财务政策与财务管理制度

财务政策与财务管理制度第一章总则第一条目的和适用范围本规章制度的目的是为了规范企业的财务政策和财务管理，确保企业的资金安全、合规经营和良好运营，适用于全部公司员工和相关部门。第二条核心原则守法合规：遵守国家相关法律法规和财务制度，保证财务处理合法合规。透亮公正：财务管理应公开透亮，信息真实准确，确保财务数据的可靠性。资金安全：重视企业资金的保护和风险防备，确保资金的安全和有效运用。有效管理：建立规范的财务管理流程和制度，提高财务管理效率和精准明确度。第二章财务政策第三条预算管理公司每年订立年度预算，包含收入预算和支出预算，经董事会批准后执行。部门负责人需依照预算执行计划，进行预算编制、执行、监督和考核。超出预算支出的事项需提前征得上级主管部门的同意，并按规定程序报备。第四条资金管理公司实行集中资金管理制度，全部资金由财务部门统一管理和调配。开设银行账户应符合公司的资金需求，并依照公司规定及时处理相关手续。全部资金流入和流出必需通过银行账户，严禁私账操作和非法资金往来。第五条资产管理公司建立健全的资产管理制度，对资产进行统一登记、盘点和评估。资产领用和归还需经过规定的审批流程，严禁私自处理和挪用企业资产。定期进行资产清查，确保资产的完整性和准确性，并及时更新资产台账。第六条税务管理公司遵守国家税收法律法规，定时缴纳各项税费并按规定报送相关报表。出差、差旅及其他费用报销需依照税务规定进行申报，严禁虚假报销和骗税行为。与税务机关的沟通和协调需由财务部门负责，并保持正常的税务稽查和备案工作。第三章财务管理第七条财务流程公司财务部门负责编制和执行财务管理流程，各部门负责人负责执行和监督。财务流程包含财务审批、支出结算、财务报表编制和分析等环节，各环节需要严格依照规定执行，确保财务流程的规范性和高效性。第八条财务审批财务审批应依照公司授权和财务预算进行，超出权限的审批需经过上级主管部门批准。财务审批的相关文件和凭证必需真实、准确，审批流程和依据需完整记录和存档。第九条支出结算公司实行电子支出和银行转账制度，支出结算需经过财务部门审核和确认。支出结算的凭证和相关账务必需准确、清楚，资金流向需要记录和核对。第十条财务报表公司每月制作财务报表，包含资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表编制和核算应符合会计准则和财务制度，确保财务数据的真实和准确。第四章责任与监督第十一条责任追究对于违反本制度的员工，公司将依法追究其相应的法律责任和内部纪律处分。相关部门负责人需对本部门的财务管理负责，如发现违规行为应及时报告并采取相应措施。第十二条内部监督公司设立独立的内部审计部门，负责对财务管理进行内部监督和审计。内部审计部门应独立行使职权，发现问题应及时报告，定期向董事会汇报工作。第十三条外部监督公司接受国家相关部门的财务监管和审计，及时供应财务数据和报表。公司依照法定程序与外部审计机构签订审计合同，并搭配外部审计工作的开展。第五章附则第十四条规章制度的解释和修订公司财务部门负责对本规章制度的解释和修订，修订须经董事会批准后正式执行。对于本制度未尽事宜，应依据法律法规和公司实际情况进行增补和完善，增补规定需同样经董事会批准。本规章制度自颁布之日起施行。若有需要修改的部分，应及时进行修订，并向全体员工宣传和解释，确保员工的