财务部概述ok课件

16四月2024财务部概述ok财务监管内容支付卡的安全管理<一>营收管理制度

一前台接待1、客户登记：客户姓名、电话、卡号（签单客户要注明单位名称），并要客户签字确认。2、押金收取：押金一般是房费的两倍加房吧款并取整；押卡消费的要先读卡确保卡内有足够的资金；如不交押金也不押卡的必须有人（公司员工）担保，且须担保人签字确认。〈一〉营收管理制度

二前台结账1、结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员根据服务员报结的房（台）号打印出帐单，并请客人签字结帐。<一>营收管理制度

二前台结帐3、收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内（如过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收）。结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。<一>营收管理制度

二前台结账

4、收授会员卡时，应先检查卡内余额是否足够，刷卡后必须再次读卡以确定刷卡成功5、协议单位挂帐的，则由收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收款员处理。6、非协议单位或个人挂帐的，必须由经理以上人员在帐单上签字作担保，并注明结帐期限，由担保人负责收取。7、结帐时客人出示优惠卡（或者管理人员给予客人打折）要求打折时，收银员必须将卡号录入电脑系统，按程序办理打折。<一>营收管理制度

二前台结帐8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收款员审核。9、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。10、收银员须保证营收全部收取，对折扣手续不全，少收漏收造成的损失，由相关收银员赔偿。〈一〉营收管理制度

三、交接班1.现金交接程序

收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金、消费券、刷卡单等装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，与下班接收人办理现金交接手续，由接收人一一清点现金及与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，第二天由下夜班的收银员将款项及缴款单交总出纳2、帐单交接程序帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的帐单按顺序号排好，用帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在收银帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的帐单退回前台经理处，并办理退回签字手续。记表中做好登记记录。3、班前准备工作1)领取该班次所需使用的帐单及发票，检查帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由前台经理管理，并由前台经理监督执行。2）检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知前台经理进行调整。

3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理四、发票管理1、开具发票时，收银员必须根据客人的实际消费金额进行开具，开具前须跟客户核对好客户名称，消费项目（餐饮\住宿\会务费）及其他相关要求。2、结账时，客人需要发票的，服务员应在结算清单上注明“发票已打”字样，并要求客人签字，以便核对和掌握发票的使用情况，否则，财务不予认可。3、发票专用章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，发票开具后，必须由保管人亲自盖章，印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由当事人负责。4、针对营销部打印发票需填写“发票申请单”，由财务核实签字后方可打印。5、有些协议客户因需空开发票，必须先请示财务填写“发票申请单”后方可打印6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特规定⑴因收银员工作不细心，导致错号，每单罚款10元。⑵因顾客要求表述错误错票、退票，可重新补打，但要提前请示财务。⑶若收银员打错字或金额导致退票，每单罚款5元。⑷顾客、营销部退票需发票两联次都齐全才能退票。⑸未经许可，私自超打发票需当事人承担税金，但若数额较大，除承担税金以外还将重罚。五、计算机操作时的规定1、收银员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。2、早班收银员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住手续（补交押金等）。3、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由收银员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实六、上缴营业款下夜班的收银员负责将前一天的营业款项及缴款单上缴酒店总出纳，同时将整理好的帐单交收款员审核，收款员据此编制营业收入日报表并对帐单分类管理（挂帐和已结帐）。七、收入审核工作收入核数工作是在收银夜审、餐饮前台后厨审核的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。其工作内容主要包括：各营业点的缴款凭证、帐单、系统报表、各店的营业收入日报表及其他部门的缴款单核对（收入核算员负责）；折扣金额及手续是否符合规定；餐饮前台后厨单据稽核，前台反结帐、冲红、扣回、迟付是否正常等（收款员负责）。八、应收款项管理应帐款帐目由收入核算员负责，帐单由主管会计负责管理，收入核算员应注意及时与营销经理核对一致，由收款员负责交营销部催款。营销部门收款后应填写缴款单（一式三联，一联营销部留存，一联客户，一联财务）缴款，总出纳签字确认后交收入核算员销帐。九、其他收入管理其他未入系统的收入及会员卡充值款应由相关部门或财务落单并开具收款收据交出纳签字确认，由收入核算员负责入帐。<二>成本管理制度酒店成本构成：人工成本、低值易耗品、洗涤成本、餐饮成本、商品成本、能源成本、营销广告、维修成本、管理中办公经费等其它费用。一、人工成本1、人工成本是可由酒店经营层自主控制的最大一块成本，人力资源部负责做好人力资源优化配置、有效利用、分配机制的问题。2、职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供人员变动、升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表并将人员变动表及工资表装订成册归档。二、物质消耗成本1、餐饮厨房总厨负责将菜品毛利率控制在55%-60%之间，财务部监督。2、客房部必须建立耗品回收及再领用台帐。3、各物资领用部门凭出库单（出库单一式三联，仓库一联，领用部门一联，财务一联）作领用物资凭证，每周按类别整理、汇总并报财务成本核算会计。4、办公用品领用：领用原则各部门物品领用原则上要求以旧换新（如某些工具用具、某些工程维修材料、电池、墨盒、笔等）。5、餐具分四部管理：厨部、传菜部、餐饮部、清洗部各负其责，厨部出品不用破损的餐具→传菜部不传有破损的餐具→餐饮部服务员不用破损的餐具→清洗部不洗有破损的餐具，并需上报主管追查原因后，再清洗入柜，不向厨部提供有破损的餐具。各部门发现的破损餐具，由清洗部收集入库；每月月底进行餐具盘点，汇总一个月破损的餐具向所有员工进行展示；凡是损坏的餐具都有必须做好记录，由领班开单到财务，再由财务开单到库房由领班领取补充；月底盘点产生的差额由四部员工分摊，传菜部15%、厨部25%、清洗部30%、餐饮部30%。

在哪个环节发现破损的餐具，各级领导追究责任到底，找出原因和责任人，具体由前厅及后勤的主管负责实施。三、能源成本酒店能源具有易耗性、不易察觉性、分散性等特点，需要全体员工参与控制，各店执总负责加强控制，保全部负责设备设施的日常维护，统筹安排，检查部门监督。四、洗涤成本要求清洗单位出具送洗清单，回收清单，相关人员要签字确认并报财务，财务成本核算会计不定期抽查。五、商品成本1、商品成本根据盘存报表、出库单（或销货单）与营收明细表的销售数量核对一致的数据确定。2、库存盘点要求：仓库管理员平时要根据出、入库单登记好帐目，盘存前编制好进销存报表（注意要帐表一致），盘存时根据盘存报表盘点实物，实物与报表不符的要查明原因，属人为因素造成的，各店执总应尽快拿出处理意见并报财务备案，财务部门负责监督处理执行情况。3、日常盘存各仓库保管员自行盘存，月末盘存由各部管理人员监盘，季度末酒店管理公司财务人员监盘；酒店管理公司财务人员可随时进行抽查。为使酒店产品在市场上具有强大竞争力，成本管理不仅局限于节约、节省、单纯降低，而且要将视野向前延伸到产品的市场需求、管理方式的发展态势分析以及产品的设计，向后延伸到顾客的感觉、满意程度。因此各店也不要刻意压缩正常的营业费用，而是应该在不浪费的前提下，通过向市场提供质量尽可能高、功能尽可能完善的产品和服务，力求使企业获取尽可能多的利润。<三>财产物资管理制度海逸城市酒店公司财产物资酒店所有财产管理实行部门经理负责制，主要包括低值易耗品、餐具炊具、办公用具、固定资产、库存商品及库存材料等，核定实际财产物资数量，以部门与人员为单位建立公司资产台账，建立健全单据、凭证、报表与账册的填写、传递程序，以保障资产台账能够持续有效地对公司资产进行管理与控制。资产台账主要包括三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。

1、固定资产台账：按照固定模式的财务帐页，分存放地点进行登记，要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。2、低值易耗品（指可长期使用的）台账：首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人、使用时间、使用状态、报废时间等。部门领用要记录品名、型号、规格、数量、收管人等。低值易耗品每月要盘点一次，并将盘点结果及时报财务处理。3、库存物品（一次性的消耗品）台账：库存物品分库存商品和库存材料两大类，同低值易耗品一样首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别记录品名、型号、规格、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话。库存物品每周要盘点一次，并将盘点结果、单据及时报财务处理。4、固定资产台账、低值易耗品台账由主管会计负责登记，并按照入库单、出库单分别逐笔记录。

库存物品台账按仓库设置，分别登记期初余额、本期增加、本期减少、期末余额，由库管员负责进行编制报表。主要有仓库、吧台、厨房等。每月依据盘存情况进行一次扣分与奖分的评定。财产物资采购1、固定资产及低值易耗品购置到货后，必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，主管会计根据收货记录及价值记入台帐，将资产名称、型号、金额、类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立台帐。2、库存物品采购必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，建立物资采购台帐，记录采购金额、购入时间、供货人、入库单号及付款时间

财产物资报废报损处理程序1、由使用部门填写财产报损单，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写原值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。2、各部门低值易耗品报损率（按营收比率）规定：餐饮部：0.1%客房：0.1%3、客人赔偿：客人所造成损坏、损失，理赔后的净损失由酒店负担，转作费用处理；必须附有赔偿单据。4、宾客免赔：对客人在消费中发生投诉、不小心损坏的小件物品，报损时要求附有记录说明。5、部门管理原因造成：人为原因造成财产损坏的，由责任人赔偿；部门正常使用的财产，超过定额损耗率部分由相关责任人承担；资产调拨各部门之间财产调拔要有调拔单，并由部门负责人签名，调拔单财务联应及时送交财务部资产会计处，如部门财产由于没有调拔单而无法确认其财产减少的，其减少金额由部门自行承担。<四>内部分工1、收入稽核会计：负责收入单据、营收日报的稽核；编制营收日报的编制；会员卡数据统计；监督和指导前台收银工作。编制收入凭证及收入报表；负责各店支出单据、发票及应付款的审核；编制成本、费用记帐凭证及成本报表（销售成本结转表、成本费用表），指导、审核各店仓储物品进、销、存盘存报表；审核、监督各成本费用项目；协助财务主管处理帐务。

2、出纳员：根据收、付款凭证登记现金与银行存款日记账，负责酒店收支出管理；编制现金及银行收支存报表；协助收入稽核会计进行支出单据、发票及应付款的审核。

3、主管会计：审核内部账务所有凭证及编制每月财务报表，应收往来帐单据管理，督促营销部门收款；财产管理；负责现金盘点；外帐处理以及报税报表；与工商、税务、银行各职能部门的协调事宜。

支付卡的安全管理

（一）支付卡的识别<信用卡、储蓄卡>银行发行有那么多的卡，大家如何辨哪个是信用卡，哪个是储蓄卡呢，下面就交大家一些常见的辨别信用卡和储蓄卡的常用方法。银行卡方法/步骤1.信用卡正面印有有效期和持卡人姓名的拼音，而储蓄卡没有。信用卡贷记卡

2.信用卡卡号都是凸印的，储蓄卡卡号通常是平面印刷。

3.信用卡背面印有7位数字号码，而储蓄卡没有4.信用卡的背面，有“此卡签名后方可有效”或类似字样，储蓄卡的背面只有“持卡人签名”字样。

5.信用卡都有激光防伪签；约90%的储蓄卡无激光防伪签二、支付卡的消费方法（一）信用卡消费刷卡时

使用信用卡刷卡消费请遵循下面的方法：

1.刷信用卡时，请不要让信用卡片远离您的视线，以避免卡片遭误用或盗刷；

2.不要随意在空白的或未填妥金额的签账单上签名；

3.在签名前，请务必确认签账单所列的卡号、签账金额是否正确，并留意消费币种及大小写金额是否正确；

4.使用信用卡时，确认消费必须签名，一般无需出示身份证或输入密码。但是发生下述情况时请予配合：

由于操作标准方面的原因，部分城市的POS机仍需输入密码，请您随意输入6位数字即可。若是大额消费或购买易变现商品时，建议您输入准确的自动提款机私人密码。5.签账单因错误需重写或取消该笔交易时，请要求商户将原签账单全部撕毁，保留商户给予的退货证明，以避免日后发生纠纷；

6.签账后，请确认特约商户售货员交还的信用卡，确实为您本人的信用卡；

7.完成交易后，请保留签账单持卡人存根联，以便与银行所寄出的信用卡对账单核对。

做到以上这些基本上刷信用卡消费的过程中就不会有什么问题了。请各位卡友努力保证好自己的用卡安全！（二）信用卡的还款目前信用卡还款的方式很多

推荐你最保险的一个方法就是自动还款

打个比方说，我有一张交行的凤凰鲤鱼卡，然后我办理一张交行的借记卡（就是普通银行卡），这两张卡都必须是同一个人办理，申办人都是我。