中小企业财务管理存在的问题及对策

在经济的高速发展下，市场上的竞争越来越激烈，中小企业的生存空间越来越小，要保证市场竞争力和持续发展，需要保证经济效益。现在的中小企业财务管理混乱，多数高层人员缺乏管理意识和发展规划，认为财务管理就是融资和经营，缺乏前瞻意识和金融意识。这就造成财务管理中出现盲目性，企业的资金运作不良，运营成本较大，不良资产较多，财务风险极高。这是中小企业的通病，影响了企业的发展，不利于经济效益的保障。一、中小企业财务管理现状我国的经济体系中，中小企业的占比较大，并且有着较高的活力，特点是生产规模小、成本低，经营模式灵活，但是中小企业容易受到市场因素、制度因素的影响。从目前的中小企业经营情况来看，很大一部分企业在财务管理上缺乏专业性、发展性，多注重短期效益和利润，单一的追求缩减成本，造成企业经营和发展不稳定，抵御市场冲击的能力低，并且财务管理上的问题也影响了融资和资金利用，容易出现发展滞后，经营缺乏稳定性的情况。财务管理关系到企业发展和决策，管理中账目不清，领导就无法掌握企业的经营情况，发展规划和经营决策上就容易出现问题。针对当前中小企业财务管理的现状，需要全面改革，解决财务工作中存在的一些问题，以此保证财务管理能够推动企业的良性发展。二、中小企业财务管理存在的问题（一）财务人员缺乏职业素养中小企业的财务管理中存在工作人员缺乏职业素养的问题，部分财务人员只具备记账、报税等基本工作能力，在工作中缺乏责任意识，也没有企业财务分析的能力。在职业素养上存在挪用欠款私用，职业道德缺失的情况，容易造成企业较大的经济损失。财务人员是财务管理的直接工作人，其职业素养的缺失会让财务管理变成一种流程，并且容易引发挪用企业款项的情况，影响企业的经营。造成这种情况的主要原因就是企业财务管理制度缺失，一些企业领导不重视财务管理，缺乏财务意识，对财务工作人员的要求不严格，最终导致财务人员的职业技术水平和职业素质不足。（二）企业运营资金短缺中小企业的市场化发展需要融资，但是企业的规模成为制约融资发展的主要问题。在财务管理中，企业运营资金短缺，市场冲击下很难保证自己的效益，这就造成财务管理的作用不高，缺少助力企业发展的功能。同时，中小企业之间存在相互拖欠资金的情况，财务管理工作难以有序地进行。资金短缺多是财务管理的外在原因，但是问题的核心是财务管理工作不足造成的。中小企业的财务管理要提高资金利用率，架构企业财务管理系统，让企业资金运转良好。（三）管理模式较为陈旧现在的中小企业所有权和经营权高度集中，企业领导就是企业所有人，这种情况最大的弊端就是让财务管理都是以资金控制为主，缺乏企业资本和资金的有效利用，职责过于单一，财务管理缺乏自主权，缺少内部控制。并且很多中小企业没有财务审计，企业的财务管理成为一个流水账的记录，面对市场冲击无法做出及时反应[1]。管理模式陈旧的问题还存在观念上的落后，部分企业管理者无视国家法律法规，要求财务管理缩减企业开支，虚假合同、不保证员工工作权益的情况较多，造成企业没有凝聚力，员工流动性大，并没有实现经济效益的增长，反而影响企业的市场竞争力。三、中小企业财务管理解决问题的对策（一）加强财务工作管理对于财务人员缺乏职业素养的情况，需要加强财务工作管理，建立财务工作的制度，以制度来提高财务人员的职业素质。财务人员管理需要多方面的开展，在招聘、培训和管理制度上入手。招聘中将应聘人员的职业道德素质作为第一标准，开展职业素质考核，培训上则针对在职财务人员做职业道德和专业能力，定期提升财务工作人员的职业能力，考核职业道德素质。在管理制度上要建立考评，专业技术水平和职业道德与工资挂钩，以此增加财务人员自主发展的积极性，全面提高企业财务管理的效率和效益。解决财务管理人员的职业素养问题，还需要企业加强人力资源管理，针对财务人员做培训，提升专业能力，在招聘过程中除了专业证件之外需要做工作能力和职业素质考核，建立高素质、高能力的财务部门。（二）优化企业资本结构中小企业应对财务管理中的运营资金问题要优化企业资本结构，拓展企业发展空间，占据市场技术的前沿科技，让企业能够具备良好发展潜质，增加自身的融资能力。这样，中小企业的财务管理就能解决无钱可用的情况，有资本和资金不断的占领市场，有持续性的健康发展[2]。在企业资本结构优化的财务管理中，要结合市场环境，结合企业的经营情况做出预估，保证企业的发展活力，在结构上保证运营和应对风险的资金，逐步提升市场竞争力，合理分配研发、仓储、人才战略的资金。在企业资本结构管理优化过程中，需要保证资金的稳定和流动性，这是中小企业保证财务管理效果的关键。资金管理主要有集中和分散两种模式，集中管理的缺点是会降低子公司和分属部门的积极性，总公司的资金管理压力较大，市场应变能力较差，优点是能够集中控制企业的整个资金链。分散管理的缺点是资金的使用率低，资金较为分散，企业无法有效把握市场机会，优点是子公司和分属部门有较大的积极性。两种模式的选择要根据企业的发展情况来决定，处于初创阶段应采用集中管理，而企业稳定发展中需要分散管理，由企业的经营情况和现状来决定采用哪种自己你管理模式。在资金管理中需要管控资金的活动，进行资金使用追踪，也需要对存货和应收账款做管理。资金活动追踪的工作应与信息化办公结合，利用计算机技术管控企业资金使用情况，可以提高报销管理的效率和效益。在存货和应收账款的管理中要注意科学预算，避免库存积压，同时要制定采购制度和盘点制度，保证资金流的流畅，保证资金能够快速回笼。企业在经营管理中应对销售商做信誉评估，财务部门定期审计账目，以此保证企业自己结构的合理性。（三）开展财务内部管理财务内部管理是解决以往中小企业财务管理不足的有效方法，在管理中将财务管理落实到各个职能部门，提高资金的使用率，建立预算制度，使企业资金的使用有规划，避免运营管理中的浪费，可以提升企业应对金融危机的能力。财务管理要加强应收账款的管理与核算工作，对销售过程中的单据和发票做审核，注意赊销的额度规划，避免拖欠账款的财务风险。在管理方法上可以建立客户档案，依据客户的信用做等级划分，既保证企业运营，也减少坏账的发生[3]。内部管理中还要加强企业运营成本核算，管理存货量，结合企业的运营情况合理制定资金使用，提高资金的运转率。内部管理是落实精细化财务管理的必要对策，能够让财务管理与企业的各个部门相互合作，保证财务数据的真实可靠，保证财务管理服务企业的经营运转。财务内部管理与优化企业资本结构有一定的共同性，但是内部财务管理强调的是制度，而资本结构优化强调的是方向，所以要保证财务内部管理的有效性，就要制定采取管理制度，要求财务只对企业管理者负责，保证财务部门有权力管理企业的资金使用。制度中要完善财务管理制度，落实法律管理，降低财务风险，同时对财务管理活动做职责和责任的规划，提升财务管理的质量。在内部管理的过程中需要企业管理者提升自身的财务管理意识，引入现代化的管理理念，让财务管理能够有预测、监控、决策、考核、监督多项功能，保证财务内部管理能够有所完善。（四）转变财务管理观念在当前的经济形势下，中小企业财务管理观念的转变要以资本多元化理财、风险理财为主要方向。资本多元化理财是合理利用外资，让企业的资本理财呈现多元性，以此可以提升企业应对金融风暴的能力[4]。风险理财概念是在市场环境下，财务管理要去规避风险，保证企业的稳定发展，建立风险防范意识，以此在企业的运营中提高财务管理的经济效益，保证企业的良性发展。在转变财务管理观念的同时，企业管理人员需要积极了解市场经济环境，学习科学的企业财务管理知识，不断提升自身的专业性，从而在企业管理中借助财务数据来分析企业经营状态，树立发展规划。四、结束语总而言之，中小企业财务管理的问题较为普遍，在解决问题需要做全方位的财务管理