资产管理规定(修改)

北京鸿坤瑞邦物业管理有限公司管理制度编号名称资产管理规定版本第页

共6页编制更改审核批准生效期年月日资产管理规定目的：为加强公司资产管理，保证公司财产安全，充分发挥资产使用效能，特制定本规定。范围：适用于公司各部门。职责：3.1物业集团运营管理部是公司资产的主管部门，负责对公司资产进行监督管理，各部门负责本部门资产的日常使用、管理。物业集团运营管理部及各区域、各项目物业服务中心均须指定专人负责资产管理工作。3.2财务管理部是公司资产的账务管理部门；3.3各部门经理是部门资产管理的第一责任人，部门经理新到岗时，须对部门资产进行确认。3.4公司资产管理人员职责及权限：3.43.4.2负责审核各类资产的购置、调配、报废等手续3.4.3每季度抽查各部门资产管理情况及资产3.4.4拥有资产3.5部门资产管理人员职责及权限：3.5.1负责本部门资产的购置、调配、报废3.5.23.5.33.5.43.5.5每季度进行资产盘查。方法及过程控制：资产的释义:固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值1000元以上（含1000元），且使用年限超过1年的设备、器具、工具等。低值易耗品：是指单位价值在200元（含200元）且1000元以下，不能作为固定资产的各种用具物品（包括工具、管理用具、包装容器等，但玻璃器皿、陶瓷用品除外）。资产的分类4.2.1按照资产来源分：自购、自建、捐赠、代管、其它。4.2.2按照性质分：房屋类、机器设备类、运输工具类、电子电器类、其它设备类。4.2.3按照资产价值及使用年限：固定资产、低值易耗品。资产分类明细表资产大类及代号资产总分类代号示例资产固定资产G低值易耗品D房屋类0房产机械工具设备类1疏通机、电焊机、场强仪、冲击钻、电锤、打卡机、点钞机、保险柜、塑封机等运输工具类2自行车、三轮车、便民服务车等办公家私类3沙发、办公桌椅、上下床、各类文件柜等电脑设备类4台式电脑、笔记本电脑、打印机、复印机、移动硬盘、U盘等通讯设备类5对讲机、电话机、传真机、车载台等保安消防器材类6充电手电、防水手电等电子电器类7空调、相机、电视、洗衣机、冰箱、消毒柜、热水器、微波炉、DVD、饮水机等其它类8乒乓球桌等资产编码规则4.3.1资产编码规则：XX(区域代码)-XX（资产类型编号）-XX（资产代号）-XXXX（资产序号）。资产编码由公司制定后统一下发，例如：RBZB-G-DZ-00014.3.3资产编号具有唯一性，报废、调配资产的编号不可以重复使用。4.3.4所有资产应以适当形式（标签、喷码等）体现资产编号。资产购置4.4.1资产购置应严格按照公司规定的采购流程办理资产购买申请手续，由使用部门提出申请，发起网上审批，附加《资产申请报告》，按财务审批权限经相关部门及人员批准后实施采购。实物购入后，由使用部门派专人验收。4.4.2申请购置机械工具、设备类、对讲机、IT等资产的，须由归口主管部门出具专业审核意见；4.4.3资产购置经办人应在实物购置完成，经使用部门验收合格并由所在部门资产管理员进行资产登记后，持打印出的网上审批流程、《资产申请报告》、《资产情况审核单》财务凭证联及有效发票到财务部办理报账手续。财务部须查验上述手续是否完备，并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入账。4.4.4购置的资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。4.5资产登记4.5.1资产购置后，须由所在部门资产管理员进行登记入账4.5.2资产登记流程：资产购置经办人在资产采购后，持有效发票到所在部门资产管理员处办理资产登记手续——部门资产管理员根据实际采购情况在资产软件中进行资产登记并填写《资产审核单》报送总经理办公室审批。分公司由分公司分管资产的职能部门进行《资产审核单》的终审审批。异地项目须填写电子版审批流程。4.5资产维修4.5.1资产维修需发起网上审批，按财务审批权限经相关人员审批后方可维修。4.5.24.5.3各部门应在资产维修完毕后及时将各项维修记录到资产4.6资产调配4.6.1由申请调拨部门发起网上审批通过后，填写《资产审核单》，调入和调出部门负责人签字，并由相关部门在资产管理软件中予以变更记录。4.6.2资产调入/调出部门凭《资产审核单》向资产归口管理部门办理入/销账，固定资产需同时报财务部。4.7资产报废4.7.1资产超过使用年限或丧失使用功能需报废时，由所在部门填写《资产报废申请单》，发起网上审批，按报废资产原值申购的审批权限审批。4.7.2所有资产必须在履行完报废审批流程1个月内作报废处理。相关部门资产管理员凭《资产审核单》向资产归口管理部门核销报废资产，原件交财务主管会计、总办公司资产管理员，部门留存复印件及审批通过的K2。报废后的资产由公司资产管理员在收到完整的《资产审核单》1个工作日内在资产管理软件中作删除处理。4.7.3报废资产做变卖处理的，须经部门资产管理人员、部门负责人、部门出纳三方签字确认，相关收入统一上交财务。4.7.4．资产使用年限一览表：固定资产低值易耗电脑类5年家私类3年电器类5年电器类3年通讯设备类5年通讯类3年运输设备类5年普通工具类1年家私类5年机械设备类10年4.8资产检查4.8.1物业集团运营管理部负责实时对各部门上报的资产情况进行核实，对资产管理情况不定期抽查。4.8.2每年11月总经理办公室联合财务管理部对公司所有资产进行一次实物盘点，根据资产盘点情况，对各部门盘盈、盘亏的资产，找出原因及责任人，并对盘盈、盘亏资产按规定的审批权限，报相关部门和公司领导批准后处理。4.8.3各部门资产管理人员负责每季度对本部门所有资产进行一次盘点，于下季度首月15号前，将资产盘点表电子版经部门经理审批同意后发送至公司资产管理人员。4.9其他规定4.9.1各部门如更换资产管理员，需在更换后1个工作日内以邮件形式知会总办。部门资产管理员进行工作交接时，须根据《资产管理台账》核对实物并签字确认，部门负责人负责监督。4.9.2对接受捐赠的资产应填写《资产情况审核单》，录入资产管理软件。4.9.3各部门应爱护使用公司4.9.44.9.5长期闲置的资产应积极变现；不能正常使用且无修复价值的资产要及时办理报废手续。资产的报废、转让，均须按规定的审批权限审批后方能办理。4.9.6财务部按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续；已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。4.9.7对因使用、保管不善造成资产损坏或丢失，由有关责任人按原价值或资产管理部门的评估价值赔偿损失。4.9.8使用完毕后的《资产审核单》由项目留存复印件，原件统一交由总办保管。关联文件《物资及资产管理程序》质量记录和表格《资产管理台账》《资产审核单》《物资报废申请单》《资产申请报告》《资产调配申请单》6、任务清单序号任务责任部门/人时限1对公司及各项目资产进行日常监督、管理，每年年底至各项目进行资产盘点。物业集团运营管理部每年2每年年底联合总办至各项目进行资产盘点。物业集团财务管理部每年3负责本部门的资产日常监督、管理工作，每季度对本部门所有资产进行一次盘点，并有纸质版存档。各项目资产管理员每季度577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014