中级银行从业资格之中级公司信贷考前冲刺B卷带答案打印版

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单选题（共50题）1、某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元，那么，该银行抵债资产变现率为（）。A.55％B.40％C.60％D.50％【答案】C2、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权【答案】B3、?某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为（）。[2015年5月真题]A.22％B.48％C.60％D.40％【答案】B4、（）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。A.杠杆比率B.盈利能力指标C.偿债能力指标D.营运能力指标【答案】D5、下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是()。A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用【答案】D6、（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A.保证合同B.质押合同C.借款合同D.抵押合同【答案】C7、贾某为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还B.只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还C.可要求B公司或贾某中任何一方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额D.可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额【答案】D8、圆管内均匀层流断面流速分布规律可以描述为：以管中心为轴的旋转抛物面，其最大流速为断面平均流速的()倍。A.1.5B.2C.3D.4【答案】B9、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。A.2户/项以上B.3户/项以上C.5户/项以上D.10户/项以上【答案】B10、测算固定资产贷款需求量时，基本预备费一般按（）测算。A.固定资产投资中工程费用B.固定资产投资中工程费用和其他费用之和C.固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％D.固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％，并按10％物价指数调整【答案】C11、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款【答案】C12、下列各项中，能作为呆账核销的是（）。A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.银行未向借款人和担保人追偿的债权C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权【答案】C13、对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的（），并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】B14、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54．2％，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。A.3.7万元B.50万元C.30.8万元D.15万元【答案】A15、以下关于固定资产周转率的表述，错误的是（）。A.固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理B.不同折旧方法对固定资产净值都有影响C.不同行业的固定资产状况不同D.固定资产的净值会影响固定资产周转率【答案】A16、下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。A.审核银行授信业务审批文书是否在有效期内B.审核提款金额与项目进度的匹配情况C.审核贷款定价水平D.审核放款条件的落实情况【答案】C17、利润慢慢由正变负是行业（）的特点。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】D18、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.1B.8C.3D.4【答案】C19、下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债券【答案】D20、商业银行一般采用的保证担保是（）。A.一般保证担保B.一般保证和连带保证其中任意一个都行C.连带责任保证担保D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行【答案】C21、（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.抵押B.保证C.质押D.留置【答案】C22、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序也不同。以下各类型项目对应的审批程序，正确的是（）。A.对于涉及重大和限制类固定资产投资且不使用政府投资建设的项目，适用核准制B.对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行审批制和备案制C.凡不使用政府性资金投资建设的项目，一律实行备案制D.对于适用政府资金投资建设的项目，实行核准制【答案】A23、下列关于项目的不确定性分析，说法错误的是（）。A.盈亏平衡点都是越高越好B.项目对某种因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化C.项目对某种因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素变化的最大极限D.在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等【答案】A24、认为银行可将其闲置可用资金投放于二级市场的贷款与证券的信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A25、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为()。A.挂钩B.脱钩C.补充D.间接还款【答案】A26、办理抵押贷款，必须首先办理抵押物登记手续，按照我国《担保法》的规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门为（）。A.公证处B.工商行政管理部门C.银行监管部门D.产权交易所【答案】B27、关于气流与断面的关系，下列哪一说法是错的？()A.在超音流速中，流速随断面面积的增加而增加B.一股纯收缩的亚音速气流不可能达到超音速流动C.只有先收缩到临界流之后再逐渐扩大的气流才能达到超音流速D.所有亚音速气流通过拉伐尔(Laval)喷管都能达到超音速【答案】D28、按照（），贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值。A.现金流人法B.现金流出法C.现金流量法D.净现值法【答案】D29、宏观经济分析的主要方法不包括()。A.指标法B.概率预测C.计量经济模型分析D.专家定性分析【答案】D30、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，下列财产中可以用来抵押的是()。A.通勤车、厂房B.全部财产C.厂房、存货D.通勤车、厂房、存货【答案】A31、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15%，其财务净现值为（）万元。A.55.4B.0.54C.5.45D.5.54【答案】D32、根据我国《物权法》规定，下列选项中，不得抵押的是（）。A.房屋和其他地上附着物B.国有土地所有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品【答案】B33、下列选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。A.贷款种类B.贷款用途C.保证期间D.贷款利率【答案】C34、2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险【答案】D35、下列关于防范质押操作风险的说法中，不正确的是（）。A.银行应当确认质物是否需要登记B.银行应收齐质物的有效权利凭证C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押【答案】D36、某企业采用双倍余额法进行固定资产折旧，某固定资产原值为100万元，残值率为3％，预计使用年限为10年，该固定资产第二年的年折旧额为（）万元。A.9.7B.10C.16D.20【答案】C37、（）是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。A.信贷资产质量B.盈利性C.流动性D.贷款安全性【答案】B38、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A.信贷品种应与业务用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的授信品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求【答案】C39、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险【答案】A40、银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和称为（）。A.集团成员借款额度B.单笔贷款额度C.集团授信额度D.客户信用额度【答案】D41、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A.信贷品种应与信贷用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求【答案】C42、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起付标准或条件。A.其他支付B.自主支付C.实贷实付D.受托支付【答案】D43、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括（）。A.担保方式发生变化B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.外部政策变动【答案】A44、分析企业资金结构是否合理时要注意经营风险水平和（）等方面的内容。A.资产负债表结构B.现金流量表结构C.资金成本D.资产收益【答案】A45、下列关于信贷档案管理的表述，错误的是（）。A.一级档案存档后原则上不允许借阅B.一级档案在存放保管时应视同现金管理C.二级档案在存放保管时应视同现金管理D.二级档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理【答案】C46、下列借款需求不合理的是（）A.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率B.公司从上年度开始发生严重亏损，但仍希望按往年惯例发放高额红利C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款【答案】B47、银行市场营销活动的社会与文化环境不包括（）。A.信贷客户分布与构成B.购买金融商品的模式与习惯C.劳动力的结构与素质D.政府的施政纲领【答案】D48、土地征用费属于项目总投资中的（）。A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】C49、下列不属于对贷款保证人审查内容的是（）。A.是否具有合法资格和担保能力B.保证担保的范围和时限C.保证合同的要素是否齐全D.是否在银行开立了保证金专用存款账户【答案】D50、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重归流是（），第二重归流是（）。A.银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行B.银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用C.经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行D.使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中【答案】C多选题（共25题）1、企业的财务风险主要体现在（）。A.盈利能力等关键财务指标恶化B.长期负债大量增加C.对存货、生产和销售的控制力下降D.银行账户混乱，到期票据无力支付E.应收账款异常增加【答案】ABD2、下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有（）。A.不良贷款率反映了目标区域信贷资产整体质量B.不良率变幅反映了目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况D.信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平E.信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢【答案】ABC3、下列关于经济周期对行业风险的影响的说法，正确的有（）。A.生产必需品的行业不受经济周期的影响B.经济周期敏感性越高的行业，其风险度通常越高C.周期性行业在经济的衰退阶段会出现信贷风险的增加D.较严重的衰退或萧条阶段可能造成大量企业破产E.“反经济周期性行业”在经济衰退阶段的业务好于扩张阶段【答案】BCD4、下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告内容的有（）。A.借款人与银行的往来情况B.借款人流动资金需求分析C.借款人经济效益情况D.贷款担保情况E.还款能力【答案】ABCD5、下列（）的情形下，押品必须由外部评估机构进行估值。A.人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.借款人和担保人要求外部评估机构进行估值的C.法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D.监管部门要求由外部评估机构估值的押品E.因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品【答案】ACD6、下列关于贷款支付与发放的表述，正确的有()。A.贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理确定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准B.贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，贷款人不得发放无指定用途的公司贷款C.对单笔资金支付超过项目总投资5％或超过500万元人民币的固定资产贷款，应采用贷款人受托支付方式D.贷款人应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，适当超额授信E.流动资金贷款不得用于固定资产投资，但可以用于股权投资【答案】ABC7、项目的可行性研究和贷款项目评估的区别主要表现在（）。A.发起的主体不同B.发生的时间不同C.研究的范围与侧重点不同D.进行项目评估和可行性研究的目的不同E.涉及领域不同【答案】ABCD8、关于长期投资，下列说法中正确的有（）。A.常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大C.最适当的融资方式是股权性融资D.长期投资属于资产变化引起的借款需求E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动【答案】ABCD9、下列各项中不得抵押的财产有（）。A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C.土地所有权D.抵押人所有的住房E.医院的医疗卫生器材【答案】C10、某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营状况的前提下，下列可被银行接受的贷款展期到期日有（）。A.2010年5月1日B.2011年12月31日C.2010年9月30日D.2009年10月31日E.2010年6月30日【答案】AD11、在商业银行贷款重组过程中，以下表述正确的有（）。A.“借新还旧”“还旧借新”都属于贷款重组B.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序仍然有效D.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排E.根据债权性质（例如有无担保），债权人依法被划分成不同的债权人组别【答案】BD12、下列关于基本信贷分析的说法，正确的有()。A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险B.不需关注贷款的目的C.要对贷款使用过程中的周期性分析D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用【答案】ACD13、由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。A.非预期性支出B.季节性融资C.短期融资需求D.长期融资需求【答案】D14、商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分析的主要内容有（）。A.原材料价格B.销售渠道C.目标客户D.原材料质量E.收款条件【答案】BC15、分析企业资金结构是否合理时要注意（）。A.资产负债表结构是否合理B.现金流量表结构是否合理C.资金成本D.企业经营风险水平E.资产收益【答案】AD16、商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中，对项目的产品技术方案进行分析的内容包括()。A.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求B.产业基础和生产技术水平的协调性C.工艺技术的先进性和成熟性D.设备的生产能力和工艺要求E.产品方案和市场需求状况【答案】A17、贷款审查阶段，银行应该重点审查以下内容()。A.贷款的直接用途B.借款人的借款资格条件和信用承受能力C.借款人的发展前景、产品结构、新产品开发能力、主要领导人的组织管理能力D.借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力E.借款人主要领导人的家庭背景【答案】ABCD18、“贷放分控”的基本含义包括（）。A.“贷放分控”指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的B.“贷”是指银行业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节C.“贷”是指企业业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节D.“放”是指银行放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节E.“放”是指企业放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节【答案】ABD19、贷款项目评估的内容包括（）。A.项目建设的必要性评估B.借款人及项目股东情况C.项目建设配套条件评估D.项目财务和银行效益评估E.项目技术评估【答案】ABCD20、下列选项中，属于项目宏观背景分析的有（）。A.是否符合地区、部门发展规划B.投资者目前的利税水平C.企业的组织、技术水平D.是否符合国家的产业政策E.是否符合国家的技术政策【答案】AD21、对于固定资产贷款的贷前调查报告内容应包括()。A.项目风险分析B.项目合法性要件取得情况C.风险评估意见D.借款人财务状况E.投资估算与资金筹措安排情况【答案】ABCD22、分析资金结构是否合理要重点关注（）。A.异常资金结构B.整体杠杆水平C.经营风险水平D.资产负债表结构E.期限错配程度【答案】AB23、关于行业成熟度，下列表述正确的有（）。A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险B.在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险【答案】CD24、借款人提款的用途通常包括（）。A.购买商品费用B.支付劳务费用C.购买股票D.用于资金拆借E.支付工程设备款【答案】AB25、要比较全面地分析借款人短期偿债能力时，需将下列指标结合起来观察（）。A.速动比率B.流动比率C.现金比率D.资产负债率E.营运资金【答案】ABC大题（共10题）一、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。三、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%四、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。总负债中，流动负债500万元。若20××年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为（）。（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2．G公司的负债与所有者权益比率为（）。（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3．G公司的负债与有形净资产比率为（）。（单项选择题）A.54.17%【答案】五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。六、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方