库房物资采购管理制度优质文档

1、谢谢阅读14 库房物资采购管理制度 优质文档 1固定资产管理制度为了加强酒店固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 2010%2、机器设备 1010%3、运输工具 1010%4、计算机设备5 10%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门固定资产的建账、整体核算

2、由财务部门进行管理；固定资产的调试、使谢谢阅读谢谢阅读用、保养、维修由工程安保部门进行管理；固定资产保管、日常清洁由各具体使用部门进行管理。四、各部门的管理职责财务部应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对办公用固定资产的使用落实到使用人（生产经营使用设备落实到各部门）4、设置固定资产总帐及明细分类帐5、对固定资产的增减变动及时进行帐务处理6、会同固定资产各管理部门对固定资产半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐物、卡一致。工程安保部应：1、了解各固定资产的用途、使用性能、使用发法、保养周期等相关信息2、每月月底应对固定资产进行一次使用情况的检查，查

3、看是否有无法正常使用、损毁或存在安全隐患需要调试、维修、保养、更换的固定资产3、对于发生故障的固定资产，应及时安排相关人员进行维修谢谢阅读谢谢阅读4、应严格控制维修费用，充分利用酒店内部技术力量，在酒店内部力量无法解决时，安排外单位进行修理，具体使用部门参与验收。维修验收后，经办人将维修清单附于发票后按照酒店相关规定予以报销5、对需要定期保养维护的固定资产，应定期安排相关人员对固定资产进行保养维修各具体使用部门应：1、各部门应对本部门所使用的固定资产妥善保管，做好日常的清洁工作，（清洁工做落实到具体责任人）。2、发现有丢失固定资产的情况，应及时报告各部门经理，查找丢失原因，由各部门经理将情况报

4、告工程安保部和财务部3、发现固定资产故障，损毁的应及时提出修理申请，由工程安保部门安排人员维修五、固定资产的购置1、由需求部门提出申请，填写“固定资产采购申请表”（附1），部门经理、财务经理总经理、依次审定批准后，由工程安保部负责组织采购。2、固定资产采购后，由申请采购部门负责人和工程安保部负责人根据规格谢谢阅读谢谢阅读型号、性能、数量、附件、质保书等进行验收，填写“固定资产验收单”（附2），由财务部按固定资产编号登记。3、公用固定资产由工程安保部指定专人负责验收4、固定资产验收后，财务部应更新“固定资产台帐”，凭批准后的“固定资产采购申请表”和相应的“固定资产验收单”及发票入帐。六、固定资产

5、的内部调动及转移1、固定资产在酒店内部部门间转移调拨，应办理交接手续，应由原使用部门填写“固定资产内部转移单”（附 3 ），由接收人、接收部门负责人签字，经总经理助理审核批准后，方可转移。2、固定资产内部转移单应一式三份，一份原使用部门保管、一份接收部门保管、一份财务部门留存3、财务部门应根据“固定资产内部转移单”及时修改固定资产卡片及台账的相关信谢谢阅读谢谢阅读息七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知财务部门，填写“闲置固定资产明细表”（附 4），待拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售，需由使用部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附 5）2、列出准

6、备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，工程安保部应配合相关使用部门对该固定资产进行处置4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固谢谢阅读谢谢阅读定资产报废申请表”（格式后附6），交财务经理和总经理审批。2、经批准，固定资产使用部门对实物进行处理。处理后将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对台帐及固定资产卡片进行更新并进行帐务处理。九、固定资产

7、的清查酒店建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由各部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附 7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整并对台帐和固定资产卡片内容进行更新。2014 国际内审师经营分析和信息技术模拟题6-国际内审师推荐 2014 国际内审师经营分析和信息技术模拟题，希望大家在学习愉快！谢谢阅读谢谢阅读点击查看： 2014 国际内审师经营分析和信息技术模拟汇

8、总单选：1、为发现不合格产品技术规格的产品而发生的质量成本指?谢谢阅读谢谢阅读A、预防成本B、鉴定成本C、重新加工成本D、失败成本谢谢阅读谢谢阅读答案： B解体思路：A 、不正确。预防成本是指那些为防止生产出不合格的产品而发生的成本。谢谢阅读谢谢阅读B、正确。鉴定成本是指那些为检查不合格的产品而发生的成本，例如检验设备的维修成本、破坏性测试成本。C、不正确。重新加工成本是一种失败成本，是在发现不合格产品并对其进行修复时发生的成本。D、不正确。失败成本是在修理不合格产品时发生的成本。谢谢阅读谢谢阅读2、在全面质量管理是运用团队是重要的，这是因为A、管理得很好的团队会具有较高的创造性，与个人相比，

9、他们能够更好地解决复杂问题。B、团队能更快地做出决策，因而有助于降低周期时间。谢谢阅读谢谢阅读C、员工在团队中比独立工作更有动力。D、运用团队工作方式取消了对监督的需要，从而使得公司组织机构更加精简，获利能力提高。谢谢阅读谢谢阅读答案： A解题思路：A、正确。团队工作方式可以运用团队所具有各种知识和技能。谢谢阅读谢谢阅读B、不正确。与个人决策相比，通常团队决策周期更长。C、不正确。虽然在团队中工作，员工更有动力，但不总是直接转化为质量改善。D、不正确。虽然团队可能会降低对监督的需求，但并不会取消监督。谢谢阅读谢谢阅读3、以下哪项是 ISO9000 ：2000 质量管理体系标准的一个要素：A、提

10、高员工满意度将会提高生产率的原则。B、董事会和管理层对于控制在组织内重要性的态度和措施。谢谢阅读谢谢阅读C、对目标不能实现这一风险的评估。D、要求组织监控有关作为绩效测量方法的客户满意度的信息。答案： D谢谢阅读谢谢阅读解体思路：A、不正确。这不是IS9000 标准的要素。个个管理原则构成了ISO9000标准的基础， IS 认为遵循这 8 个原则会提高员工满意度。B、不正确。该项所描述的是在IIA 标准的词汇表里对控制环境的定义。在谢谢阅读谢谢阅读ISO9000 标准中没有直接提到这样的概念。C、不正确。风险评估的方法是构成内部审计的基础，ISO9000不采用这一方法。D、正确。这是在2000

11、 版中对 ISO9000 标准的重大改变之一。谢谢阅读谢谢阅读4、某游艇制造疝的销售经理制定了以下年度生产和销售的条件表：需求10203050谢谢阅读谢谢阅读概率0.10.20.50.2游艇制造预期利润10谢谢阅读谢谢阅读10101010200202020谢谢阅读谢谢阅读30-1010303050-30-101050谢谢阅读谢谢阅读根据上表，应建造多少游艇?A、10B、20C、30D、50谢谢阅读谢谢阅读答案： C解体思路：为实现最大利润，应建造 30 条游艇。在每一种生产水平下，用预期利润乘上需要概率：A、不正确。 0.1*10+0.2*10+0.5*10+0.2*10=10谢谢阅读谢谢阅读

12、B、不正确。 0.1*0+0.2*20+0.5*20+0.2*20=18C、正确。 0.1*(-10)+0.2*10+0.5*30+0.2*30=22D、不正确。 0.1*(-30)+0.2*(-10)+0.5*10+0.2*50=50谢谢阅读谢谢阅读5、以下哪些、项内容对预测所需存货水平没有用?A、对商业周期行为的了解。谢谢阅读谢谢阅读B、将成本在公司内部各部门之间进行会计分摊。C、关于季节性需求变化的信息。D、计量经济模型的建立。谢谢阅读谢谢阅读答案： B解体思路： A 、不正确。在预测所需求库存时，知道商业周期行为是非常有用的。B、正确。将在公司内部各部门之间进行会计分摊是对己发生的成本

13、进行强制分配，与预测所需存货水平无关。谢谢阅读谢谢阅读C 、不正确。季节性需求变化的信息是预测所需存货水平的重要因素之一。D、不正确。预测所需要存货水平，通常都采用建立计量模型方式进行。6、在项目计划的关键路径上增加投入以缩短选定活动所需要时间的过程称谢谢阅读谢谢阅读为：A、赶工B、德尔菲法谢谢阅读谢谢阅读C、ABC 分析法D、枝节法 (BRANCH-AND-BOUND)答案： A谢谢阅读谢谢阅读解体思路：A、正确：赶工是指在项目计划的关键路径上增加投入以缩短选定活动所需要时间的过程。B、不正确。德尔菲法是一种定性预测技术。谢谢阅读谢谢阅读C、不正确。 ABC 分析法是一种存货管理方法。D、不

14、正确。枝节法是一种整数规划方法。7、以下信息适用于某项目：谢谢阅读谢谢阅读活动时间 (天数 )紧接前项活动A5NONE谢谢阅读谢谢阅读B3NONEC4A谢谢阅读谢谢阅读D2BE6C，D谢谢阅读谢谢阅读该项目的最早完成时间是：A、11 天B、14 天谢谢阅读谢谢阅读C、15 天D、20 天答案： C谢谢阅读谢谢阅读解体思路： A：不正确。 11 天是最短的路径。B、不正确。 14=5+3+6 ，但这条路径不能完成项目。C、正确，有二条路径， A-C-E ： 5-4+6=15 天， B-D-E ：3+2+6=11 天。最长的路径 15 天，也就是完成项目的最短时间。谢谢阅读谢谢阅读D、不正确。8、

15、以下哪项技术可以使拥有有限资源的制造商实现利润最大化。A、德尔菲法谢谢阅读谢谢阅读B、指数平滑法C、回归分析法谢谢阅读谢谢阅读D、线性规划答案： D解体思路： A：不正确。德尔菲法是一种定性讨论预测方法。谢谢阅读谢谢阅读B、不正确。指数平滑法是一种用过去的时间序列数据得出未来被预测数据值。C、不正确。回归分析法是一种基于二个以上变量关系进行预测的方法。D、正确。线性规划是一种数学方法，以使某个给定的客观对象最大化至某个限度或最小化到某个限度。这是使有限资源达到最优化配置的正确方法。谢谢阅读谢谢阅读9、限制由于设备故障和设备修理而引起的生产迟滞的方法是：A、基于生产能力计划来规划生产。B、在分析设备修理工作订单的基础上计划维修活动。谢谢阅读谢谢阅读C、事先批准设备维修和加班费。D、为所有生产设备建立一套预防性维修方案。谢谢阅读谢谢阅读答案： D解体思路：A、不正确。基于生产能力的使用情况来规划生产忽视了其他重要因素，如需求。谢谢阅读谢