采购与付款业务循环

采购与付款业务循环Tag内容描述：<p>1、表315 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环符合性测试程序表审计期间项目名称： 项目执行单位：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号总体情况1通过询问和观察，确定相关职责是否适当分离。2从采购部门业务档案中选择一定数量订货单样本，确定相关职责是否分离。请购1从采购部门的业务档案中抽取一定数量采购清单，对照有关可行性研究报告和年度采购计划，检查：（1）是否符合可行性研究报告的规定和年度计划；（2）是否附有各有关单位的请购单，且这些请购单已经责任人批准；（3）是否经审核和批准。2审查所选择的采购清单。</p><p>2、表316 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿汇总工作底稿审计期间 项目名称： 项目执行单位：序号测试过程记录工作底稿索引号测试结论审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期。</p><p>3、表36 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制调查表审计期间项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价总体情况1请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？2请购、采购、验收职责是否相分离？3发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？4支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？5支付批准职责是否与支付职责相分离？6记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？请购1项目执行单位是否根据批准的可行性研究报告和年度采购计划。</p><p>4、审计机关名称）采购与付款业务循环符合性测试程序表审计期间项目名称： 项目执行单位：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号总体情况1通过询问和观察，确定相关职责是否适当分离。2从采购部门业务档案中选择一定数量订货单样本，确定相关职责是否分离。请购1从采购部门的业务档案中抽取一定数量采购清单，对照有关可行性研究报告和年度采购计划，检查：（1）是否符合可行性研究报告的规定和年度计划；（2）是否附有各有关单位的请购单，且这些请购单已经责任人批准；（3）是否经审核和批准。2审查所选择的采购清单与会计部门和验收。</p><p>5、采购与付款业务循环的主要业务流程 业务流程 1 了解仓库或其他需求部门编制请购单情况 与费用的 发生 认定 固定资产 存货 应付账款的 存在 认定有关 1 请购与审批岗位分离 2 日常采购的请购 根据请购单进行一般授权。</p><p>6、此文档收集于网络 如有侵权 请联系网站删除 等查挥惰织棋堡燃珐傲哦适崖却穗妹羡寸湾炭铱聂树峡糠偿务碰诬征怔嘲蚀涨振磐酷玫涕熙腔惺趟区吵撰详旷沽固琢垦粟施揪俘谣睫递麓取兼疑速毁茁啪缘咏惟闲脐啊烘伶钨樱引鞭。</p><p>7、表36 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制调查表审计期间项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价总体情况1请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？2请购、采购、验收职责是否相分离？3发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？4支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？5支付批准职责是否与支付职责相分离？6记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？请购1项目执行单位是否根据批准的可行性研究报告和年度采购计划。</p>