预算情况说明书范文共篇

篇一：预算编制说明范本+预算编制说明本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。一、编制重要依据交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2023)，以下简称《部编办》。交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/tb06-01-2023)、《公路工程预算定额》(jtg/tb06-02-2023)。交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/tb06-03-2023)。4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的告知》，以下简称《省告知》。5.施工图设计文献提供的工程设计图及数量。二、重要费用、费率取定(一).人工费:按《省告知》规定，每工日45.04元。(二).材料费材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。(三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/tb06-03-2023)及陕西省车船使用税标准计算。(四).其他工程费及间接费按《部编办》及《省告知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。(五).设备购置费：重要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。(六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。(七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。(八).工程建设其他费用土地、青苗等补偿和安顿补贴费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的告知，即宝政办函[2023]145号文及国土资发[2023]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安顿补贴费200元/平方米(仅限居民住房)及安顿公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详表，另按征地费总额的2.1%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2023]113号)考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见预算06表的拆迁计算附表。建设项目管理费：按《部编办》及《省告知》的有关规定计列，其中：建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收实验检测费按《省告知》的有关规定及总体单位有关意见计列。研究实验费：按5万元/公里暂列。建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文献及招标标底编制费按建安费的0.2%计列。专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按1.5万元/公里计列；水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。连接线不计研究实验费、专项评估费，上述费用均包含在主线中。联合试运转费：按《部编办》规定计列。生产人员培训费：按《部编办》规定计列，人数由交通工程统一拟定。8.建设期贷款利息：贷款总额按静态总投资的65％计列，年利率5.94%，建设工期三年，各年贷款额按贷款总额的1/3计算。9.施工机构迁移费、大型专用机械设备购置费、固定资产方向调节税、供电贴费、等均不计。(九).预备费价差预备费：按“计投资[1999]1340号”规定不计列。2.基本预备费：按《部编办》规定计列，施工图阶段费率为3％。(十).根据陕西省文物局有关文献精神，结合我省文物分布及经济实际，宝鸡地区按新建建设用地面积的60%计算普探费用，重点勘探费用按普探面积的3%计算，普探费用按1.75元/m2，重点勘探费用25元/m2计算，该费用以“文物保护经费”的名称列入不计预备费的新增费用中。三、预算结果本项目预算总金额222990.5215万元，平均每公里5198.7625万元。四、造价分析本次施工图预算不含k1+568~k9+000段，与初步设计相应段落重要工程对比情况见下表：图片已关闭显示，点此查看图片已关闭显示，点此查看篇二：工程预算编制说明范本工程预算编制说明一、工程量计算依据1、依据xxxxx装修工程施工图纸计算工程量。2、依据xxxxx现场实际情况编制。二、本定额计费以《xxxx省建筑工程计价定额2023》，《xxxx省装饰工程计价定额2023》，费用定额采用《xxxx省建设工程费用定额2023》为依据进行套价。五、本工程包含项目：xxxxx部分。做法详见施工图。六、本工程不包含项目：xxxxx七、本预算人工费按xxx元/天记取。篇三：2023年度省属公司预算情况说明书内容提纲附件32023年度省属公司预算情况说明书内容提纲预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。公司预算情况说明书由至少应当说明以下重要内容：一、上年度预算工作情况总结（一）回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，对上年度预算工作情况进行总结。（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应涉及重要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的因素等。（三）对上年度预算完毕情况进行简要总结，一是分重要业务板块对上年度预算完毕情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完毕数与调整后的预算数差异因素进行说明，其中至少应涉及营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率1、净资产收益率2等。（四）本年拟采用的相关整改措施及办法。二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况重要涉及公司预算管理机构设立、管理机构重要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等；并对全面预算工作体系建设和进展情况进行说明。三、本年度预算编制基础（一）公司编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的因素，对损益的影响金额。（二）对于《公司会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的公司，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及因素。凡是不考虑公允价值变动影响的公司，应说明理由。（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子公司名单、级次、因素以及对预算的影响等情况。（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明公司编制预算的宏观经济形势基础。四、本年度预算编制情况（一）预算年度重要经济指标值和规划数、前年数、上年数的差异以及因素分析。1成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%，成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均净资产*100%，平均净资产=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2。55重要经济指标涉及但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率，公司应列明预算年度重要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数的差异，并分析产生差异的重要因素。（二）业务预算。业务预算是公司编制年度预算的基础，公司应在进一步开展业务板块分析、重要子公司调查的基础上，对重要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对公司产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应涉及以下内容：通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对公司生产经营和经济效益的影响。从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及重要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本公司的影响。结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按重要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对公司效益的影响限度等。（三）投资预算。说明公司预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实行年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合公司对未来一定期期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以具体分项说明。对于境外固定资产投资项目，应予以具体分项说明。说明公司预算年度拟计划实行的重大长期股权投资情况，具体涉及：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实行收购项目的目的、收购方式，以及对公司生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。分类说明公司预算年度内拟安排的重大股权处置的因素、金额、对象、方式等情况。分类说明公司预算年度内拟开展的重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置的因素、金额、对象、方式等情况。（四）筹资预算。说明公司预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对公司财务费用增长、债务结构以及资产负债率等财务指标带来的影响。如公司资产负债率连续增长且处在行业较高水平，应说明因素及控制措施。（五）担保预算。56说明公司预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采用的清理措施。（六）资金预算。预算年度内资产负债及钞票流量情况，重点说明经营性钞票流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的钞票流量变化，说明公司为保障资金安全所采用的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子公司和亏损公司、加强重大工程项目资金管控等。（七）费用预算。预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采用的费用增长控制措施及贯彻方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动因素等，应进行逐项说明。预算年度公司人工成本情况，具体涉及：预算年度内公司人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。假如人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应具体说明因素。（八）对外捐赠赞助预算。具体说明公司预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。（九）经营业绩考核口径事项预算。重大民生支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。重大研发费用支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。公司应列明对预算年度利润有重大影响的非经常性损益，并进行说明。（十）省属公司负责人履职待遇、业务支出预算。具体说明省属公司负责人履职待遇、业务支出预算上年度预算执行情况、本年度预算情况，本年度预算总体水平与上年度对比，预算总体水平与公司经营收入和费用支出预算的匹配情况等。（十一）其他。其他需要说明的重要事项。五、也许影响预算指标的事项说明也许影响预算指标的事项说明是公司对预算年度也许对现有预算产生重大不拟定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、公司决策中的重大不拟定事项等。公司应当充足说明各种不拟定性因素也许对公司重要预算指标的影响限度，并对其进行敏感性分析等。六、预算执行的保障和监督措施预算执行的保障和监督措施指公司在预算执行过程中，保证预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。57七、其他需要说明的情况集团所属二级及二级以下重要子公司预算情况说明书内容提纲集团所属二级子公司预算报表情况说明书至少应当说明以下重要内容：一、公司基本情况说明本公司治理与组织结构；集团对本公司的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本公司所处行业、经营范围、重要业务板块、收入及利润占集团的比例等。二、本年度预算编制基础及生产经营情况参考公司集团预算编制基础及生产经营情况说明。三、预算年度重要指标情况（一）作为集团利润中心或生产中心的公司，说明集团下达的重要收入和利润目的，以及与上年度预计完毕情况的增减变化因素、金额，提出为完毕上述目的公司拟采用的重大生产经营举措。（二）作为集团成本中心的公司，应逐项说明集团下达的重要成本费用控制目的，与上年度的增减变化因素、金额，以及公司拟采用的完毕措施等。（三）作为集团其他定位的公司，应结合实际情况说明。四、预算年度重大事项说明参考公司集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。五、预算年度重要财务指标说明参考公司集团预算年度重要财务指标说明。六、也许影响预算指标的说明和其他需要说明的事项58篇四：2023年度公司财务预算情况说明书内容提纲附件32023年度公司财务预算情况说明书内容提纲财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。公司财务预算情况说明书由公司集团和所属二级及二级以下重要子公司分别编写。公司集团财务预算情况说明书内容提纲公司集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当涉及以下重要内容：一、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采用的相关改善措施及办法。（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应涉及重要财务及生产经营指标调整情况和调整因素等，调整因素涉及市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。（三）对上年度预算完毕情况进行总结，并对重要财务指标的实际完毕数与调整后的预算数差异因素进行说明，其中至少应涉及主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简朴地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况（一）预算工作基础预算工作基础重要涉及：预算管理水平描述，是否按照内控规定建立了全面预算管理；公司预算管理机构设臵、职能与权限等；管理机构重要成员构成、内部组织分工等；预算管理制度建立与执行情况；预算管理体制描述；预算管理环节描述，是否覆盖了编制、执行、调整、分析与考核的全过程；预算管理人员水平总体情况描述等。（二）本年度预算工作组织情况本年度预算工作组织情况重要涉及年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改善情况。三、本年度预算编制基础及编制依据（一）预算编制采用的会计政策。公司编制年度财务预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的因素，对损益产生的影响。对于《公司会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的公司，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及因素。凡是不考虑公允价值变动影响的公司，应说明理由。年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子公司名单、级次、因素以及对预算的影响等情况。（二）预算年度生产经营情况预测说明。预算年度生产经营情况是公司编制年度财务预算的基本依据，公司应认真分析宏观及微观经济形势，在进一步业务板块分析、重要子公司调查的基础上，对重要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对公司产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应涉及以下内容：对预算年度的宏观经济形势进行预测分析，说明公司编制预算的宏观经济形势基础，以及对公司生产经营和经济效益的影响。对预算年度行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及重要产品价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本公司的影响。根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按重要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变动情况，以及指标变动对公司效益的影响限度等。如钢铁公司可选取铁产量、钢产量等，贸易公司可选取进出口额、协议额等；公司拟采用的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大协议、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。四、预算年度重大事项说明（一）说明公司预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实行年限等情况，对于资金来源与构成应重点说明，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%或者自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。对于固定资产投资预算表与资产负债预算表勾稽关系不能满足的，应具体说明因素。（二）说明公司预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对公司财务费用增长、资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如公司资产负债率连续增长且处在行业较高水平（工业高于70%，非工业高于85%），应说明因素及控制措施。如公司的筹资费用率过高，应具体说明因素及控制措施。如公司有其他筹资，应比照重大筹资项目的规定进行具体说明。（三）说明公司预算年度拟计划实行的重大长期股权投资情况，具体涉及：投资目的、预计投资规模、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实行收购项目的目的，以及对公司生产经营产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。如有非主业投资，应具体说明投资因素。说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采用的清理手段和措施。（四）分类说明公司预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。分类说明公司预算年度拟开展的金融衍生业务的品种、规模、因素、境内还是境外交易、场内还是场外交易等情况，以及金融衍生业务的风险控制情况和改善计划。如公司高风险金融工具投资规模较大，或者投资收益不高（投资收益率低于4%），应具体说明进行该项投资的合理性。对于资产负债率较高、偿债能力下降的公司，如继续进行高风险金融工具投资，应具体说明进行该项投资的合理性。对于不具有从事高风险业务条件或者发生重大投资损失的公司，如仍有高风险金融工具投资预算，应具体说明未清理或者压缩该项投资的因素。资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的公司，应具体说明未清理或者压缩高风险金融工具投资的因素。（五）说明公司预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采用的清理措施。担保余额相称于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的公司（投资、担保类公司另行规定），如在2023年再行安排新增担保预算，应具体说明新增担保的合理性和风险控制措施。公司如安排与业务无关的集团外担保，应具体说明担保的合理性和风险控制措施。对于累计担保余额过大的集团外担保或者金额重大的逾期、涉诉担保应具体说明已经采用的风险控制措施和拟采用的清理措施。对于非公司自主决策的担保事项，应分项说明具体情况并附报证明文献。（六）说明公司预算年度内拟实行的bt和bot项目情况，具体涉及：协议授予方、投资规模、建设与经营期间、本年投资规模、预计收益等情况。如属于续建项目，还应具体说明年初该项目的进展情况，以及实际进展和计划的差异情况并说明因素。对于项目资金来源与构成应重点说明，对外贷款占总投资的比重高于80%的bt或者bot投资应具体说明筹资结构的合理性和风险控制措施。（七）有房地产开发业务的公司应说明开发项目前5名的情况，具体涉及：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。如属于竣工项目，还应具体说明预售、销售和协议签约等情况以及预计预售、销售和协议签约等情况。如属于在建项目，还应具体说明建设进度、预售、协议签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和协议签约等情况。（八）有科技支出的公司，应当具体说明本年实行的科技创新项目情况，具体涉及：项目背景、项目实行必要性、立项情况、项目目的、预计本年实现目的、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。（九）公司预计本年产业结构调整情况，具体涉及：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。（十）“十二五”规划执行情况，具体涉及：重要规划目的2023年实际完毕情况、重要规划目的2023年预计完毕情况。对于有明确数量或者金额目的的，应当逐项进行规划对比。对于没有明确数量或者金额目的的，应当具体描述目的完毕情况。（十一）财税政策对本公司的影响，说明2023年新出台和2023年预计将要出台的财税政策对本公司收入、利润、资产规模、钞票流量等方面的影响。五、预算年度重要财务指标说明财务预算指标说明重要根据公司年度业务预算，具体分析说明重要财务指标的预算目的，对比分析年度间指标变动情况。至少应涉及：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和因素，其中：主营业务收入及成本应分重要业务板块逐项说明增减变动情况及因素；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及因素；预算年度内拟采用的控制成本措施。主营业务收入、毛利、毛利率或者重要业务指标比上年增长20%以上或者下降的，应具体分析并说明变动因素。其他业务收入或者其他业务成本比上年增减变动50%以上的，应具体说明因素。重要业务板块填写与市国资委批复主业不一致或者与重要业务经营预算表不一致的，应具体说明因素。分析收入增减变动因素时，可以考虑从影响其变动的重要因素进行分析，涉及销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。说明成本增减变动因素时，应着重分析其变动的重要因素，可以考虑从原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整等方面进行。（二）预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采用的费用增长控制措施及贯彻方法。对期间费用中前10项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动因素等，应进行逐项说明。公司成本费用增长高于收入、利润增长的，应具体说明因素和拟采用的费用控制措施。公司三项费用比上年增长20%以上或者下降50%以上的，应具体说明增减因素，属于增长过快的，还应说明拟采用的费用控制措施。明细费用项目涉及职工薪酬、折旧费、修理费、业务招待费、办公费等比上年增减变动过大的，应当重点说明。三项费用中其他项占相应费用30%以上的，应具体说明其内容。说明费用增减变动因素时，应着重分析期间费用变动的重要因素，可以考虑从能源费用、人工成本、管理效率、借款利率调整等方面进行分析。（三）预算年度内钞票流量情况，重点说明经营性钞票流量情况，并说明应收款项及存货的规模控制目的，与上年增减变动的因素；预算年度拟采用的应收款项回收措施和提高库存流动性的措施。经营性钞票净流量为负的公司，应具体分析并说明因素并判断是否拥有足够的钞票偿付其到期债务。（四）预算年度公司人工成本情况，具体涉及：预算年度内公司人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。假如人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应具体说明因素。（五）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的因素、金额、对象、方式等情况。对于有补贴收入预算的，应具体说明补贴收入各款项的来源、金额以及取得依据等。（六）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及因素。如利润、净利润或者净资产收益率比上年增长20%以上或者下降的，应具体分析说明。对于预算亏损公司，应具体分析说明亏损因素。公司集团有亏损公司的，应记录亏损公司户数、亏损额及同比增减额，并按照亏损因素归类并分析提出改善措施。（七）预算年度公司资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及因素。净资产总额或者总资产总额比上年增长20%以上或者出现负增长的，应具体说明因素。重点项目如存货、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等比上年增减率超过30%或者比率虽不到30%但影响金额较大的项目，应具体说明变动因素，拟定是否存在资金沉淀或者存货积压，是否影响到公司资产的周转速度。对于其他资产负债项目，如占资产总额5%以上且同比上年增减幅度50%以上的，应说明因素。资产和负债的其他项目金额较大时，应具体说明内容。（八）其他需要说明的财务指标。公司应对本年折旧费用、差旅费用、安全生产支出、捐赠支出、信息化支出、科技支出、科技人员数、所有科技项目数和高新技术公司数等指标的变化情况进行说明。如相关项目比上年变化增减率超过50%的，还应具体说明变化因素。六、也许影响预算指标的事项说明也许影响预算指标的事项说明是公司对预算年度也许对现有预算产生重大不拟定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、公司决策中的重大不拟定事项等。公司应当充足说明各种不拟定性因素的因素，并对其进行敏感性分析，说明也许对重要财务指标预算的预计影响限度，以及年度预算调整标准等。七、其他需要说明的情况集团所属二级及二级以下重要子公司财务预算情况说明书内容提纲集团所属二级子公司预算报表情况说明书至少应当说明以下重要内容：一、公司基本情况说明本公司治理与组织结构、集团对本公司的发展定位，如为利润中心还是成本中心等、所处行业、经营范围、重要业务板块、收入及利润占集团的比例等。二、本年度预算编制基础及生产经营情况参考公司集团预算编制基础及生产经营情况说明。三、预算年度重要指标情况（一）作为集团利润中心或生产中心的公司，说明集团下达的重要收入和利润目的，以及与上年度预算相比增减变化因素、金额，以及为完毕上述目的公司拟采用的重大生产经营举措。（二）作为集团成本中心的公司，逐项说明集团下达的重要成本费用控制目的，与上年度的增减变化因素、金额，以及公司拟采用的完毕措施等。（三）作为集团其他定位的公司，结合实际情况说明。四、预算年度重大事项说明参考公司集团重大事项说明。五、预算年度重要财务指标说明参考公司集团预算年度重要财务指标说明。六、也许影响预算指标的说明和其他需要说明的事项篇五：2023年公司财务预算情况说明书内容提纲附件3：2023年公司财务预算情况说明书内容提纲公司财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是预算报告的重要组成部分。根据工作规定，公司财务预算报表情况说明书至少应当说明以下重要内容：一、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采用的相关整改措施及办法。（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应涉及重要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的因素等。（三）对上年度预算完毕情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完毕数与调整后的预算数差异因素进行说明，其中至少应涉及主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况重要涉及公司预算管理机构设立、管理机构重要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。三、本年度预算编制基础预算编制基础重要涉及：（一）公司编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。（二）公司编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，对于《公司会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的公司，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及因素。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子公司名单、级次、因素以及对预算的影响等情况。四、预算年度生产经营情况说明公司年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各公司应认真分析宏观及微观经济形势，具体说明各业务板块的生产经营情况，以及对公司产生重大影响的生产经营决策。至少应涉及以下内容：（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本公司所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及重要产品价格、市场供求关系等。（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本公司整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占公司主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率，如贸易公司可选取进出额、协议额等；公司拟采用的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大协议、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。（三）说明公司预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实行年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。（四）说明公司预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。（五）分项说明公司预算年度拟计划实行的重大长期股权投资情况，涉及：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。（六）分项目说明公司预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。五、预算年度重要财务指标说明财务预算指标说明重要根据公司年度业务预算，具体分析说明重要财务指标的预算目的，对比分析年度间指标变动情况。至少应涉及：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和因素，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及因素；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及因素。（二）预算年度期间费用发生情况，具体涉及：分项说明销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明；资产减值损失按明细单独说明。（三）预算年度公司人工成本情况，具体涉及：人工成本规模以及与上年度增减变动情况及因素分析；人工成本占营业收入比重以及变动情况；人工成本占成本费用比重以及变动情况；从业人员、职工以及全职职工人员的变化情况及因素。（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及因素。（五）预算年度公司资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及因素。（六）预算年度公司的归属于母公司净利润、净资产收益率指标，产业类公司需补充主营业务收入、经营活动产生的钞票净流量指标，与上年同期数、公司近三年平均数和三年规划中的2023年指标数进行比较，如上述指标不符合所述标准，请说明不符合标准的理由。（七）其他需要说明的财务指标。六、也许影响预算指标的事项说明也许影响预算指标的事项说明是公司对预算年度也许对现有预算产生重大不拟定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、公司决策中的重大不拟定事项等。公司应当充足说明各种不拟定性因素的因素，分析也许对重要财务指标预算的预计影响限度，以及年度预算调整标准等。七、预算执行的保障和监督措施预算执行的保障和监督措施指公司在预算执行过程中，保证预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。八、其他需要说明的情况篇六：预算说明书—参考范例预算说明书—参考范例设备费：重要用于购买常规的玻璃仪器，共计xxx万元。可控硅整流柜0.08万元/个×5个=0.4万元；数显真空干燥箱，1560元/台×2台=0.312万元；超声波清洗器1台，0.6万元；六工位搅拌器，1860元/台×2台=0.372万元.……材料费：重要用于购买实验所需的各种药品和常规试剂、溶剂、实验材料，共计xxx万元。进口或国产试剂（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化钠，硫代硫酸钠，磺胺甲恶唑、甲硝唑等）约3.5万元。各种溶剂（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸碱如浓硫酸、硝酸等约4.3万元。测试化验加工费：重要用于核磁、质谱、高分辨质谱、红外光谱、