处应遵照依法合规、严谨审慎原则，依据相关规定严格审核合同。第五章 发放与支付第十九条经办机构应依据《中国民生银行授信工作尽职实施细则》、并供给借款人及担保人已签章的合同等法律文件。特点，在合同中与借款人商定贷款支付治理方案，对贷款资金的支付进展治理与掌握，监视贷款资金按商定用途使用。支付治理方案应包括支付方式和各支付方式对应的金额、标准，其中支付方式包括贷款人受托支付和借款人自主支付两种方式。贷款人受托支付是指我部依据借款人的提款申请和支付托付，将贷款资金支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指我部依据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。1、授信审批方案中明确允许以特别交易资料〔邮件截图、件等〕作为支用贷款的交易文件的，借款人应供给上述特别交易资料；2至子公司交易对手的，借款人支用贷款时应供给下属公司与交易对手的交易合同。过该账户办理。该类帐户不向借款人出售空白重要凭证，不通存通兑，下开通网上银行对外支付功能。我部对该专用账户资金实施治理与掌握，监视〔包括户名、开户行、账号〕、单笔划出金额限额等信息。依据《中国民生银行放款中心操作规程》，对授信资料的齐全性、授信资料的外表有效性、授信审批条件落实状况进展放款审核，出具《放款通知书》，登记放款中心的统一台帐，统一保管授信档案。授信条件发生变更的，应当准时上报原终审人重审批或变更授信；授信条件未落实或发生变更未重审批的，不予放款。其次十三条会计运营部门凭放款中心出具的《放款通知书》，将贷款资金划入借款人特地帐户。其次十四条经办机构应要求借款人在支用贷款前提交《支付申请书》〔格式见附件3〕并供给相关材料。经办机构应双人依据商定的贷款用途对借款人提交的《支付申请书》所列支付对象、支付金额、支付条件、支付期限等信息进展审核。合同等资料。经办机构应重点审查支付申请书中所列收款人全称、开户行及账号是否与交易合同要素相符。转变交易合同中规定的交易对手开户行及账号的，应供给交易对手出具的说明。经审核符合合同商定的，在《贷款资金付款通知书》〔格式见附件4〕上注明支付方式，由经办机构负责及借款人开出结算帐户的支付凭证，将贷款资金从特地帐户通过借款人结算帐户即时支付给符合合同商定用途的借款人交易对手。支付时应留意(一)《贷款资金付款通知书》是否经经办机构负责人签字；(二)《贷款资金付款通知书》中列明的交易对手、用途及金额与支付凭证是否全都；(三)结算凭证的印鉴是否与预留印鉴相符，支付密码是否正确。签字确认的《贷款资金付款通知书》，将贷款资金从特地帐户划入借款人结算帐户，由其自行将款项转给交易对手。划款时应留意审核《贷款资金付款通知书》中是否已列明支付方式为借款人自主支付。可承受分次支用的方式处理，其中每次划至借款人结算帐户的金额不得超过触发受托支付的最低限额，账户内的资金可由借款人自主支付。借款人一次性支出超过限额的金额，由借款人提出支付申请，依据其次十五条的相关规定，由我部受托支付给借款人交易对手。借款人根本完成自主支付资金的全部对外支付后，可以再次申请支用不触发受托支付限额的贷款资金。其次次及以后剩余贷款额度的支用由借款人发起申请，申请时除供给我部要求的一般资料外，还需供给上次支用贷款资金自主支付的明细。经办机构凭该支付明细及其他相关资料，可再次通知会计运营部门向借款人结算账户划入最大不超过触发受托支付的最低限额的金额。〔格式见附件5〕，具体记录每笔对外支付明细。防止交易合同重复使用，确保支付用途真实。经我部有权人审批同意。借款人申请变更的，经办机构应依据借款人实际经营财务状况变化自行审批，但不得突破本细则规定的一般原则和授信审批方案的要求；因企业信用状况下降或不按合同商定支付贷款资金等缘由需变更支付方式或停顿贷款资金发放和支付的按我部相关规定办理。款人协商补充贷款发放和支付条件，或依据合同商定停顿贷款资金的发放和支付：〔一〕信用状况下降的；〔二〕不按合同商定支付贷款资金的；〔三〕违反合同商定，以化整为零方式躲避受托支付的；〔四〕借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付的。第六章贷后治理信后治理操作规程》的要求对借款人进展信贷资金流向监控、客户回访和贷后检查，贷后检查内容参照《中国民生银行授信后治理操作规程》的规定，着重分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，把握各种影响借款人偿债力量的风险因素。贷后检查和分析的重点有：〔一〕核实贷款资金是否按规定用途使用；〔二〕股权构造、企业治理层有无发生重大变化；〔三〕借款人生产经营状况是否正常，是否符合行业或周期特点，库存是否合理等。〔四〕了解上、下游客户和主要产品的货款结算状况，重点关注我部结算账户资金变化状况；〔五〕关键财务指标的变化状况；〔六〕借款人在他行的授信有无重大变化，是否有不良记录，有无重大负面信息等；〔七〕了解保证人的担保意愿、担保力量是否发生变化，了解保证人检查期内信用状况、融资和或有负债变化状况；〔八〕押品状态是否完好、权属是否发生变动、押品价值是否消灭变化〔抵押率是否符合审批要求〕、是否存在法律纠纷等。原则上，经办机构应依据贷后治理需要，要求借款人交易对手在我行开立结算账户，用于贷款资金划转，并将贷后检查范围延长至借款人交易对手。生产的状况，包括生产现场运转状况、开工率、并可通过了解水电耗用状况等手段核实开工率的真实性；了解存货内容、性质、各存货工程的存放场所，实地查看存货存放场所，可调阅仓库出入库记录及存货明细账；并通过抽查销售发票、相关合同等核实企业购销行为的真实性，觉察特别准时向资产风险监控处汇报，并在贷后报告中予以反映。客户变化状况：了解客户名称、主要合作产品、往来金额、合作时间、结算方式、平均帐期等信息，并通过调阅往来帐明细等手段予以核实，推断1516上下游客户的集中度和稳定性，以及企业对上下游客户的议价谈判和本钱转移力量。通过调阅购销合同、相关发票、结算单据等凭证对企业贸易背景真实性予以推断。觉察特别准时向资产风险监控处汇报，并在贷后报告中予以反映。治理模式及其对下级单位的实际掌握力量和用款审批流程，集团有无投资工程或子公司，及其它集团内部业务调整或并购、收购事项、纳入集团合并报表子公司等。防范资金挪用风险。觉察特别准时向资产风险监控处汇报，并在贷后报告中予以反映。支状况表，尤其要留意在他行的借款状况变化。假设企业融资规模发生变化要关注其融资规模是否突破相关上级主管单位的对其的限制。觉察特别准时向资产风险监控处汇报，并在贷后报告中予以反映。第三十六条经办机构要严格依据授信审批方案要求监控流淌资金贷款流向，定期检查借款人资金支付状况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查资金支付是否符合商定用途。对于开通了企业网上银行的客户，应承受出款掌握的方式对其网上资金支付行为进展掌握。在流淌资金贷款对外支付明细表》，具体记录资金的划付去向、金额、划付日期及用途，信贷资金的划付去向与合同商定用途是否全都等。经办机构应向借款人准时收集反映信贷资金流向的帐户对账单和相关支付凭证，对单100支付信息和凭证报备至资产风险监控处。应与借款人协商签订账户治理协议，明确商定对指定账户回笼资金进出的等重大预警信号，对觉察的特别风险信号、欠息、贷款资金挪用等影响贷款安全的不利情形，应依据《中国民生银行对公授信客户风险预警治理方法〔试行〕》准时公布风险提示和预警，并依据合同商定准时实行提前收贷、追加担保等有效措施，防范化解贷款风险。第七章罚则以下情形之一的，应依据总行及我部相关规定对有关单位和当事人追究责任并进展惩罚：〔一〕受理不符合条件的流淌资金贷款申请并发放贷款的；〔二〕与借款人串通，违法违规发放流淌资金贷款的；〔三〕超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；〔四〕贷款调查、风险评价、贷后治理未尽职的；〔五〕以降低信贷条件或超越借款人实际资金需求发放贷款的；〔六〕未按本细则规定签订贷款合同或擅自变更合同条款的；〔七〕未按本细则规定进展贷款资金支付治理与掌握的；〔八〕对借款人违反合同商定的行为未准时实行有效措施的；〔九〕放任借款人将流淌资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家制止生产、经营的领域和用途的；〔十〕有其他严峻违反本细则规定行为的。第八章 附则第四十条对符合总行标准化质物质押或担保项下流淌资金贷款业务，释和修订。第四十二条本细则自公布之日起生效。1中国民生银行总行营业部流淌资金贷款业务申请书借款人全称组织机构代码贷款卡号根本账户根本帐户账号及密码开户行全部制性质注册时间注册资本法定代表人国籍财务主管授权代理人经营范围主导产品经营状况申请信贷业务品种申请金额〔币申请期限 年〔月〕种、大写〕借款用途担保方式□第三方保证保证人：□抵押抵押物：□质押 质物/权利凭证□保证金〔保证金比例 〕还款资金来源客户声明：我公司特向贵行提出申请，并保证依据贵行的要求供给有关资料、签订相关合同，依据合同的商定履行我方义务。申请人：〔公章〕法定代表人〔授权代理人〕：年 月 日2：流淌资金贷款需求量的测算参考依据监管机构及总行的要求，授信调查人员要审慎确定借款人流淌资金贷款需求及我行贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流淌资金贷款，调查人员应当依据借款人当期财务报告和业务进展推测，按以下方法合理估算借款人营运资金需求量。S1-1

12W T W其中，W:营运资金量S:上年度销售收入M:上年度销售利润率R:计销售收入年增长率Pm:估量贷款当年提用的，m=提用月份，估量贷款跨年提用的，m=12+提用月份T :营运资金周转次数W营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售本钱/平均存货余额预付账款周转次数＝销售本钱/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售本钱/平均应付账款余额〔七〕、测算增流淌资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流淌资金贷款以及其他融资，即可估算出增流淌资金贷款额度。增流淌资金贷款额度=估量营运资金量－估量借款人自有资金－估量流淌资金贷款－估量其他渠道供给的营运资金其中，估量营运资金量为估量贷款期内所需的营运资金量；估量借款人自有资金为估量提款时点可用的货币资金，应考虑预期资本性支出等的影响，并扣除作为保证金而实际无法使用的货币资金；贷款用于臵换他行流淌资金贷款的，应扣除拟臵换的他行流淌资金贷款；估量其他渠道供给的营运资金包括贷款期内估量股东或关联企业借款、发行企业债券、民间融资、追加注册资本、变卖固定资产等产生的现金净流入。在集团客户授信中，可承受合并报表估算流淌资金贷款额度，原则上纳入合并报表