数字化转型财务共享服务中心建设规划方案

财务共享服务中心建设规划

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设计思路

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新时代，新技术Internet为中心的计算海量，并行扩展新的接入模式，随需化的服务应用开放的服务平台创新的业务协同与整合充分利用集团资源，实现服务专业化，价值最大化机器人、语言识别、图像识别、自然语言处理和专家系统等人工智能数据资源整合，挖掘企业数据价值创造大数据、云计算、物联网、移动互联、工业互联、人工智能、共享经济……突破资源局限突破时空局限突破组织局限大数据社交网络共享经济云计算移动互联网集中核算集团管控共享服务集中会计处理内部交易处理会计辅助核算往来管理固定资产报表管理全面预算资金管理人力资源集中采购……财务共享服务采购共享服务HR共享服务……统一核算规范，集中财务核算，数据管理集中，形成集团实时的汇总、即时决策实现集团化的战略管控，强化集团的业务控制能力整合数据、降本增效集中决策：数据整合、数据分析、智能决策集团企业财务信息化发展历程企业共享服务信息化应用现状分析多厂商多系统多版本主数据不统一平台不统一流程多层皮系统集成弱信息孤岛多

集团规模庞大，组织管理复杂

缺乏标准、统一、规范的数据基础，无法支持数据化决策（数据质量）

财务与业务分离带来经营风险（事后性）

管理体系、业务现状、信息系统很难一致FSSC、PSSC、HRSSCERP1集团协同办公子公司协同影像系统ERP2ERP3资金系统邮件系统统一用户客户业务供应商业务合同管理应收应付报销资产业务税务业务总账报表+…业务员工业务财务共享服务是集团型企业的发展趋势最优价值记帐工作和业务集成...解决效率问题运营监控和决策支持解决决策问题

交易业务处理目前情况10%10%42%48%报表编制管理分析决策支持22%10%18%50%决策支持报表编制管理分析控制交易业务处理组织优化智能决策流程重组战略财务牵头计划和业绩管理自己管理和资本运作为高层就公司战略及实施提供高价值战略决策支持业务财务财务共享服务财务活动向业务部门延伸提供财务分析和预算管理经营决策支持服务集中化标准化端对端的流程管理低成本高效率的为全公司提供财务服务管理指导沟通反馈沟通反馈服务支持管理指导服务支持财务管理创造组织发展的有利环境为财务人员提供发展机会合理化利用资源确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司内部虚拟财务组织形成利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性集团企业财务共享服务建设的必要性

数字化时代的财务转型与财务管理重构重新整合技术与管理重新构建财务管理体系重新定义财务核算数字化技术+财务“新”管理=数字化时代的财务转型财务共享的目标提升财务服务质量支持集团扩展加强财务管控智能财务决策提升后端职能，最终支持集团整体发展；通过共享服务实现数据集中，为管理层提供准确、及时和完整的会计信息，加强财务管控。建立专业的财务服务组织提升服务水平共享财务职能，降低成本，即时决策0102030405降低财务成本财务共享服务介绍

财务共享服务是将公司（或集团）范围内的共用的财务职能/功能集中起来，高质量、低成本地向各个业务单元/部门提供标准化的服务。财务共享服务中心业务单位A核心业务业务单位B核心业务共享服务，标准统一业务单位A业务单位B单位分散，各自管理财务部财务部

随着信息技术的发展、数字化时代的到来，以及财务由核算向管理转型的趋势越发明显，财务共享作为管理会计应用的“基石”，正面临定位与价值的全面刷新。共享服务中心三种模式模式一财务共享服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管理费用报销固定资产投资核算业务凭证总账\税务\报表系统支持维护模式二财务共享服务中心行政支持资金出纳费用会计应付会计投资会计资产会计税金会计系统维护知识管理Call-center付款会计内部稽核总账会计档案管理结算组收付核算总账核算支持维护组模式三共享服务中心经理行政支持财务共享服务经理IT共享服务经理结算组核算组报表组支持维护组资金调拨应付账款银行账户费用报销固定资产投资核算总账/报表税务系统维护只是管理Call-center系统开发系统维护热线支持应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发基础机构维护应用系统维护网路维护系统管理员热线支持财务共享中心建设.战略实施组织财务共享运营模型财务共享中心组织机构共享中心选址服务水平协议（SLA）人员人力资源成本人员知识和技能水平培训和知识转移人员绩效考核及职业发展业务流程内控制度文档业务流程文档风险控制流程优化IT系统企业架构—IT架构业务及运营管理平台知识库员工自助服务平台战略财务共享中心定位

财务共享中心涵盖内容财务共享中心建设模式

财务共享中心运营模式分子公司独立运作，虽属同一集团，但流程也各不相同各分子公司单独财务人员，没有统一的信息系统集团统一制定流程及规范，并对其进行监控。各公司的系统和流程依然分离，各自运作。将财务人员集中起来进行管理，一套人员负责多个公司的财务管理。并不是服务导向，没有服务水平协议,没有绩效目标提供财务服务，视分子公司为内部客户，也可对外部客户提供财务服务制定服务水平协议和目标绩效。追求卓越服务，效率，满意度流程更加碎片化，专业化，人员，岗位更专业化企业财务组织发展的必然——从集中走向共享分散式标准化集中式共享服务财务共享服务模式下的组织职能划分集团财务组织财务共享服务中心集团财务管理组织业务单位/财务组织核算业务组总账报表组资金结算业务组综合支撑组费用收入固定资产总账报表工程项目出纳调度资金会计IT档案流程绩效评价资金管理投资风控审计业务支持影像扫描税务原始凭证….税务服务服务支持指导监督前端业务支持运营支撑中心规划决策中心示例:基于财务共享服务平台的组织机构重新定义集团计划财务部财务共享服务中心资金管理处税收筹划处预算管理处财务信息化处影像扫描岗员工报销审核岗应付核算岗应收核算岗子公司财务部影像扫描岗票据审核岗总账及报表现金支付岗票据支付岗共享财务中心流程梳理费用报销流程资产核算流程应付核算流程资金调拨流程工资福利原始单据档案管理工程项目存货核算流程收入核算流程业务流程大类可纳入财务共享服务的业务：报账（费用，应付，薪酬，应收）结算，固定资产，核算，报表，数据分析；其他相关联的业务：合同，采购，项目；业务流程业务发起人（填单）影像扫描岗（纸质原始单据扫描）财务初审（初核财务单据及影像）领导（业务审批）共享服务中心财务专员（审核单据及影像）共享服务中心复核（制单）共享服务中心结算（付款）档案管理员（归档）共享服务中心业务单位也可通过邮寄方式处理原始单据财务共享模式下的角色权限申请人填写报账单粘贴纸质单扫描岗采集票据影像扫描审核岗单据审批统计分析复核岗核对票据及影像结算岗结算付款银行对账核算岗会计核算记账共享中心

财务共享平台设计共享中心业务组织A业务组织B业务组织……组织共享中心业务范围费用报销出纳……费用申请单借款单费用报销单出差申请单……单付款申请单……单……单……单用户角色类型共享中心组织业务组织单据类型1、业务职能属性2、可扩展多共享中心流程中随时调阅影像业务部门各级主管报账控制系统财务核算系统财务共享中心电子档案系统财务共享工作平台单据审核单据审批付款办理账务处理报账申请共享任务池服务办理凭证制单电子支付影像扫描查询对账绩效考核资金管理系统报账单单据流程信息流程资金流程管理流程银行付款全面预算管理合同订单流程中随时分析控制资金计划头寸调度现金流管理从业务端开始价值管理精准及时移动应用实时审批共享服务中心业务流程优化

财务共享中心任务管理任务共享池支付结算分配策略我的任务分配规则手工分配待办任务已办任务报账申请其他申请固定资产影像查看统计分析各业务单位或部门影像设置财务共享凭证归档对某张业务单据生成凭证时根据账簿读取对应核算体系和会计政策下的核算值，支持多核算体系、多会计政策、多账簿的应用。智能会计平台凭证凭证凭证支付结算固定资产应收应付财务共享服务中心财务共享服务中心处理付款单，应收应付，固定资产等后，通过智能会计平台系统自动生成各个单位的总账凭证，凭证审核签字后可以打印出来凭证，与原始的票据进行扫描归档。打印凭证原始凭证归档影像扫描在共享服务流程中的使用员工归档复核岗核算岗支付岗影像岗初审岗报销单录入原始凭证粘贴原始单据扫描扫描附件到报销单据单据初审单据复审会计核算会计凭证单据支付银行对账凭证打印单据粘贴归档财务共享中心扫描仪扫描枪扫描枪扫描枪送达纸质票据等集团企业共享服务中台_IT战略目标导向：标准化、一体化、合规透明化全方位的协同运营共享服务业务应用集团统一的主数据管理体系标准化流程标准化数据标准化推动集团共享服务管理模式下的财务转型与财务管理重构集团管控标准化管理集团统一协同运营共享中台专业化服务体系前期建议推动“管理相似度高的组织”或“业务快速见效”等共享服务的应用逐步推动全集团运营共享服务模式的战略升级合规化一体化集团统一的集成平台制度标准化运营可控化年度预算编审按管控周期分解按管控方案分解事前控制过程预算占用控制按项目控制按部门控制按费用类别控制按预算额度控制按经营进度控制……事中控制财务核算财务分析财务检查内部审计……事后控制报销业务业务单据审批中心借款申请费用报销差旅费报销XXX报销核算业务财务核算检查中心会计平台总账系统设置各类标准、设置统计口径设置控制策略、设置职能授权利用工作流技术，实现各种管控策略处理过程完整留痕执行风险实时预警依管理变化而随时定制业务单据、管控方式、审批流程审计监督人员可以通过各类报表查询，并可追溯到原始单据预算业务预算控制中心+费用标准控制底表共享财务服务IT设计模型（：费控业务）运营支撑系统质量管理用户满意度理绩效管理角色管理业务域管理组织管理业务类型管理系统管理外部系统管理单据类型管理用户管理审批原由管理智能推送配置动态分配规则任务推送系统业务管理待分配任务管理待处理任务管理业务处理平台审批查看/编辑单据影像影像系统档案管理影像接口光学识别查看影像挂起退回重扫任务状态跟踪打回套餐管理商业运营系统增值服务管理休假委托服务量查看收费标准工作量统计积分展示监控和预警任务监控任务异常预警审批附件上传关注影像预警任务量超负荷预警工作日历报表系统进度统计多级审批效率分析审批原因分析进度统计进度统计多级审批跟踪质量分析个人排名任务看板扫描点/扫描人管理发票识别基础平台共享服务平台总体架构财务共享整体系统流程财务共享进行三个集中：集中报账处理，集中结算支付，集中核算分析。业务单位财务共享中心员工财务稽核审核复核扫描岗业务领导出纳结算档案管理业务系统财务共享工作平台出纳管理总账管理报账申请单据扫描单据审核出纳结算任务分配查询分析预警凭证制单查询对账全面预算管理资金计划费用预算银企直联会计智能平台集团业务从全面预算管理开始，制定年度和月度资金、费用、经营计划及预算。共享平台自动进行任务分配，可通过云之家实时进行移动查看和审批。从各个业务系统进行报账申请、业务单据录入、并通过预算系统进行管控，同时进行影像处理。出纳进行资金的集中结算，通过银企直联直接付款管理。系统实时自动生成凭证，支持与业务单位的自动对账。影像管理打印归档档案管理银行对账任务办理财务共享服务平台主要特性组织架构支持共享中心组织组织职能增加共享中心支持同时启用多个不同类型共享中心支持一个共享中心里面多个不同共享职能支持任意一个或多个组织是否启用共享业务影像扫描影像查看支持任意单据配置查看影像查看影像即支持查看本单据关联影像，支持查看该单据关联单据的影像影像查看支持权限隔离移动审批支持查看影像共享任务池管理工作流支持共享任务的处理任务质量和效率统计报表共享中心任务进行消息提醒任务池抢单支持任意单据配置影像扫描影像扫描支持三种模式：工作流触发、打印封面触发、发票批量扫描自动识别（无封面）支持工作流后期影像重扫支持工作流后期影像补扫（主要针对银行电子回单）凭证归档共享服务中台成功的关键：主数据服务构建主数据平台遵循主数据管理体系和业务现状，提供统一的标准、维护及共享窗口。财务共享服务前台系统需要与财务共享中台、ERP后台及其他外围系统主数据统一（做好映射关系）。以下可能涉及的全部主数据接口清单。

ERP系统公司代码账套信息利润中心成本中心会计科目凭证内部订单物料信息资产信息银行信息客户档案供应商员工信息货币代码税务代码原因代码公司代码账套信息投资项目基建项目税务代码原因代码成本中心利润中心研发项目在建工程货币代码银行代码客户档案供应商档案合同数据库预算数据库商旅平台API发票平台APIFSSC（前台、中台）员工信息信用管理资产数据库税务申报电子影像API资金支付系统公司代码成本中心利润中心供应商客户银行信息HR系统公司代码组织信息员工信息组织关