国电南自公司2022年度财务报告

国电南自公司2022度财务报告1洞察 个x B(一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4 4 5(一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及奇单化评判 6(四)、财务费用的合理化评 6 7 7()、流动资产构成特点 8资产增减 …………10 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 2洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、内部资产的盈利 (三)、对外投资盈利能 (四)、内外部盈利能力比较 (云)、净资产收益率变化原因 ()、资产报酬率变化情况 ()x)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (二)、存货周转变化原因 3洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (至)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 (六)、整体协调情况 31 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (五)、现金流动的有效性评价 (一)、资产净利率变化原因分析 洞察1国电南自公司2022年营业收入为700,775.96万元，与2021年的589,286.47676,292.12万元相比有较大幅度下降，下降了0.94%。公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动洞察2公司2022年营业利润率为6.08%与2021年的8.17%相比有较大幅度下降，下降了2.09个百分比。2022年资产报酬率为4.95%,与2021年的5.77%相比有较大幅度下降，下降了0.82个百分比。2022年净资产收益率为9.85%,与2021年的12.98%相比有较大幅度下降，下降了3.13个百分比。公司2022年资产周转天数为481.8916天，2021年为556.7979天，2022年比2021年缩短74.9063天。2022年流动资产周转天数为350.5981天，2021年为406.1821天，2022年比2021年缩短55.584天。2022年营业周期为253.88天，2021年为281.76天，2022年比2021年缩短27.88天。公司2022年新创造的可动用资金总额为36.49176万元。公司2022年营运资本为144,567.23万元，与2021年的147,496.24万元相比有所下降，下降了1.99%。公司2022年的盈亏平衡点为336,528.42万元，从营业安全水平来看，公司公司2022年经营现金净流量为45,652.02万元，投资现金净流量为负公司资产净利率为3.84%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为251.66%,与上期相比，有下降趋势。洞察3一、国电南自公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析国电南自2022年实现利润为42,983.54万元,与2021年的48,418.27万元相比有较大幅度下降，下降了11.22%。公司实现利润主要来源是内部经营业务公司有一定的盈利基础。(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，国电南自2022年主营业务收入净额为700,775.96万元与2021年的589,286.47万元相比大幅增长增长了18.92%。2022年主营业务成本为535,145.33万元，与2021年的447,989.62万元相比大幅增长，增长了19.45%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年国电南自公司实现利润增减情况表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元增长率(%)销售收入实现利润洞察4营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看，国电南自2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量(四)、利润总结分析洞察5二、国电南自公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年国电南自成本费用总额为612,052.91万元，其中：主营业务成本为535,145.33万元，占成本总额的87.43%;销售费用为37,390.10万元，占成本总额的6.11%;管理费用为36,738.24万元，占成本总额的6%;财务费用为2,779.24万元，占成本总额的0.45%。数据的洞察。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用6财务费用主营业务税金及附加其他0000洞察6(二)、销售费用变化及合理化评判国电南自2022年销售费用为37,390.10万元，与2021年的35,679.48万元相比，大幅增长，增长了4.79%。2022年随着销售费用的增长，销售收入也有较大幅度的增长，并且收入的增长明显快于投入的增长，公司销售活动取得了理想的(三)、管理费用变化及合理化评判国电南自2022年管理费用为36,738.24万元，与2021年的33,682.92万元相比，大幅增长，增长了9.07%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.24%,与2021年的5.72%相比，下降了0.48个百分点。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，应该控制其它成本费用支出的增长。(四)、财务费用的合理化评判国电南自2022年财务费用为2,779.24万元，与2021年的3,453.75万元相比洞察7三、国电南自公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况国电南自2022年资产总额为920,104.27万元，其中：流动资产为669,958.58的54.70%、18.12%和16.64%。非流动资产为250,145.69万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的66.66%和33.34%。2022年国电南自公司资产构成各项增量表项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产2021-2022年国电南自公司资产构成表洞察8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产000其他资产(二)、流动资产构成特点公司流动资产中被别人占用的资产数额较大，约占公司流动资产的56.06%,应当加强应收账款的管理提高应收账款的质量，减少坏账的发生。从资产构成况拥有决定性的作用2021-2022年国电南自公司流动资产构成表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产洞察9存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据货币资金其他流动资产2022年国电南自公司流动资产构成各项增量表项目名称存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据-37,973.64货币资金-56,275.54其他流动资产洞察(三)、资产增减变化2022年资产总额为920,104.27万元，与2021年的930,296.11万元相比有较大幅度下降，下降了1.1%。(四)、总资产增减变化原因具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：其他资产增加79031、万元存货增加17,697.71万元；应收账款增加26,812.31万元；其他流动资产增加期投资减少496万元；固定资产减少4,648.61万元；其他应收款减少52.16万元；(五)、资产结构的合理化评判从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2022年应收账款占比较高。存货的占比情况基本合理。固定资产投入使用时间较短。2022年公司资金六)资产结构的变动情况2022年与2021年相比，2022年存货占收入的比例下降，应收账款占收入的主营业务收入的增长，资产的盈利能力水平没有提高。因此与2021年相比，本洞察2021-2022年国电南自公司主要资产项目变化情况表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、国电南自公司负债及权益结构分析益为365,614.04万元，资产负债率为60.26%。在负债总额中，流动负债为项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益一流动负债长期负债少数股东权益洞察借款占6.48%,其中应付账款占最大的比例。项目名称短期借款-26,025.10应付账款应付票据其他应付款应交税金预收账款0其他流动负债(三)、负债的增减变化国电南自2022年负债总额为554,490.23万元，与2021年的574,926.15万元相比有较大幅度下降，下降了3.55%。公司负债规模大幅度的下降，相应的负债洞察数值(万元增长率(%)数值(万元增长率(%负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)、负债增减变化原因具体来说，使负债总额增加的项目包括：应付账款增加825.18万元；其他应付款增加6,122.17万元应交税金增加5,556.49万元；其他流动负债增加款减少26,025.10万元；应付票据减少10,485.51万元；长期负债减少17,031.40()五)、权益的增减变化国电南自2022年所有者权益为365,614.04万元，与2021年的355,369.96万元相比有较大幅度增长，增长了2.88%。洞察2021-2022年国电南自公司所有者权益变化表数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金000资本公积0盈余公积未分配利润(六)、权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：资本公积增加5,019.82万元；盈余公积增加175万元；未分配利润增加7,368.82万元；合计增加12,563.64万元。使所有者权益减少的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵消，使所有者权益共增长12,563.64万元。洞察(二)流动比率从变化情况来看，国电南自2022年流动比率为12752,与2021年的1.2789相其中2022年速动比率为1.0304,与2021年的1.0745相比有所下降，下降了洞察年流动负债为525,391.35万元，与2021年的528,795.88万元相比有所下降，下降了0.64%。速动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使速动比率有所下(四)、短期偿债能力变化情况(五)、短期付息能力2020-2022年国电南自公司偿债能力指标表项目名称流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率洞察(六)、长期付息能力(七)、负债经营可行性从资本结构和资金成本的角度出发，国电南自2022年的付息负债为洞察六、国电南自公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情况国电南自2022年的营业利润率为6.08%,资产报酬率为4.95%,净资产收益率为9.85%,成本费用利润率为7.02%。公司实际投入到自身经营业务的资产为852,659.27万元，经营资产的收益率是5%,对外投资的收益率是-0.48%。2020-2022年国电南自公司盈利能力指标表(%)项目名称主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率5对外投资收益率(二)、内部资产的盈利能力国电南自2022年经营性资产利润率为5%,与2021年的5.58%相比有较大2022年净资产收益率为9.85%,与2021年的12.98%相比有较大幅度下降，2022年资产报酬率为4.95%,与2021年的5.77%相比有较大幅度下降，下洞察(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息税前利润为45,762.78万元，与2021年的51,872.02万元相比大幅下降，下降了11.78%。2022年平均总资产为925,200.19万元，与2021年的898,941.02万元相比有较大幅度增长，增长了2.92%。息税前利润下降而平均总资产增长，致使资产报酬率下降。(九)、成本费用利润率变化情况2022年成本费用利润率为7.02%,与2021年的9.3%相比有较大幅度下降，下降了2.28个百分比。2022年期间费用经济效益为55.89%与2021年的66.49%相比大幅下降，下降了10.6个百分比。(十)、成本费用利润率变化原因2022年成本费用利润率比2021年下降的主要原因是：2022年实现利润为42,983.54万元，与2021年的48,418.27万元相比大幅下降，下降了11.22%。2022年成本费用总额为612,052.91方元,与2021年的520,805.77万元相比大幅增长，增长了17.52%。实现利润下降而成本费用总额增长，致使成本费用利润率下降。洞察国电南自2022年存货周转天数为7023天，2021年为71.9496天，2022年款为353,035.96万元，与2021年的338,731.53万元相比有较大幅度增长，增长洞察了4.22%。2022年营业收入为700,775.96万元，与2021年的589,286.47万元相比有较大幅度增长，增长了18.92%。公司应收账款周转速度在加快，同时盈利(五)、应付账款周转天数国电南自2022年应付账款周转天数为238.5521天，2021年为267.0706天2022年比2021年缩短28.5185天。(六)、应付账款周转变化原因2022年应付账款周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均应付账款为349,753.52万元，与2021年的327,794.11万元相比有较大幅度增长，增长了6.7%。2022年主营业务成本为535,145.33万元，与2021年的447,989.62万元相比有较大幅度增长，增长了19,45%。(七)、现金周期国电南自2022年现金周转天数为77.8823天，2021年为95.4412天，2022年比2021年缩短17.5589天。国电南自2022年营业周期为253.88天,2021年为281.76天,2022年比2021年缩短27.88天。洞察2020-2022年国电南自公司营运能力指标表(天)项目名称存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论(十)、流动资产周转天数国电南自2022年流动资产周转天数为350.5981天，2021年为406.1821天，2022年比2021年缩短55.584天。()十一)、流动资产周转天数变化原因产为673,125.35万元，与2021年的655,774了2.65%。2022年营业收入为700,775.96万元，与2021年的589,286.47万元相洞察比有较大幅度增长，增长了18.92%。平均流动资产的增长速度慢于营业收入的(十二)、总资产周转天数国电南自2022年资产周转天数为481.8916天，2021年为556.7979天2022年比2021年缩短74.9063天。公司在资产规模增长的同时，使营业收入有较大幅度增长,说明公司的市场有较大幅度的扩张,资产周转速度2020-2022年国电南自公司资产周转速度表(天)项目名称资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三*总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均总资产为925,200.19万元，与2021年的898,941.02万元相比有较大幅度增长，增长了2.92%。2022年营业收入净额为700,775.96万元，与2021年的589,286.47万元相比大幅增长，增长了18.92%。洞察(十四)、固定资产周转天数国电南自2022年固定资产周转天数为44.6543天，2021年为55.8385天，2022年比2021年缩短11.1842天。(十五)、固定资产周转天数变化原因2022年固定资产周转天数比2021年缩短的主要原因产净额为85,733.35万元，与2021年的90,150.32万元相比有较大幅度不降，下洞察洞察九、国电南自公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，国电南自长期投、融资活动能给企业带来项目名称数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产00洞察(二)营运资本变化情况国电南自2022年营运资本为144,567.23万元,与2021年的147,496.24万元相比，下降了2,929.01万元。尽管营运资本下降并没有导致企业资金紧张，但却引起了现金支付能力的下降，应该密切关注经营活动资金占用的合理性，防止经(三)、经营协调性及现金支付能力从国电南自经营业务的资金协调的角度出发，公司经营业务正常开展，需要企业提供76,411.23万元的流动资金。公司投融资活动为经营活动提供了充足的资金保证，经营业务是协调的。(四)、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为76,411.23万元，与2021年的21,601.67万元相比成倍增长，增长了254倍。营送资金占用上升，销售收入也在增长，有待提高经五、现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，需要76,411.23万元的营运资金，而企业的营运资本为144,567.23万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为68,156万元。洞察(六)、整体协调情况洞察十、国电南自公司经营风险分析(一)、经营风险国电南自2022年盈亏平衡点的主营业务收入为336,528.42万元，表示当公业安全水平为51.98%,表示公司主营业务收入下降只要不超过364,247.54万元，的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高.从资本结构和资金成本的角度出发，国电南自2022年的付息负债为34,032.95万元，实际借款利率水平为8.17%,公司的财务风险系数为1.0647。从项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平洞察经营风险系数财务风险系数洞察十一、国电南自公司现金流量分析(一)、现金流入结构分析国电南自2022年现金流入总额为836,605.55万元，与2021年的825.672万元相比有所增长，增长了1.32%。公司公司当期现金流入的最主要来源是：通过销售商品、提供劳务收到的现金，金额为706,846.39万元，约占公司当期现金流入总额的84.49%。公司销售商品、提供劳务所收到的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加45,652,02万元。2021-2022年国电南自公司现金流入结构表项目名称数值(万园百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资00取得投资收益长期资产处置0洞察吸收投资00吸收借款0000其他流入(二)、现金流出结构分析国电南自2022年现金流出总额为892,486.28万元，与2021年的778,794.51万元相比有较大幅度增长，增长了14.6%。现金流出最大的项目是购实商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的55.31%2021-2022年国电南自公司现金流出结构表项目名称数值(方元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资0000洞察偿还债务利润分配其他流出(三)、现金流动的协调性评价2022年国电南自公司投资活动需要的资金为3,098.60万元；经营活动创造的资金为45,652.02万元。公司经营活动所创造的现金能够满足投资活动所需要当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少2021-2022年国电南自公司现金流量净额变化表项