编制银行存款余额调节表

编制银行存款余额调节表Tag内容描述：<p>1、财产清查-未达账项-编制银行存款余额调节表第一题：XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项:(1)公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11700元，公司己经入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)公司委托银行代收外地销货款14040元，银行己收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4)计算借款利息3560元，银行己支付。</p><p>2、浅谈编制银行存款余额调节表的责任分工摘要：编制银行存款余额调节表是会计的最基础的工作。如何合理分工直接影响了一个企业的内部控制有效程度。本文通过分析内部控制规范和调节表分工实际现状，为企业寻求分工对策。关键词：银行存款余额调节表； 内部控制； 分工 银行存款是企业资金的主要构成部分，银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。编制银行存款余额调节表是会计的最基础的工作。在经。</p><p>3、银行存款余额调节表的编制1、资料：华天公司2012年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。</p><p>4、实训要求三 银行存款余额调节表的编制实训项目及步骤考核标准查找未达账项企业已收银行未收将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录，将其金额记在底稿上，为企业已收银行未收的业务金额。企业已付银行未付将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对，核对时既要核对金额，也要核对结算单据号码，核对相符的以“”标记，找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录，将其金额记在。</p><p>5、专题一：银行存款余额调节表的编制,知识点介绍：,银行存款的清查是通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。 清查时，要将企业的银行存款日记账与银行定期送来的对账单进行逐笔核对，以查明账实是否相符。 银行存款日记账余额与开户银行转来的对账单余额不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。,未达账项：,未达账项大致有下列四种情况： (1)企业已收，银行未收；即企业已收款入账，银行尚未收款入账。 (2)企业已付，银行未付；即企业已付款入账，银行尚未付款入账。 (3)银行已收，。</p><p>6、实 训 四 银行存款余额调节表的编 制,银行存款的清查,清查方法：与“银行对账单”核对。 清查手续：编制银行存款余额调节表,核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单”的余额，看其是否相符。,查找企业与银行之间的未达账项。,编制“银行存款余额调节表”，调整未达账项。,如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理。,清查步骤：,未达账项： 对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的事项。未达账项的四种情况：,银行存款的清查,企业。</p>