物资采购部专项审计审计方案_第1页
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文档简介

【抄送】第1页共14页审计：内部审计、应付会计【抄送】第2页共14页制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支第3页共14页人人购制度完善性检查、评价〔1〕收集公司采购管理制度，评价相关的采购〔2〕对供给商资质的审核确认、标书制作、招判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合业务工作的内控情况检查〔3〕了解重要物资、固定资产价格收集系统及【抄送】第4页共14页〔1〕从供给商管理系统获取本年度主要供给商〔2〕是否存在采购参与供给商评价，供给商管〔2〕从价格收集系统调取重要物资及固定资产价格进行整年度或者几个年度的价格分析性复〔4〕价格管理部门是否充分利用了各种价格来〔1〕了解采购部门程招标方式、评标和中标标【抄送】第5页共14页对于常规物资的采购的招投标检查是否为随机，应建议单独与竞标单位分别邀标报价。是否由使用部门或者技术部门出具了相关的报告、是否要求对方出具质量检验报告等。部提供技术指标。审计是否存在问题。。【抄送】第6页共14页而对方未对报价做确认那么此类询价认为不合质量出现严重问题的是否要求对方赔偿或者限上采购提交、审批的真实合理性。〔1〕了解公司合同管理〔包括审批、存档、台〔1〕抽取固定资产、原材料、办公用品、效劳确认合同关键条款〔数量、质量、颜色等〕是否【抄送】第7页共14页合同内是否对供给商逾期交货造成的财务损失〔2〕主要物资采购是否有技术部相关人员参与〔3〕验收时，是否按照合同核对具体的数量，〔4〕出入库单是否为订本式，是否联号；对仓〔5〕对于长期未使用的资产是否编制了闲置资【抄送】第8页共14页〔7〕计量器具是否经过国家法定检验机构的检〔8〕审查采购物资途中损耗。包括：是否制订〔9〕物资是否按分区及编号有序排放；物资包(10)通过员工访谈等方式，锁定需要抽验质量客观评价，揭示风险，提出建议。 〔1〕是否按合同要求支付款，是否存在提前付〔2〕是否存在对方无法提供银行开户账户，而〔3〕是否存在预付款长期挂账的情况，而相应风险，提出建议。【抄送】第9页共14页严重的审计进行复核〔1〕现场逐项落实每类、每个问题的改良情况。〔2〕对问题改良情况进行客观评价，尤其区分【抄送】【抄送】第10页共14页【审计分工】XXX【审计方案】异。6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发【抄送】第11页共14页

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