46企业内部控制应用指引第7号-采购业务1课时

71、企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（招投标方式）2、小额零星物资或劳务等的采购方式是（直接购买）5、一般物资或劳务等的采购方式是（询比价采购）2（正确3、企业应当加强预付账款和定金的管理。（正确5、涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（正确11（正确采购业务流程主要涉及：（九大重要环节（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）验收（退货（八）12、无需求和采购计划（预算），（二）12；2100（100）询比价采购为比质比价、择优选厂的采购方式，对于一般的设备、材料、化工设备及材料采用这种方式。采购尽职调查与产品验收问题供货商仅仅更换了一些零部件、重新涂抹了油漆就将其出售了该企业，其实际151520XX100名下。20XX作处理，可能造成品种、质量、规格差异、账实不符、采购物资损失。控制措施:；4（九）企业应当定期对物资需求计划、采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、协调或合同签约与履行情况等物资采购供应活77（常规业务金流”密切关联。众所周知，采购物资的质量和价格、供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输、验收等供应链状况，在很大程度上决7采购业务管理现状进行全面分析与评价，既要对照现有采购管理制度，检查相关管理要求是否落实到位，又要审视相关管理流程是否科学合（一）限的部门或人员审批。第二，采购计划是企业生产经营计划的一部分，在制定生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需要，结合（二）符合采购计划，是否在采购预算范围内等。对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。（三）（四）（五）量与质量、规格交付物资给采购方）议签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和（六）（七）并及时处理。对于不合格物资，采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜。对延迟交货造成生产建设损失的，采购部门要按（八）（九）对一致。第二，指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，对供应商提出的异议应及时查明原因，报有权管理的部门或人员批准后，做出相应调整。三、采购业务的后评估8（存货8（一）要从原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等进行梳理；固定资产需要从房屋建筑物、机器设备和其他固定资产进行梳理；无（二）化资产管理的关键步骤。这些薄弱环节若不引起重视并加以及时改进，通常引发资产流失或运行风险，或者企业资产不能发挥应有的效能。（三）1：配包装、盘点清查、销售处置等主要环节。具体到某个特定生产企业，存货业务流程可能较为复杂，不仅涉及上述所有环节，甚至有更多、2：入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置等是其共有的环节。以下对这些环节可能存在的主要风险及管控措施加以阐述。（一）（二）验收（质检）产品质量要求。该环节的主要风险是：验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符。（三）（四）（五）存货盘点清查一方面是要核对实物的数量，是否与相关记录相符、账实相符；另一方面也要关注实物的质量，是否有明显的损坏。该环（六）货的存储状态，对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因、及时合理。7企业请购风险有哪些（多选题□□□如何以最优“性价比”采购到需求的物资（多选题□□议□□过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应等（判断题□□□□20XX-04-267【发布文号 【发布日期】20XX-04-【生效日期】20XX-04-【失效日期 【所属类别】政策参买订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。第九条款企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。企业应当