财务管理类课件

财务管理类工作流程主要内容费用报销及其他支出预付帐款管理办法商品盘点管理流程供应商结算流程一、费用报销及其他支出市内交通费差旅费交际应酬费办公费广告费设备维修费固定资产采购低值易耗品采购消防费用支出计算机设备维修费美工费其它支出……费用的内部审批程序申请人—部门主管审核—稽核部—店长（或分管副总）—公司AB组领导审批（一）市内交通费1、填写申请表《市内交通费报销表》2、审批：申请人---部门主管---财务稽核3、附件：（1）车票（2）《人员出入单》--注明使用的交通工具种类。公司原则上要求乘坐公交车，特殊急办事情在市内须乘坐出租车的，需事先征得部门主管同意（部门主管级需事先征得店长同意）。（一）市内交通费特殊情况：一、以下情况不需填写《人员出入单》：（1）因公司店庆重大促销活动，临时更改营业时间。（2）参加公司例行盘点人员.，（3）特殊的岗位电脑部“日终”数据处理人二、节假日、公休日交通费

（1）要附“非工作日办公事项申请表”（见附表）（2）分管副总/店长审批确认

附表：非工作日办公事项申请表申请人：外出地点：办公时间：年月日时至年月日时办公事项：部门主管审核：分管副总/店长审批：（一）市内交通费（一）市内交通费1.详细填写：各栏次内容。2.时间一致：申请填写的乘车时间与附件所示时间一致。3.申请人和实际报销人必须为同一人。4.多人一起外出，须在“申请人”一栏逐一签字。5.报销时间：当月申请报销，不得跨月办理。

注意事项：1、填写差旅费报销单2、附件：（1）《出差申请单》:出差前一日交人力资源部备案；出差返回到岗后一日内到人力资源部注销。（2）《员工出差情况反馈表》：出差返回公司后三日内填写。3、审批：报销人---部门主管---财务稽核（二）差旅费1、差旅费报销时，同行人要一起汇总报销差旅费，不得零星、个别报销。在单据右上角注明部门的金额。2、“差旅费报销单”中“市内交通”一栏所附车票的乘车时间与“出差申请单”核定的出差日期一致3、反馈表不填或敷衍了事者，将不予报销出差费用。注意事项：（二）差旅费青岛第一百盛有限公司出差申请单

制单日期:年月日部门姓名工号目的地出差日期注销时间起迄申请人：主任：核准人：

说明：1.出差前一日交人力资源部备案2.注销时间：返回公司时间员工出差情况反馈表

部门姓名目的地出差日期起年月日迄年月日总费用（元）出差事由情况反馈部门主管确认：分管领导批示：（三）交际应酬费1、填写交际应酬费审批表2、附件：（1）餐费发票（2）交际应酬申请表3、审批：申请人---部门主管---财务稽核（三）交际应酬费（1）《交际应酬申请表》应在应酬前三日内填报，并将相关内容填写清楚，并由店长审批同意后方可生效。（2）此单据必须是主管和店长审批后递交财务，方可报销。注意事项：其他费用票据：合规发票

购销及维修类：增值税发票报刊杂志发布：广告业发票咨询、服务类：服务业发票工程类：建筑安装业发票预算控制二、预付帐款管理办法办理预付帐款资金占用费补单手续费（一）预付帐款的定义在财务角度的预付帐款的定义是：

核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的货款。月末的借方余额表示尚未收到货物的预付帐款。（二）、如何办理预付货款:（1）签署的购销合同。（2）填写预付帐款申请表并审批完整（3）收款单位的发票或收据（4）由营销部、稽核部分别登记台帐后，方可办理。初次办理预付款，经办人需持：（二）、如何办理预付货款:须将前次办理的预付帐款项下的增值税发票、收货单等帐项全部结清后，方可办理。合同签定是预付的供应商：例如家电部供应商（海尔、海信和博西等）每月21日将发票递交财务，进行结算处理。方可办理预付帐款。新增预付款的条件：（三）、预付帐款的补充规定新品建档缓慢：（1）将因单品档案未建立、已进卖场销售而填制的“手工订单”（2）每月由营销部出库存盘点表由经手人、营销部主管签字后，报送稽核部，稽核部将予以抽查库存并核对表间金额关系（四）、收取资金占用费的范围：节假日和大型促销活动时，部分供应商有增加资金的需求。1、在规定结帐日之前结款2、因自身原因错过规定的结帐日，而要求提前支付收取方法：按支付金额的1.5%按月（以自然月）计收（五）如何计算资金占用费提供增值税发票帐期日：5月5日支付日：3月20日自然月：3个月提前支付款项：8万计算方法：80000*3*1.5%=3600实际办款：80000.00交纳占用费：3600.00元未提供增值税发票(需开具10万发票)税额：(实际付款8万元)100000/1.17*17%=14530计算方法：

（80000-14530）*3*1.5%=2946.15元实际办款：65470.00交纳占用2946.15元（六）如何计算补单手续费按照补单金额的5%收取.如果供应商丢失单据有收货单和退货单时，即按单计算．退货单视同收货单收取补单手续费．补单前提条件:供应商需提供丢失单据的金额和单据号码,如果无法提供,则我们不予提供有关数据.商品盘点管理流程盘点方式盘点步骤盘点方法青岛第一百盛有限公司盘点制度

1、时间：每次在季度末进行2、目的：

加强商品库存管理，了解库存损益保证实际库存与电脑库存的统一，及时处理库存方面存在的问题。3、要求：严格按照盘点流程进行4、范围：所有在盘点当日闭店前完成收货的经销成本商品（家电部、化妆品部和超市部）（一）盘点方式：1、手工盘点：（1）营销部手工填写空盘点表。（2）电脑录入盘点数量，并打印盘点差异报表。适用范围：此方式适用于化妆品盘点、家电部盘点、仓库盘点和残损商品的盘点。（一）盘点方式：2、电脑扫描：（1）电脑部提前对货架或堆头商品进行扫描，按照扫描次序的含商品货号、品名，但不含数量的盘点表。（2）盘点时持盘点表按顺序清点商品数量，并在盘点表上做记录。（3）盘点后电脑录入盘点数量，并打印盘点差异报表。适用范围：此方式适用于超市卖场。

（二）盘点步骤

（1）整理卖场：

（2）整理仓库：（3）负库存、破损：

（4）仓位调拨：

（5）分区（6）打印空盘点表：（7）空盘点表交接：（8）空盘点表填写：（9）建立批次：

（二）盘点步骤

（1）整理卖场：

将商品按照区域号、责任人、经营类型进行归类。检查价签是否正确，价签与商品对应是否正确。给货箱做编号，确保没有遗漏。作为摆放商品的空货箱倒放。（2）整理仓库：对仓库内商品进行整理，以责任人、经营类型归类并粘贴商品标签，确保没有遗漏。

（二）盘点步骤

（3）负库存、破损：对于负库存商品各楼层要提前查明原因并做调整。超市对于残、破损等不能归于正常盘点商品之内的，则应提前办理供应商做到换货。属残、损商品应提前单独填写盘点表，并注明残损程度、是否报损，抽盘员、综合部核定属实，由楼层经理、经营副总、总会计师签字。

（二）盘点步骤

（4）仓位调拨：盘点前完成内仓到卖场调整。（5）分区：电脑部于盘点前1日进行卖场商品分区、并对货架进行编号．分区完毕后，商品位置不得移动。（6）打印空盘点表：电脑部于盘点前打印空盘点表（编号连续）.（7）空盘点表交接：电脑部与财务部交接，并作记录。参盘人员到财务部领取空盘点表，并做记录。于当日分发各柜组：注意做领取登记。

（二）盘点步骤

（8）空盘点表填写：

填写空盘点表（不含数量）。可提前做仓库盘点（注意封库）。填写清楚、正规，不能有遗漏、不能串号。（9）建立批次：电脑部于盘点前1点建立批次。盘点前1日至盘点完成之前不能建立新货号，但可补货。

1、盘点人员两人一组，一人记数，另一人复查。（残次商品单独列出，并注明）2、随机对每张盘点表的30%的商品进行抽盘检查，抽盘数量填写在盘点表的“抽盘数量”一栏内。抽盘员核对所抽盘商品的实盘数量与填表数量是否一致。3、若出现实盘数量与填表数量不一致，则将此商品重盘。4、若抽盘商品中有问题的占到盘点商品数量的5%（以每张表为单位），则此盘点表上的所有商品须重盘，重盘完毕后再抽盘。若一致则签字认可。5、对于残、损商品抽盘员应全部检查，确定是否属实，填写“情况属实”字样，并签字。（三）盘点方法：

（三）盘点方法：

6、盘点完毕后，汇总盘点表核对收发编号后交财务部（包括未用空表）。注：未填满盘点表，对空白处自右上向左下划斜线。7、财务部对于盘点表收发记录进行勾对，确保盘点表没有丢失，对每张表的数量进行汇总、按表号排序，于盘点次日上午交电脑部，进行数据录入。8、电脑部录入实盘数据并下发盘点差异交财务部（三）盘点方法：

9、电脑部录入实盘数据并下发盘点差异10、有关部门组织安排差异原因查找，并填写盘点差异，签字完整后交电脑部进行调整。11、财务部以最后确认的盘点差异调整帐目12、更新库存。更新完毕后进行经销成本商品库存报表打印，打印完毕后交财务部供应商结算流程正常帐期结算时间特殊支付结算时间网上回执单的填写（一）正常帐期结算时间

经销付款：付款时间：每月5日和15日收取发票时间：5日付款：每月的13日和14日下午收取15日付款：每月的4日和5日下午收取（一）正常帐期结算时间

联销付款：付款时间：每月4日收取发票时间：每月4日付款：月初7日——12日收取（二）特殊支付结算时间

：1、费用：每月的1日、11日、21日，各部门将填写好的现金/支票申请表及原始单据，经本部门审查后，送交稽核部审核。2、货款：每月的1日、11日、21日，供应商直接将增值税发票和有关单据递交到会计部。3、付款方式：基本是网上支付，需填写网上银行结算信息确认回执附：网上银行结算信息确认回执

青岛第一百盛有限公司：所属部门：现将我公司收款信息回复如下：单位名称（全称）：

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