奥特迅公司2022年财务分析研究报告

奥特迅公司2022年财务分析研究报告1洞察 β(一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3 4 4 5(一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及爷理化评判 6(四)、财务费用的合理化评别 6 7(一)资产构成基本情况 7()、流动资产构成特点 8()资产增减变化 9 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 2洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情 (三)、对外投资盈利能 (四)、内外部盈利能力比较 (云)、净资产收益率变化原因 ()x)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 3洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (六)、应付账款周转变化原因 (八)、营业周期 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (一)、投融资活动的协调情况 28 29(至)、经营协调性及现金支付能力 29 (五)、现金支付情况 29 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 4(五)、现金流动的有效性评价 (六)、自由现金流量分析 (一)、资产净利率变化原因分析 洞察1奥特迅公司2022年营业收入为31,191.83万元，与2021年的28,799.61万元相比有较大幅度增长，增长了8.31%。2022年净利润为负4,063.31万元，与2021年的负3,394.79万元相比亏损大幅增长，增长了19.69%。公司2022年营业成本为24,381.60万元，与2021年的22,114.64万元相比大万元相比有较大幅度下降，下降了0.87%。2022年管理费用为3,822.26万元，与2021年的3,677.01万元相比有较大幅度增长，增长了3.95%。2022年财务费用为982.85万元，与2021年的650.61万元相比大幅增长，增长了51.07%。公司2022年总资产为155,473.55万元，与2021年的169,331.10万元相比有较大幅度下降，下降了818%。2022年流动资产为62,988.73万元，与2021年的公司2022年负债总额为45,435.42万元,与2021年的55,221.39万元相比大幅下降，下降了17.72%。2022年所有者权益为110,038.13万元，与2021年的114,109.71万元相比有较大幅度下降，下降了3.57%。公司2022年流动比率为2.7611,与2021年的2.6555相比有较大幅度增长增长了0.1056。2022年速动比率为1.9071,与2021年的233相比有较大幅度下降，下降了0.0962。虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，洞察2公司2022年营业利润率为-12.84%,与2021年的-11.35%相比有较大幅度下降，下降了1.49个百分比。2022年资产报酬率为-1.9%,与2021年的-1.66%相比变化不大。2022年净资产收益率为-3.63%,与2021年的-3.46%相比变化不大。公司2022年资产周转天数为1900.3967天，2021年为1924.5401天，2022年比2021年缩短24.1434天。2022年流动资产周转天数为828.9147天2021年为860.7625天，2022年比2021年缩短31.8478天。2022年营业周期为442.84天，2021年为554.66天，2022年比2021年缩短111.82天。公司2022年的可动用资金为负4,063.31万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为40,175.98万元，与202较大幅度下降，下降了18.1%。公司2022年的盈亏平衡点为39,930.82万元,公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全厂经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负4,166.88万元，投资现金净流量为17,781.26万元，筹资现金净流量为负9,561.49万元。公司资产净利率为-2.5%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为141.29%,与上期相比，有下降趋势。洞察3一、奥特迅公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析奥特迅2022年实现利润为负4,072.76万元，与2021年的负3,167.12万元相(二)、主营业务的盈利能力为31,191.83万元，与2021年的28,799.61万元相比有较大幅度增长，增长了8.31%。2022年主营业务成本为24,381.60万元，与2021年的22,114.64万元相比大幅增长，增长了10.25%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但2021-2022年奥特迅公司实现利润增减情况表项目名称数值(万元增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润洞察4营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看，奥特迅2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是(四)、利润总结分析洞察5二、奥特迅公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年奥特迅成本费用总额为32,757.99万元，其中：主营业务成本为24,381.60万元，占成本总额的74.43%;销售费用为3,571.28万元，占成本总额的10.90%;管理费用为3,822.26万元，占成本总额的11.67%;财务费用为982.85万元，占成本总额的3%。数据的洞察。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用3主营业务税金及附加其他0000洞察6(二)、销售费用变化及合理化评判奥特迅2022年销售费用为3,571.28万元，与2021年的3,602.52万元相比，有较大幅度下降，下降了0.87%。2022年在销售费用没有多大变化的情况下，销售收入却获得了一定程度的增长，说明公司营销水平有所提高。(三)、管理费用变化及合理化评判奥特迅2022年管理费用为3,822.26万元，与2021年的3,67701万元相比，有较大幅度增长，增长了3.95%。2022年管理费用占销售收入的比例为12.25%,与2021年的12.77%相比，下降了0.52个百分点。同时经营亏损幅度减小，管理(四)、财务费用的合理化评判奥特迅2022年财务费用为982.85万元，与2021年的650.61万元相比大幅洞察7三、奥特迅公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况奥特迅2022年资产总额为155,473.55万元，其中：流动资产为62,988.73万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的40.85%、29.75%和19.12%。非流动资产为92,484.82万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的62.71%和37.29%。2022年奥特迅公司资产构成各项增量表项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产洞察8数值(万元百分比(%)数值(万元百分比(%)总资产流动资产长期投资4.67.固定资产无形及递延资产0000其他资产(二)、流动资产构成特点公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的40.85%,说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。项目名称数值(万元百分比(%)数值(万元百分比(%)流动资产存货应收账款9洞察其他应收款短期投资0000应收票据货币资金其他流动资产项目名称存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据货币资金其他流动资产(三)、资产增减变化洞察(五)、资产结构的合理化评判(六)资产结构的变动情况洞察项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、奥特迅公司负债及权益结构分析(一)、负债及权益构成基本情况奥特迅2022年负债总额为45,435.42万元，资本金为0万元，所有者权益为110,038.13万元，资产负债率为29.22%。在负债总额中，流动负债为22,812.75万元，占负债和权益总额的14.67%;付息负债合计占资金来源总额的1763%。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益(二)、流动负债构成情况在流动负债的构成中，其他流动负债占41.31%、应付账款占24.80%、短期借款占20.96%,其中其他流动负债占最大的比例。洞察2022年奥特迅公司流动负债各项增量表项目名称短期借款应付账款应付票据其他应付款应交税金预收账款0其他流动负债(三)、负债的增城变化奥特迅2022年负债总额为45,435.42万元,与2021年的55,221.39万元相比大幅下降，下隆了10.72%。公司负债规模大幅度的下降，相应的负债压力也有大幅度的下降。2021-2022年奥特迅公司负债变化情况表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)洞察负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)、负债增减变化原因具体来说，使负债总额增加的项目包括：应交税金增加2.98万元；其他流动负债增加272.18万元；合计增加275.16万元。使负债总额减少的项目包括：短期借款减少4,247.38万无；应付账款减少599.41万元；应付票据减少546.75万元；其他应付款减少1,699.63万元；长期负债减少2,967.95万元；合计减少(五)、权益的增减变化奥特迅2022年所有者权益为110,038.13万元,与2021年的114,109.71万元相比有较大幅度下降，下降了3.57%。洞察数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%所有者权益资本金0000资本公积0盈余公积0未分配利润(六)、权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：合计增加0万元。使所有者权益洞察中2022年速动比率为1.9071,与2021年的233相比有较大幅度下降，下降了洞察43,505.22万元与2021年的59,358.95万元相比有较大幅度下降,下降了26.71%。2022年流动负债为22,812.75万元，与2021年的29,630.76万元相比有较大幅度下降，下降了23.01%。速动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使速动比率有所下降。虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。(四)、短期偿债能力变化情况公司短期偿债能力有所提高，偿债压力下降，但这种提高主要是由长期性资金来源的增长或应收账款的增长带来的，因此只是账面运作上的提高，是不可靠(五)、短期付息能力从短期的角度来看、奥特迅支付利息的能力较强。项目名称流动比率速动比率2利息保障倍数资产负债率洞察流动资产周转率(六)、长期付息能力(七)、负债经营可行性洞察六、奥特迅公司盈利能力分析奥特迅2022年的营业利润率为-12.84%,资产报酬率为-1.9%,净资产收益率为-3.63%,成本费用利润率为-12.43%。公司实际投入到自身经营业务的资产为115,137.76万元，经营资产的收益率是-3.48%,对外投资的收益率是5.88%。项目名称主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率0洞察(三)、对外投资盈利能力(四)、内外部盈利能力比较从公司内外部资产的盈利情况的角度出发,对外投资的收益率小于公司实际(五)、净资产收益率变化情况2022年净资产收益率为-3.63%,与2021年的-3.46%相比变化不大。(六)、净资产收益率变化原因2022年净资产收益率比2021年下降的主要原因是：2022年净利润为负年平均所有者权益为112,073.92万元与2021年的98,162.56万元相比大幅增长，增长了14.17%。净利润下降而平均所有者权益增长，致使净资产收益率下降。(七)、资产报酬率变化情况2022年资产报酬率为-1.9%,与2021年的-1.66%相比变化不大。(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息税前利润为负年平均总资产为162,402.33万元，与2021年的151,852.07万元相比大幅增长，洞察2022年成本费用利润率为-12.43%,与2021年的-10.54%相比有较大幅度下降，下降了1.89个百分比。2022年期间费用经济效益为-48.62%,与2021,年的-39.94%相比大幅下降，下降了8.68个百分比。2022年成本费用利润率比2021年下降的主要原因是2022年实现利润为负4,072.76万元，与2021年的负3,167.12万元相比大幅下降，下降了28.6%。2022年成本费用总额为32,757.99万元，与2021年的30.044,78万元相比大幅增长，增长了9.03%。实现利润下降而成本费用总额增长，致使成本费用利润率下降。奥特迅2022年存货周转天数为279.5928天，2021年为323.1284天2022洞察洞察项目名称存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论(十)、流动资产周转夭数奥特迅2022年流动资产周转天数为828.9147天，2021年为860.7625天，2022年比2021年缩短31.8478天。十一)流动资产周转天数变化原因2022年流动资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均流动资产为70,836.62万元，与2021年的67,916.78万元相比有较大幅度增长，增长了4.3%。2022年营业收入为31,191.83万元，与2021年的28,799.61万元相比有较洞察(十二)、总资产周转天数奥特迅2022年资产周转天数为1900.3967天，2021年为1924.5401天，2022年比2021年缩短24.1434天。公司在资产规模增长的同时，使营业收入有较大2020-2022年奥特迅公司资产周转速度表(天)项目名称2022年2021年2020年资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三)一总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均总资产为162,402.33万元，与2021年的151,852.07万元相比有较大幅度增长，增长了6.95%。2022年营业收入净额为31,191.83万元，与2021年的28,799.61万元相比有较大幅度增长，增长了8.31%。(十四)、固定资产周转天数奥特迅2022年固定资产周转天数为399.9996天，2021年为408.6935天，洞察2022年比2021年缩短8.6939天。(十五)、固定资产周转天数变化原因2022年固定资产周转天数比2021年缩短的主要原因是：2022年平均固产净额为34,182.79万元，与2021年的32,247.16万元相比有较大幅度增长。增长了6%。2022年营业收入为31,191.83万元，与2021年的28,799.61万元相比洞察八、奥特迅公司发展能力分析(一)、可动用资金总额奥特迅2022年处于亏损状态，不但没有为企业提供发展的资金，而且消耗(二)、挖潜发展能力从企业流动资产周转速度来看，现在流动资产周转率为0.4403,如果能够让公司流动资产周转速度提高0.05次，则可以缩短流动资产占用天数84.54天，由此可以节约7,224.38万元资金，用于企业今后发展洞察九、奥特迅公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，奥特迅长期投、融资活动能给企业带来项目名称数值(万万元)增长率(%)数值(万万元增长率(%营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产0洞察(二)、营运资本变化情况奥特迅2022年营运资本为40,175.98万元与2021年的49,053.75万元相比，(三)、经营协调性及现金支付能力业提供18,730.34万元的流动资金。公司投融资活动为经营活动提供了充足的资(四)、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为18,730.34万元，与2021年的21,862.47万元相比有较大幅度下降下降了1433%。营运资金占用下降，销售收入却在增长，经营从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，需要18,730.34万元的营运资金，而企业的营运资本为40,175.98万元，营运资本能够满足企业经营业洞察(六)、整体协调情况十、奥特迅公司经营风险分析奥特迅2022年盈亏平衡点的主营业务收入为39,930.82万元,表示当公司主期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经蕾风险系数财务风险系数十一、奥特迅公司现金流量分析奥特迅2022年现金流入总额为97,597.74万元,与2021年的88,704.31万元相比有较大幅度增长，增长了10.03%。公司公司的主要现金来源是：收回过去投资和变买现有资产，占公司当期现金流入总额的50.50%。公司正在进行结构来维持。经营业务产生的现金流量为34,778.59万元，占公司当期现金流入总额的35.63%。但公司当期经营业务没能实现收支平衡，现金支出大于现金流入。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资取得投资收益00洞察长期资产处置0000吸收投资00吸收借款0000其他流入(二)、现金流出结构分析奥特迅2022年现金流出总额为93,544.85万元,与2021年的79,955.42万元相比有较大幅度增长，增长了17%。现金流出最大的项目是投资所支付的现金，占现金流出总额的31.28%。项目名称数值(方元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000洞察对外投资偿还债务利润分配其他流出