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文档简介
1、第8章 应用:赋税的代价,第三篇 供给与需求(II):市场和福利,第8章 应用:赋税的代价,税收如何影响市场参与者的经济福利? 谁受益?国家? 谁受损?买者和卖者福利的减少? 政府筹集的收入量如何计算? 有哪些因素影响税收? 经济效率如何?,第8章 应用:赋税的代价,第6章: 税收会影响物品的价格和销售量; 供给和需求的力量会影响税收负担在买者和卖者之间的分摊。,8.1 赋税的无谓损失 8.2 无谓损失的决定因素 8.3 无谓损失和税收收入 随税收变动而变动,第8章 应用:赋税的代价,第8章 应用:赋税的代价,当征收税收时,买者支付的价格上升,而卖者得到的价格下降。无论如何征收,买者和卖者最后
2、将分摊税收负担。,第8章 应用:赋税的代价,税收在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子。由于这种税收楔子,销售量低于没有税收时应该达到的水平。换句话说,对一种物品征税使这种物品的市场规模收缩。,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Price,0,Quantity,Supply,Demand,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,税收规模:T 物品的销售量:Q 政府得到的总税收收入:TQ,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Price,0,Quantity,Quant
3、ity without tax,Supply,Demand,Price sellers receive,Quantity with tax,Price buyers pay,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,P1,Price without tax,=,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,P
4、1,Price without tax,=,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,P1,Price without tax,=,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,无谓损失:税收引起的总剩余减少。,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.1 税收如何影响市场参与者,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,Tax reduces consumer surplus by (B+C) and producer surplus by (D+E),
5、Tax revenue = (B+D),第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,经济学原理:人们会对激励做出反应。 市场通常可以有效地配置资源。供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。 当税收提高了买者的价格和降低了卖者的价格时,它对买者的激励是比没有税收时少消费,而对卖者的激励是比没有税收时少生产。 当买者和卖者对这些激励做出反应时,市场规模缩小到其最优水平之下。 税收扭曲了激励,引起市场资源配置无效率。,8.1.1 税收如何影响市场参与者,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,假设乔为珍妮打扫房间每周得到100元 乔的机会成本是80元,珍妮的评价是120元, 乔和珍妮从交易中各得20元
6、利益,总剩余40元。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,假设政府对清扫房间服务的提供者征收50元税, 但珍妮最高愿意支付120元, 如果乔打扫的话,税后仅得70元,低于他的机会成本是80元, 如果乔要得到80元的话,珍妮要付130元,高于珍妮的评价120元, 结果,珍妮和乔取消了他们的安排,乔没有收入,珍妮生活在肮脏的房间里。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,税收使乔和珍妮的状况变坏了40元,因为他们失去了这种剩余量。 政府也没有从乔和珍妮那里收到税收,因为,他们决定取消他们的安排。 税收引起无谓损失是因为它使买
7、者和卖者不能实现某些贸易的好处。,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,第8章 应用:赋税的代价赋税的无谓损失,8.1.2 无谓损失与贸易的好处,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,PB,Price = P1 without tax,PS,Q2,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,什么因素决定税收的无谓损失大小? 供给和需求的价格弹性,价格弹性衡量供给量和需求量对价格变动的反应。,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(a) Inelastic Supply,第8章 应用:赋税的代价无谓损失
8、的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(b) Elastic Supply,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(c) Inelastic Demand,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(d) Elastic Demand,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,税收造成无谓损失,是因为它使买者和卖者改变自己的行为。 供给和需求弹性越大,税收的无谓损失也就越大。,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,赋税的
9、无谓损失究竟有多大? 考虑美国经济中最重要的税收劳动税 劳动税是打入企业支付的工资和工人得到的工资之间的一个楔子。 劳动的边际税率几乎是50,案例研究:无谓损失的争论,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,那些认为劳动税并没有严重扭曲的经济学家相信,劳动供给是相当缺乏弹性的。劳动供给曲线几乎是垂直的,劳动税的无谓损失小。 认为劳动税严重扭曲的经济学家相信,劳动供给是较为富有弹性的。,案例研究:无谓损失的争论,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,劳动供给有弹性的例子: 许多人可以调整他们工作的时间 家庭第二个赚钱的人:有孩子的已婚妇女 许多老年人可以选择什么时候退休 一些人考虑从事
10、非法经济活动,如毒品贸易、地下经济,案例研究:无谓损失的争论,第8章 应用:赋税的代价无谓损失的决定因素,在这些情况下,当劳动收入要纳税时,这些工人的决策就被扭曲了。 劳动税鼓励工人减少工作时间 第二个赚钱的人留在家里 老年人早退休 一些人进入地下经济,案例研究:无谓损失的争论,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,当税收规模变动时,无谓损失和税收收入会有什么变动? 无谓损失:当税收使市场规模减少到最优水平以下时引起的总剩余减少。无谓损失等于供给和需求曲线之间的三角形面积。 政府税收收入是税收规模乘以物品销售量。税收收入等于供给和需求曲线之间的矩形面积。,8.3 无谓损失与税收收入随税收
11、变动而变动,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,(a) Small Tax,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,Demand,Supply,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,PS,(b) Medium Tax,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,(c)
12、Large Tax,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,随着税收规模提高,无谓损失迅速扩大 随着税收规模提高,税收收入先增加,然后随着税收规模越来越大,市场收缩也非常大,以致于税收收入开始减少。,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,(a) Deadweight Loss,Deadweight Loss,0,Tax Size,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,8.3 无谓损失与税收收入随税收变动而变动,(b) Revenue (the Laffer curve),Tax Revenu
13、e,0,Tax Size,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,1974年的某一天,经济学家阿瑟拉伐画图说明税率如何影响税收收入。 他认为,税率如此之高,以致于降低税率实际上会增加税收收入。,案例研究:拉伐曲线和供给学派经济学,第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,大多数经济学家怀疑拉伐的建议。 拉伐曲线激发了罗纳德里根的想象力。 1980年里根当选总统时,进行了减税。他认为,减税将给人们适当的激励,这种激励又会提高经济福利,或许甚至可以增加税收。 由于降低税率是要鼓励人们增加他们供给的劳动数量,所以,拉伐和里根的观点就以供给学派经济型而闻名。,案例研究:拉伐曲线和供给学派经济学,
14、第8章 应用:赋税的代价无谓损失和税收收入,以后历史并没有证明拉伐低税率可以增加税收收入的预言。 如果运用于面临最高税率的纳税人,减免可以增加税收收入的思想可能是正确的。 仅仅盯住税率并不能计算出税收变动会使政府收入增加或减少多少,它还取决于税收变动如何影响人们的行动。,案例研究:拉伐曲线和供给学派经济学,第8章 应用:赋税的代价结论,税收是我们为文明社会所付出的代价。 税收让市场参与者付出代价,不仅是因为税收把这些参与者的资源转移给了政府,还因为税收改变了激励,并扭曲了市场结果。,第8章 应用:赋税的代价内容提要,1. 一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了,而且,消费者和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。,2. 总剩余消费者剩余、生产者剩余
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