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文档简介
核查预案模板目的本预案旨在建立一套全面的程序,以确保在出现核查或审核需要时,能够有效、高效地进行核查。适用范围本预案适用于需要进行核查的任何部门或职能领域,包括但不限于:财务运营合规性信息技术步骤1.计划和准备确定核查范围和目标:明确需要核查的特定领域或流程,以及预期的结果。组建核查小组:选择具有适当经验、知识和技能的个人组建核查小组。理想情况下,小组应包括内部和外部成员。制定核查计划:制定一份详细的核查计划,包括时间表、方法论、取证和分析程序。收集证据:收集与核查范围相关的所有相关文件、数据和信息。2.执行核查现场访问(如适用):如果计划现场访问,请提前通知被核查实体并协调安排。审查文件和记录:仔细审查与核查范围相关的文件和记录,寻找任何不一致或异常情况。进行访谈:与关键人员和利益相关者进行访谈,以获取对流程和控制的理解。测试控制:执行测试程序,以评估控制的有效性。取证和分析:收集和分析所有相关证据,以形成结论。3.报告发现起草核查报告:起草一份书面的核查报告,详细说明核查发现、结论和建议。沟通发现:向被核查实体和相关管理层沟通核查发现。制定整改计划(如适用):如果发现任何不合规项或控制缺陷,制定一份整改计划,概述纠正措施和时间表。4.后续行动跟进整改计划:定期跟进整改计划的进展情况,确保对所有非合规项采取适当措施。持续监测:建立持续监测程序,以确保在未来纠正缺陷。文档化程序:对整个核查过程进行文档化,包括计划、执行、报告和后续行动。职责和权限核查小组:负责执行核查计划、收集证据、分析发现并起草报告。被核查实体:负责提供所有相关文件和信息,并协助核查小组进行调查。管理层:负责审查和批准核查计划,并批准和实施核查发现的建议。时间表核查时间表应根据核查范围和复杂性而定。应预留足够的时间进行适当的计划、执行、报告和后续行动。资源核查小组应获得必要的资源,以有效执行其职责,包括人员、时间、工具和支持。
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