603638艾迪精密2023年三季度财务分析结论报告

内部资料，妥善保管第页共NUMPAGES\*Arabic1页艾迪精密2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为5,690.56万元，与2022年三季度的4,567.44万元相比有较大增长，增长24.59%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。二、成本费用分析2023年三季度营业成本为31,916.36万元，与2022年三季度的30,602.84万元相比有所增长，增长4.29%。2023年三季度销售费用为2,655.59万元，与2022年三季度的2,520.97万元相比有较大增长，增长5.34%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2023年三季度管理费用为2,522.71万元，与2022年三季度的2,249.09万元相比有较大增长，增长12.17%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.41%，与2022年三季度的5.38%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2023年三季度财务费用为1,263.84万元，与2022年三季度的270.67万元相比成倍增长，增长3.67倍。三、资产结构分析2023年三季度应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。与2022年三季度相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析从支付能力来看，艾迪精密2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为55,388.65万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析艾迪精密2023年三季度的营业利润率为12.17%，总资产报酬率为4.88%，净资产收益率为6.00%，成本费用利润率为13.76%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为511,232.91万元，经营资产的收益率为4.44%。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。六、营运能力分析艾迪精密2023年三季度总资产周转次数为0.32次，比2022年三季度周转速度加快，周转天数从1154.18天缩短到1112.24天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。艾迪精密2023年三季度固定资产周转天数为397.23天，2022年三季度为309.35天，2023年三季度比2022年三季度延长87.87天。艾迪精密2023年三季度存货周转天数为268.35天，2022年三季度为262.32天，2023年三季度比2022年三季度延长6.04天。艾迪精密2023年三季度应收账款周转天数为129.93天，2022年三季度为90.76天，2023年三季度比2022年三季度延长39.18天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供145,142.26万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供89,753.62万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为4,855.34万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由572.06天缩短为529.95天，由此而节约资金21,802.47万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析艾迪精密2023年三季度盈亏平衡点为21,259.32万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。十、现金流量分析企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的56.89%。销售商品、提供劳务收到的现金为26,423.75万元，约占企业当期现金流入总额的25.51%。但企业